Universidad Laica
Facultad
de Contabilidad
Eloy Alfaro
de
Manaby
Auditora
Informtica
Ing.
David Macas Valencia
Aplicada
I
Contabilidad de INNOVA
PTICA S.A
Estudiante:
Lucas
Reyes
Curso:
III nivel C
INNOVA PTICA S.A
INNOVA PTICA S.A inicia sus actividades mercantiles con las siguientes operaciones para el mes de Enero:
1. Enero 1: Registro del Estado de Situacin Inicial.
2. Enero 2: Se adquiere un software, sistema contable Mnica 8.5 a la empresa Technotel S.A por un valor de
$1.000 con cheque #001
3. Enero 3: Venta de mercadera al Sra. Julissa Pinto (no obligado a llevar contabilidad), el monto de
$6.605,00,00 por 10 armazones Kool Kinds a $115,00 c/u; 10 armazones New Kind a $70,00 c/u; 10 gafas
Ray Bam a $225,00 c/u; 6 gafas Spy Pasta a $$150,00 c/u; 6 armazones Acctuale a $80,00 c/u; 5 armazones
Bennese a $85,00 c/u; y 10 armazones Dmoda a $70,00 c/u, en efectivo s/f #001
4. Enero 4: Se paga al proveedor Jorge Cedeo (no obligado a llevar contabilidad) el 25% de las cuentas por
pagar ($8.000), cheque #002
5. Enero 6: Vendemos mercadera a la Sra. Isabel Meza, (obligada a llevar contabilidad) el monto de $5.700,00
por 5 armazones Guess a $175,00 c/u; 10 armazones Calvin Clein a $250,00 c/u; 5 armazones Columbia a
$150,00 c/u; 30 lentes de contacto a $40,00 c/u; 10 lentes de lectura a $25,00 c/u; y 5 multi-purpose solutions
a $25,00 c/u en efectivo s/f #002
6. Enero 8: Se compra al proveedor Cindy Chvez (obligado a llevar contabilidad) 5 gafas Ray Bam a $200,00
c/u; y 2 gafas Spy Pasta a $135,00 c/u por un monto de $1.270,00 se cancela en efectivo.
7. Enero 12: La Sra. Julissa Pinto (no obligado a llevar contabilidad), devuelve 2 armazones Kool Kinds s/f
#001
8. Enero 13: Se compra al proveedor Cinthia Fernndez (no obligado a llevar contabilidad) 5 lentes de contacto
a $30,00 c/u; 2 lentes de lectura a $20,00 c/u; y 2 multi-purpose solutions a $20,00 c/u por un monto de
$230,00 se cancela en efectivo, s/f #0010
9. Enero 14: Nos cancela Patricia Andrade (obligado a llevar contabilidad) el 75% de las cuentas por cobrar
($7.000), en efectivo.
10. Enero 15: Se devuelve al Proveedor Cinthia Fernndez (no obligado a llevar contabilidad) 2 multi-purpose
solutions por mal estado, s/f #0010
11. Enero 18: Venta de mercadera a la Sra. Daniela Castro (obligado a llevar contabilidad) el monto de $115
por 7 armazones Ferrada a $80,00 c/u; 9 armazones La Coste a $260 c/U; 5 armazones Nutica a $205,00 c/u;
10 cordones para nios a $3,00 c/u; y 20 cordones para adultos a $5,00 c/u nos paga el 20% en efectivo, 30%
crdito personal y el saldo a un pagar a 70 das plazo. (Inters 15%) s/f #003
12. Enero 25: Se compra al proveedor Emily Moreno (no obligado a llevar contabilidad) 2 cordones para nios a
$2,00 c/u; y 5 cordones para adultos a $2,00 c/u por un monto de $74,00 pagamos 15% en efectivo, 35%
cheque #003, y el saldo con una letra de cambio a 45 das plazo. (Inters 15%) s/f #0020
13. Enero 27: Pagamos servicios bsicos por concepto de CNEL $30,00; EPAM $10,00; Y CNT $15,00
cancelamos en efectivo.
14. Enero 30: Se pagan sueldos y salarios por un valor de $1.062 ms beneficios de ley. Cancelamos con cheque
#004.
15. Enero 30: Pagamos servicio de internet a SYSTRAY S.A por $20 en efectivo, s/f #0050
16. Enero 31: Pagamos servicio de TV Cable a UNIVISA S.A en efectivo, s/f#0060
