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Actividad de Aprendizaje 2 Calculo de Los Pagos Provisionales de Las Personas Morales

Este documento presenta un resumen de los pagos provisionales de impuestos sobre la renta de una persona moral para cada mes del año. Incluye tablas con los ingresos nominales mensuales, la utilidad fiscal estimada, los pagos de impuestos efectuados, y los importes a pagar u obtener de reembolso. Adicionalmente, presenta una bibliografía de cuatro fuentes relacionadas con temas fiscales en México.

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Erick Jossel Moguel Alcocer
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Este documento presenta un resumen de los pagos provisionales de impuestos sobre la renta de una persona moral para cada mes del año. Incluye tablas con los ingresos nominales mensuales, la utilidad fiscal estimada, los pagos de impuestos efectuados, y los importes a pagar u obtener de reembolso. Adicionalmente, presenta una bibliografía de cuatro fuentes relacionadas con temas fiscales en México.

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Hanz Elliot Moguel Alcocer

Matricula: 66780
Grupo: Contadura y Finanzas
Materia: IMPUESTOS II
Docente: Mtro. JOS ALEJANDRO PREZ SILIAS

Nmero y tema de la actividad: Actividad de aprendizaje 2 Calculo de los pagos provisionales de las per

Ciudad del Carmen, Campeche; 14 de Noviembre del

t Moguel Alcocer

la: 66780

dura y Finanzas

MPUESTOS II

LEJANDRO PREZ SILIAS

os provisionales de las personas morales segunda parte

he; 14 de Noviembre del 2016

MESES
ENERO

INGRESOS NOMINA
ANTICIPO A CU PERDIDAS F
$
426,552.00
0.00
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FEBRERO
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MARZO
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ABRIL
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MAYO
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JUNIO
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JULIO
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AGOSTO
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SEPTIEMBRE $
OCTUBRE
$
NOVIEMBRE $
DICIEMBRE $

615,894.16
684,943.17
573,054.27
626,931.17
524,068.90
704,845.90
129,764.10
422,088.00
379,620.00
397,268.71
383,376.00

5,868,406.38

0.00
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C.U
0.0533
0.0533
0.0533
0.0533
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PTU
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54,955.23 PAGO PROVISIONALTASA ISR


$0.00 $
6,820.56
30%
$0.00 $
$0.00 $
$0.00 $
6,869.40 $
13,738.80 $
20,608.21 $
27,477.61 -$
34,346.87 -$
41,216.25 -$
48,085.82 -$
54,955.23 -$

9,848.14
10,952.24
9,163.13
7,963.80
4,258.22
5,088.02
6,168.35
3,554.87
6,294.75
8,073.38
10,356.41

19,646.35

30%
30%
30%
30%
30%
30%
30%
30%
30%
30%
30%

ENERO

POR:
IGUAL:
MENOS:
MENOS:
IGUAL:
POR:
MENOS:
IGUAL:
MENOS:
IGUAL:

INGRESOS NOMINALES
INGRESOS TOTALES
COEFICIENTE DE UTILIDAD
UTILIDAD FISCAL ESTIMADA
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
PERDIDAS DE EJEC. ANT. APLICADA
PTU PAGADA
RESULTADO FISCAL
TASA DEL 30%
PAGOS EFECTUADOS
ISR A CARGO
IDE RETENIDO
ISR A PAGAR

$
$

426,552.00
426,552.00
0.0533
22,735.22

0.00
22,735.22

6,820.56
6,820.56

FEBRERO
$
$

MARZO

615,894.16 $ 684,943.17 $
615,894.16 $
684,943.17 $
0.0533
0.0533
32,827.15
36,507.47

ABRIL

MAYO

573,054.27 $ 626,931.17
573,054.27 $
0.0533
30,543.79

JUNIO

524,068.90

626,931.17 $
0.0533
33,415.43

524,068.90
0.0533
27,932.87

0.00
32,827.15

0.00
36,507.47

0.00
30,543.79

6,869.40

13,738.80

26,546.03

14,194.07

9,848.14

10,952.24

9,163.13

7,963.80

4,258.22

9,848.14

10,952.24

9,163.13

7,963.80

4,258.22

JULIO

$
$

704,845.90

AGOSTO

$ 129,764.10

SEPTIEMBRE
422,088.00 $
422,088.00 $
0.0533
22,497.29

379,620.00 $

NOVIEMBRE

379,620.00 $
0.0533
20,233.74

397,268.71
397,268.71
0.0533
21,174.42

34,346.87

41,216.25

48,085.72

(20,561.19)

(11,849.18)

(20,982.50)

(26,911.29)

5,088.02

(6,168.35)

(11,849.18)

(6,294.75)

(8,073.38)

5,088.02

(6,168.35)

(3,554.87)

(6,294.75)

(8,073.38)

704,845.90 $
0.0533
37,568.28

129,764.10
0.0533
6,916.42

20,608.21

27,477.61

16,960.07

$
$

OCTUBRE

DICIEMBRE
$
$

383,376.00
383,376.00
0.0533
20,433.94

54,955.33
(34,521.38)

(10,356.41)
(10,356.41)

BIBLIOG

1) Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin. (2009). Prevenciones


mexicanos. Mxico

2) Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin. (2009). De las fac


Federacin, Mxic

3 ) Montelongo, Valencia, O. (2009). Las contribuci

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09). Las contribuciones y sus elementos en Offix fiscal, pp. 1-20.pdf

). El establecimiento permanente en Offix fiscal, pp. 1-30.pdf

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