PLANIFICACION DE AUDITORIA EMPRESA ALICORP
1. MEMORANDO DE PLANEAMIENTO
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO AUDITORIA
FINANCIERA A LAEMPRESAENTIDAD: ALICORP
I. ORIGEN DEL EXAMEN
La auditora a la informacin financiera del primero de enero al
31 de diciembre del 2015 y 2016, se realiza a solicitud de los
accionistas ALICORP. Sustentando en el acto de sesin
ordinaria de fecha 31 de diciembre del 2016, el mismo que es
refrendado con el contrato de locacin deservicios no personal
suscrito el 20 de mayo del 2012.La responsabilidad de la
elaboracin de los estados financieros bsicos es de
responsabilidad de la gerencia. Nuestra responsabilidad
consistir en emitir opinin sobre la razonabilidad de los estados
financieros a ser examinados.
II. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL ANTECEDENTES.
Alicorp S.A.A. se constituy por Escritura Pblica del 16 de julio
de 1956 extendida ante el notario pblico Dr. Julio C. Berninson
se inici sus actividades el 1 de agosto de 1956. La sociedad
est registrada en la Partida Electrnica N 70267718 del
Registro de Personas Jurdicas de los Registros Pblicos del
Callao. Dedicada a productos de alimento.
La empresa tiene autonoma econmica, financiera y
administrativa y su actividad principal de la empresa est referida
a la dedicada a la produccin y venta de alimentos, entre otros
productos como (detergente)
Alicorp S.A.A. es una Sociedad Annima Abierta que cuenta al
31 de diciembre de 2011 con 1,119 accionistas comunes. Los
accionistas que son titulares al 31 de diciembre de 2011 de ms
del 5% del capital suscrito y pagado de la sociedad son los
siguientes:
ACCIONISTA ECONMICO NACIONALIDAD GRUPO
BIRMINGHAM MERCHANT S.A. Panamea 11.042
AFP INTEGRA S.A Peruana 10.77
PRIMA AFP S.A. Peruana 10.101
GRUPO PIURANO DE
INVERSIONES S.A. Peruana Romero 7.791
AFP HORIZONTE S.A. Peruana 7.029
ATLANTIC SECURITY BANK Panamea 5.566
ACCIONES CON DERECHO A VOTO
PORCENTAJE
NMERO DE DE
TENENCIA ACC IONISTAS PARTICIPACIN
Menor al 1% 1,100 12.69387
Entre 1% - 5% 13 35.00543
Entre 5% - 10% 3 20.38624
Mayor al 10% 3 31.91446
TOTAL 1,119 100.00000
ACC IONES DE INVERSIN
PORCENTAJE
NMERO DE ACC
TENENCIA DE
IONISTAS
PARTICIPACIN
Menor al 1% 1,592 60.04928 1,592 60.04928
Entre 1% - 5% 18 22.29970 18 22.2997
Entre 5% - 10% 0 0 0 0
Mayor al 10% 1 17.65102 1 17.65102
TOTAL 1,611 100.00000
Asamblea general de socios.
Gerente general.
Contador general.
Secretaria.
Almacn
Trabajadores.
personal de servicio.
POLTICA DE DIVIDENDOS
La sociedad tiene aprobada la siguiente Poltica de Dividendos:
La sociedad distribuir dividendos una vez al ao, los que debern
ser acordados por la Junta de Accionistas. Los dividendos no sern
menores al 10% de las utilidades del ejercicio, sern distribuidos en
efectivo y se determinarn en funcin de los requerimientos de
inversin y de la situacin financiera de la empresa.
POLTICAS DE INVERSIN (falta)
SISTEMA DE INFORMACIN Y REGISTRO CONTABLE
El registro contable de las operaciones de la empresa se soporta en el
sistema SAP R/3 Versin ECC 6.0, el cual ha estandarizado e
integrado las funciones de todos los procesos de la empresa.
PROCESOS LEGALES
Alicorp S.A.A. es parte en algunos procesos administrativos y
laborales.
Al 31 de diciembre de 2011, la sociedad tena procesos ante la
SUNAT, SUNAD, ESSALUD y diversas Municipalidades.
A la misma fecha, la sociedad tena procesos laborales seguidos por
ex-trabajadores.
La sociedad considera que ninguno de estos procesos puede afectar
significativamente a la empresa respecto a su nivel de activos,
Ni tener un impacto significativo sobre los resultados de operacin y la
posicin financiera.
DIRECTORIO Y GERENCIA (falta)
El Directorio de la sociedad est compuesto por las siguientes
personas:
Aspectos contables:
La contabilidad es manual y sistematizada.
Cuenta con todos los libros contables Como: inventario y
balances, diario, caja, libro bancos, mayor, registro de compras y
ventas, libro de planilla salarios y remuneraciones, entre otros.
Aspectos tributarios:
Base legal.
Ley general de sociedades.
Cdigo de comercio.
Ley general de impuesto a la renta.
ley del impuesto general a las ventas
estatuto
III.OBJETIVOS Y ALCANCES.
OBJETIVOS:
Emitir dictamen de auditora general sobre los estados
financieros e informacin complementaria referido a la empresa
Alicorp S.A.A. por el ao 2015 y 2016, de acuerdo a las normas
de auditora, NAGAS.
evaluar y emitir opinin sobre el grado de confiabilidad a la
estructura de control interno implementado en la empresa.
Verificar la implementacin de acciones correctivas en
referencia a las recomendaciones efectuadas de auditoras al
periodo anterior.
ALCANCES:
los estados Financieros de la empresa.
Los libros contables.
Los documentos sustentatorios en manejo de fondos.
IV.INFORMES A EMITIR
Periodo de nuestro trabajo corresponde del 1 de enero al 31 de
diciembre del 2015 Y 2016 por cuyo motivo se emitirn los
siguientes informes:
Informe corto de auditora sobre los estados financieros de la
empresa Alicorp S.A.A.
Informe largo sobre los controles internos y las
implementaciones de recomendaciones de auditoras anteriores.
incluye dictamen e informacin complementaria por la SBS.
V.CUADRO DE ASIGNACION DE FUNCIONES
N NOMBRE CARGO
01 DIONISIO ROMERO PAOLETTI Presidente
02 LUIS ROMERO BELISMELIS Vicepresidente
03 JOS ANTONIO ONRUBIA HOLDER Director
04 CALIXTO ROMERO GUZMN Director
05 ANGEL MANUEL IRAZOLA ARRIBAS Director
06 JOS RAIMUNDO MORALES DASSO Director
07 OSCAR ALFREDO ROMERO VEGA Director
08 JOS ALBERTO HAITO MOARRI Director
09 ARSTIDES DE MACEDO MURGEL Director
10 MANUEL ROMERO BELISMELIS Director suplente
11 RAFAEL ROMERO GUZMN Director Suplente
2. Programacin (falta)
