KARDEX
Producto: alimento de gatos
Metodo: Promedio
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO CANT V UNIT V TOTAL CANT
1-Mar inventario inicial 50 $ 100,000.00 $ 5,000,000.00
2-Mar compra 130 $ 102,000.00 $ 13,260,000.00
25-Mar-17 venta 170
25-Mar-17 compra 80 $ 105,000.00 $ 8,400,000.00
TOTAL COMPRAS $ 26,660,000.00 COSTO DE VENTAS
Producto: alimeto de perros
Metodo: PEPS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO CANT V UNIT V TOTAL CANT
1-Mar-17 compra 200 $ 99,500.00 $ 19,900,000.00
25-Mar-17 venta 200
TOTAL COMPRAS $ 19,900,000.00 COSTO DE VENTAS
46,560,000
KARDEX
101000
SALIDAS SALDO
V UNIT V TOTAL CANT V UNIT V TOTAL
50 $ 100,000.00 $ 5,000,000.00
180 $ 101,444.44 $ 18,260,000.00
$ 153,000.00 $ 26,010,000.00 10 $ 127,222.22 $ 7,750,000.00
90 $ 116,111.11 $ 16,150,000.00
COSTO DE VENTAS $ 26,010,000.00 INVENTARIO FINAL $ -
SALIDAS SALDO
V UNIT V TOTAL CANT V UNIT V TOTAL
200 $ 99,500.00 $ 19,900,000.00
$ 145,000.00 $ 29,000,000.00 - $ 122,250.00 $ 9,100,000.00
COSTO DE VENTAS $ 29,000,000.00 INVENTARIO FINAL $ -
55,010,000
FECHA CONCEPTO CUENTA DEBITO
3/1/2017 aportes sociales
banco $ 50,000,000.00
3/2/2017 cuentas por pagar empleados $ 2,000,000.00
arriendo $ 600,000.00
proveedores $ 16,800,000.00
banco
3/2/2017 inventario $ 33,160,000.00
banco
3/4/2017 obligacion financiera $ 833,333.00
intereses pagados $ 166,667.00
otros ingresos
banco
3/20/2017 CDT $ 10,000,000.00
banco
ingreso por intereses
ingreso por cobrar $ 200,000.00
7/22/2017 gasto venta $ 790,000.00
gasto administrativo $ 650,000.00
servicios por pagar
3/25/2017 venta
banco $ 55,010,000.00
costo de venta
inventario
3/25/2017 inventario $ 16,080,000.00
banco
proveedores
3/30/2017 gasto administrativo-salario $ 3,000,000.00
gasto venta -salario $ 2,800,000.00
banco
3/30/2017 depreciacion acumulada
gasto depreciacion vehiculo $ 262,500.00
gasto depreciacion local $ 166,666.67
3/30/2017 venta
banco $ 17,848,000.00
cuenta por pagar $ 4,462,000.00
costo de venta
inventario
3/30/2017 cliente
banco $ 22,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 237,329,166.67
CREDITO
$ 50,000,000.00
$ 19,400,000.00
$ 33,160,000.00
$ 166,667.00
$ 833,333.00
$ 10,000,000.00
$ 200,000.00
$ 1,440,000.00
$ 55,010,000.00
$ 11,256,000.00 DEPRECIACION
$ 4,824,000.00
PPyE 1
$ 5,800,000.00
$ 429,166.67 PPyE 2
$ 22,310,000.00
$ 22,500,000.00
$ 237,329,166.67
SALDO INICIAL
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Bancos $ 112,400,000.00
Cuentas por cobrar- Clientes $ 30,000,000.00
Provision cartera
Inventarios $ 5,000,000.00
Edificaciones
Vehículos $ 30,000,000.00
Depreciación Acumulada $ 500,000.00
Proveedores $ 21,000,000.00
Obligaciones laborales
Cuentas por pagar $ 2,600,000.00
Impuesto de renta por pagar $ 10,240,000.00
Obligaciones Financieras $ 9,166,667.00
Intereses por pagar $ 166,667.00
Capital Social ###
Ingreso por ventas $ 70,000,000.00
Costo de Ventas $ 31,000,000.00
Gastos Administración - Depreciacion
Gastos Administración - Salarios $ 1,800,000.00
Gastos Administración - Servicios Públicos $ 600,000.00
Gastos Ventas - Depreciacion $ 500,000.00
Gastos Ventas - Salarios $ 1,800,000.00
Gastos Ventas - Provision cartera
Gasto Financiero - Intereses
Gasto Impuesto de renta
Utilidad del Ejercicio
SUMAS IGUALES
-35,700,000
-11781000
MOVIMIENTO DEL MES BALANCE AJUSTADO
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
COMERCIALIZADORA DE LOS ANDES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
Bancos 210,468,667
Cuentas por Cobrar - Clientes
Provision cartera
Inventarios
Total Activo Corriente 210,468,667 Total Pasivo Corriente
Activo No Corriente Pasivo No Corriente
Vehículo 30,000,000
Edificaciones 50,000,000 Total Pasivo No Corriente
Depreciación Acumulada (929,167)
Total Activo No Corriente 79,070,833 TOTAL PASIVOS
TOTAL ACTIVOS 289,539,500 PATRIMONIO
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
COMERCIALIZADORA DE LOS ANDES
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL -
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación
Salarios
Servicios públicos
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Depreciación
Salarios
Servicios públicos
UTILIDAD OPERACIONAL -
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Gasto Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -
Gasto Provisión Impuesto de Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
DE LOS ANDES
N FINANCIERA
E DEL 2016
Pasivo Corriente
Proveedores 32,976,000
Obligaciones laborales
Cuentas por pagar 2,600,000
Impuesto de Renta por Pagar
Total Pasivo Corriente 35,576,000
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 9,166,667
Total Pasivo No Corriente 9,166,667
TOTAL PASIVOS 44,742,667
PATRIMONIO
Capital Social 110,000,000
Utilidad de ejercicios anteriores
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio 110,000,000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 154,742,667
