7.
Una compañía comercializadora de celulares, desea conocer el presupuesto de ventas para el proximo
año de operaciones. En una línea de celulares Motorola W 375. Las ventas en unidades en los ultimos cinco
años se muestran así:
AÑOS 1 2 3 4 5
Unidades 12500 13800 14500 15200 16000
Se espera una disminución en el pronostico del 5% por factores económicos
N X Y XY X2 Y"
1 -2 12500 -25000 4 12720
2 -1 13800 -13800 1 13560
3 0 14500 0 0 14400
4 1 15200 15200 1 15240
5 2 16000 32000 4 16080
total 5 0 72000 8400 10 72000
Y"= a+bx
a= ∑y/N a= 72000/5= 14400
b= ∑xy/∑x2 b= 8400/10= 840
Tendencia
Y1= 14400+840 (-2)= 12720
Y2= 14400+840 (-1)= 12440
Y3= 14400+840 (0 )= 14400
Y4= 14400+840 ( 1)= 15240
Y5= 14400+840 ( 2)= 16080
PRONOSTICO Y6= 14400+840(3)=16920
AJUSTE AL PRONOSTICO: 5% DISMINUCIÒN NETA
Pronóstico definitivo: 16920*5%=846
Pronóstico definitivo: 16920-846=16074 disminuyó
* La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US$312000; costos variabl
de mano de obra y materia prima son de US$458000, y un margen de utilidad del 30%.
Se haya costo fijo y costo variable unitario y el margen de utilidad de esa suma
CF= 312000/17766= 19
CV= 458000/17766= 28 PV= (312000+458000) (0,30+1)= 62
PV= 47+15=62 16074
AJUSTE AL PRONOSTICO PRONOSTICO DEFINITIVO PRECIO DE VENTA COST DIRECTO
-5% 16074 47 62
* Cedula presupuestal No. 1 En unidades por cuatrimestres:
38% 41% 21%
producto 1 2 3 total
Celular W375 6108 6590 3376 16074
* Cedula presupuestal No. 2 Ventas en dolares por cuatrimestre
producto 1 2 3 total
Celular W375 378056 407904 208936 994896
as para el proximo
des en los ultimos cinco
US$312000; costos variables
19.4102277 47
28.4932189 15
62
63412722
8. Una compañía comercializadora de vestidos para caballeros desea conocer el presupuesto de ventas para su sexto
de operaciones, en una referencia específica de vestidos. Las ventas en unidades en los últimos 5 años se registra
AÑOS 1 2 3 4 5
Unidades 117000 115000 132000 152000 148500
* Se espera Una disminución en el pronóstico del 10% por factores económicos.
N X Y XY X2 Y"
1 -2 117000 -234000 4 112900
2 -1 115000 -115000 1 122900
3 0 132000 0 0 132900
4 1 152000 152000 1 142900
5 2 148500 297000 4 152900
total 5 0 664500 100000 10 664500
Y"= a+bx
a= ∑y/N a= 664500/5= 132900
b= ∑xy/∑x2 b= 100000/10= 10000
Tendencia
Y1= 132900+10000 (-2)=112900
Y2= 132900+10000 (-1)=122900
Y3= 132900+10000 ( 0)= 132900
Y4= 132900+10000 ( 1)= 142900
Y5= 132900+10000 ( 2)= 152900
PRONOSTICO Y6= 132900+10000 (3)= 162900
Ajuste al pronostico 10% disminución neta
PRONOSTICO DEFINITIVO: 162900*10%= 16290
PRONOSTICO DEFINITIVO: 162900+16290= 179190
* La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US$2812000; costos variables
de obra y materia prima son de US$2898000, y un margen de utilidad del 22%.
CF= 2812000/179190= 16
CV= 2898000/179190= 16 PV= (2812000+2898000) (0,22+1)= 39
PV= 32+7=39 179190
AJUSTE AL PRONOSTICO PRONOSTICO DEFINITIVO PRECIO DE VENTA COST DIRECTO
-10% 179190 32 39
* Elabore la cedula de ventas en unidades por semestre
34% 66%
producto 1 2 Total
Vestidos 60925 118265 179190
* Elabore la cedula presupuestal de ventas de unidades por zonas
25% 32% 21% 22%
producto 1 2 3 4 total
Vestidos 44798 57341 37630 39422 179190
* Elabore la cedula presupuestal de ventas en unidades por semestre y zonas
Semestre Sur C. Oriente S. occidente Norte y Caribe Total
1 15231 19496 12794 13403 60924
2 29566 37845 24836 26019 118266
Total 44797 57341 37630 39422 179190
* Elabore la cedula presupuestal de ventas en dolares por semestre
producto 1 2 Total
Vestidos 2376075 4612335 6988410
* Elabore la cedula presupuestal de ventas en dolares por semestres y zonas
Semestre Sur C. Oriente S. occidente Norte y Caribe Total
1 594019 760344 498976 522736 2376075
2 1153084 1475947 968590 1014714 4612335
Total 1747103 2236291 1467566 1537450 6988410
sto de ventas para su sexto año
últimos 5 años se registran asÍ:
2812000; costos variables de mano
