TRABAJO PRODUCTIVO
Con fecha 2 de enero del 2019 se constituye la empresa Sagitario SAC (RUC Nº 20100171814) con
un capital de S/. 80 000,00, integrado de la siguiente forma:
Juan Pérez Amanqui S/. 50 000,00 en efectivo
Manuel Perea Apaza 10 000,00 en efectivo
5 000,00 en promesa de aporte en efectivo
Alberto Miranda Quiroz 10 000,00 en muebles (escritorios, sillones recibidores).
5 000,00 en promesa de aporte en efectivo
El dinero fue depositado en cuenta corriente del banco de Crédito.
Las operaciones de enero y febrero del 2019
1. 02/01 Se realiza la legalización de los libros contables por el total de S/. 800,00 de la notaria
SUMAN ( RUC N° 20286155317 ) según factura N° 001 – 0102812 y se cancela con el
cheque
2. 02/01 Se compra 2 computadoras valorizados en S/. 2500 cada uno de Comercial San Antonio
SAC (RUC N° 20100313201) según factura N° 002-0102927 al contado
3. 05/01 Compra al crédito mercaderías por valor de S/. 100 000,00 a Corporación Industrial
Perú SRL (RUC Nº 20447629357) según factura Nº 001-500550 (S/. 10,00 C/U) y nos
incrementa por concepto de intereses el 15% según nota de abono N° 001 -11233, además
nos cobran por el transporte de mercaderías el valor de S/. 2500,00 según factura N° 001 –
110922 de transporte Las águilas del Sur (RUC 20112982336).
4. 06/01 se realiza la devolución de mercaderías por el valor de S/. 1000,00 según nota de
crédito N° 001-001245 (girado por Corporación Industrial).
5. 07/01 Compra al contado de útiles de escritorio para consumo inmediato a Librería la Estrella
(RUC Nº 20496257406) con la factura Nº 001 – 001212 por el valor de S/. 1 500,00 y se
cancela con el cheque.
6. 10/01 Se gira a la orden del administrador Eliecer Quispe Pérez el cheque Nº 0001111104
por la suma de S/. 500,00 para habilitar Fondo Fijo.
7. 15/01 Compra de Negociaciones N K T - Procer S.A.C. (RUC Nº 20509901849) uniforme para
el personal de la empresa, nos emite la factura Nº 001 -22254 por S/. 2 500,00 y se paga con
el cheque
8. 18/01 Con cheque se paga la factura Nº 001 – 99887 de Compañía Radiodifusora Juliaca
S.A.C. (RUC Nº 20109072177) por servicios de publicidad, el valor de venta es por S/. 450,00
9. 20/01 Con factura Nº 001 – 0008 se vende al crédito al Comercial Own S.A. (RUC Nº
20100313201) por el valor de S/. 4 500,00. (300 unidades)
10. 21/01 Los socios aportan el capital faltante y lo depositan en cuenta corriente.
11. 22/01 Se realiza la cancelación del servicio de agua potable por el total de S/ 150 según recibo
N° 001-010101029 de SEDA JULIACA ( RUC N° 20295295741)
12. Venta de mercadería al contado según la relación
Fecha Factura RUC RAZON SOCIAL Unid VALOR
07/01 001 - 0001 20517336905 Li Zhiguang E.I.R.L. 1000 15 000,00
09/01 001 - 0002 20519953685 Food And Service S.C.R.L. 800 12 000,00
11/01 001 - 0003 20527112312 Casa Market S. R. L. 680 10 200,00
15/01 001 - 0004 20527547556 La Chomba Ajha Wasi E. I. R. L. 1000 15 000,00
16/01 001 - 0005 20527575681 Inversiones Turísticas El Tablón S.R.L. 2000 30 000,00
CPCC Richard Zegarra Estrada 1
TRABAJO PRODUCTIVO
18/01 001 - 0006 20527680558 Hotel Cusco Imperial E.I.R.L. 1400 21 000,00
20/01 001 - 0007 20527882185 Servidelisse S. R. L. 1200 18 000,00
25/01 001 - 0009 20527916934 Grupo Estrella E. I. R. L. 680 10 200,00
El total de la venta se cobra y luego se deposita en la cuenta corriente de la empresa.
13. 31/01 Se liquida y paga el PDT / IGV – Renta del mes de enero según el siguiente detalle.
CONCEPTO BASE IGV
Ventas ________________
Compras ________________
IGV calculado (crédito/debito)
Impuesto a la renta ________________
Se realiza el pago con posterioridad a la fecha de presentación (20/02), origina intereses
moratorios por S/. 24,00 y se cancela con cheque .
14. 01/02 Se compra dos computadoras por un valor unitario de S/. 1 300,00 cada uno de
Distribuciones Computron RUC Nº 20546598262 según factura N° 001 – 000124, el pago se
efectúa dentro de 15 días con cheque, y se pone en funcionamiento los dos equipos.
15. 02/02 Se compra mercadería por un valor de S/. 80 000,00 (S/. 12.00 C/U) a Corporación
Industrial Perú SRL (RUC Nº 20447629357) con la factura Nº 001-500850 y nota de débito
N° 001 - 005214. Se realiza el canje aceptando tres letras con importes iguales a una tasa de
interés del 10% mensual, y con vencimientos a 30, 60 y 90 días. Fue condición para obtener
el crédito, la cancelación de la factura Nº 001-500550 lo que se hace con cheque.
16. 05/02 Se efectúa la liquidación de fondo fijo con los siguientes gastos:
• Electro Puno (RUC 20405479592) – Consumo de Energía (Rec. 001 -2121452)
por un valor de S/180,00 – fecha cancelación 02/12
• Ferretería Herramientas México S.R.L. (RUC 20363615148) tubos fluorescentes
(Fact. 002 – 121455) por un valor de S/. 20,00 - fecha cancelación 30/12
• Diarios y revistas (con boleta) S/. 150,00 - fecha cancelación 30/12
El reembolso se efectúa girando el cheque fecha cancelación
17. 06/02 Se paga los servicios del contador de la empresa Sr. Juan Cáceres Miranda (RUC N°
10258547758) según el recibo por honorarios N° 001 – 00145 por el total de S/. 500,00
18. Se vende mercaderías según relación:
Fecha Factura RUC RAZON SOCIAL Cant VALOR
03/02 001 – 0010 20503752779 Construcción Y Saneamiento 600 10 800,00
08/02 001 – 0011 20504269559 Inst. Nac. De Des. Administrativo Y Empresarial E. 1400 25 200,00
09/02 001 – 0012 20504367135 Inversiones Mandibulin E I R L 900 16 200,00
15/02 001 – 0013 20504952721 Vepcom E.I.R.L 1300 23 400,00
18/02 001 – 0014 20505263643 Inversiones Turísticas Playa Hermosa S A C 1500 27 000,00
CPCC Richard Zegarra Estrada 2
TRABAJO PRODUCTIVO
20/02 001 – 0015 20505503971 Restaurant Trujillano El Cangrejo Reventado E I R L. 900 16 200,00
21/02 001 – 0016 20506576637 Corporación De Alimentos Delta S.A.C. 600 10 800,00
El de las factura 001 -0010 al 001 – 0013 se cobra contra entrega, se cobra y se deposita en
cuenta corriente de la empresa, el restan de las facturas son al crédito se le recarga el 15%
de interés con notas de Debito (N° 001 – 000001, 001 – 000002 y 001 – 000003) a un mes de
plazo se canjean por las letras Nº 001112411 – 001112412 y 001112413.
19. 15/02 Se adquirió una póliza de seguro contra incendio a la compañía de LA POSITIVA
SEGUROS Y REASEGUROS (RUC Nº 20100211115) la que tendrá vigencia hasta el 14 de
febrero del 2016. La prima asciende a S/. 2 400,00 según factura Nº 011 – 001245 que se
paga con cheque
20. 16/02 Nuestro cliente (Vepcom E.I.R.L – Fact N° 001 – 0013) nos devuelve mercaderías por
no estar de acuerdo a las especificaciones solicitadas por un valor de S/. 1000,00 y le giramos
una Nota de Crédito N° 001 – 0001 y le devolvemos el efectivo correspondiente según el
cheque.
21. 17/02 se recepciona el recibo N° 0012 – 1919112 de energía eléctrica del mes por un total de
S/. 450,00. Cuya fecha de vencimiento es el 5 de marzo.
22. 18/02 El sr Juan Miranda nos gira el recibo por honorarios N° 001- 0022 por el concepto de
mantenimiento de los equipos de cómputo de la empresa por el Total de S/. 500,00
El personal contratado es el siguiente y se encuentra en planilla por el periodo de un año.
TRABAJADOR CARGO SUELDO AFILIACION TRABAJADOR CARGO SUELDO AFILIACION
Alberto Quispe Administrador 3000 SPN America Miranda Gerente de ventas 3000 SNP
Adela Mamani Sec Administracion 1200 INTEGRA Milena Falcon Sec Ventas 1200 PROFUTURO
Abelardo Quiroga Asistente Secre 1000 PRIMA Roy Quispe Almacen Ventas 1500 INTEGRA
Juan Perez Auxiliar contable 1500 SPN Roxana Araujo Vededora 1000 INTEGRA
Juan Jimenez Auxiliar Informatica 1500 HABITAT Marisol Condori Vededora 1000 INTEGRA
Realizar los asientos contables correspondientes en el libro diario, mayor, hoja de trabajo y los estados
financieros correspondientes a los periodos enero y febrero del 2019.
Para realizar las operaciones utilice el sistema diario. (cada fecha un asiento contable con su comprobante
respectivo, realizar el proceso contable adecuado).
Realizar los libros y auxiliares contables correspondientes .
Considerar las provisiones de CTS y depreciaciones.
Documentar la monografía llenado manual (azul). (facturas, boletas de venta, cheques, letras, recibos, etc)
la escritura publica
Cheque al inicio de las actividades Nº 0001111101
Todos los pagos y cobros se efectúa mediante cheques.
Activo método de deprecación lineal
Almacén método de kardex Promedio Movil.
Al momento de desarrolla la monografía en un programa contable, en la glosa de cada asiento ponga sus
apellidos y nombres.
CPCC Richard Zegarra Estrada 3
