Elaborar el Pronóstico y presupuesto de ventas.
Para esta segunda parte de la actividad se
pide que el aprendiz estudie el material de estudio denominado “Pronóstico y presupuesto de
ventas” y elabore el pronóstico de ventas seleccionando el método que más le aplique a su
producto o servicio, para un período de 4 años y en una hoja de Excel adicional, realice los
cálculos correspondientes a la proyección del presupuesto de Ventas a 4 años.
PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2019 2020 2021
UNIDADES 5,000 5,500 6,050
PRECIO DE VENTA 3,100 3,410 3,751
TOTAL 15,500,000 18,755,000 22,693,550
PRESUPUESTO DE COMPRAS
AÑO 2019 2020 2021
UNIDADES 4,500 4,950 5,445
PRECIO DE VENTA 1,500 1,650 1,815
TOTAL 6,750,000 8,167,500 9,882,675
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
AÑO 2019 2020 2021
SUELDOS (510506) 3,000,000 3,090,000 3,182,700
ARRIENDO(134530) 350,000 360,500 371,315
SEGUROS(5130) 500,000 515,000 530,450
LIMPIEZA DE INMUEBLES(134530) 280,000 288,400 297,052
UTILES Y PAPELERIA(171020) 200,000 206,000 212,180
MATERIALES VARIOS(420515) 150,000 154,500 159,135
TOTAL 4,130,000 4,614,400 4,752,832
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
AÑO 2019 2020 2021
TRANSPORTE(134015) 960,000 988,800 1,018,464
PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMO 100,000 103,000 106,090
SUELDOS(510506) 900,000 927,000 954,810
COMISIONES(134515) 250,000 257,500 265,225
TOTAL 2,210,000 2,276,300 2,344,589
DEPRECIACION
AÑO 2019 2020 2021
EQUIPOS(152410) 100,000 100,000 100,000
TOTAL 100,000 100,000 100,000
PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA PROYECTADO)
INGRESOS 2019 2020 2021
CUENTAS POR COBRAR(1315) 15,500,000 18,755,000 22,693,550
TOTAL INGRESOS(4) 15,500,000 18,755,000 22,693,550
EGRESOS 2019 2020 2021
CUENTAS POR PAGAR(138020) 6,750,000 8,167,500 9,882,675
GASTOS ADMINISTRATIVOS(233505) 4,130,000 4,614,400 4,752,832
GASTOS DE VENTAS(425040) 2,210,000 2,276,300 2,344,589
PAGO IMPUESTOS(150610) 100,000 103,000 106,090
TOTAL EGRESOS 13,190,000 15,161,200 17,086,186
AÑO 2019 2020 2021
FLUJO DE CAJA 2,310,000 3,593,800 5,607,364
PRESUPUESTO OPERATIVO (ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO)
AÑO 2019 2020 2021
VENTAS(131505) 15,500,000 18,755,000 22,693,550
COSTOS DE VENTA(61) 6,750,000 8,167,500 9,882,675
UTILIDAD BRUTA 8,750,000 10,587,500 12,810,875
AÑO 2019 2020 2021
GASTOS ADMINISTRATIVOS(233505) 4,130,000 4,614,400 4,752,832
GASTOS DE VENTAS(131505) 2,210,000 2,276,300 2,344,589
DEPRECIACION(1596) 100,000 100,000 100,000
UTILIDAD ANTES DE IMP 2,310,000 3,596,800 5,613,454
AÑO 2019 2020 2021
IMPUESTOS (3%)(135530) 69,300 107,904 168,404
UTILIDAD NETA 2,240,700 3,488,896 5,445,050
e de la actividad se
tico y presupuesto de
más le aplique a su
dicional, realice los
4 años.
2022
6,655
4,126
27,459,196
2022
5,990
1,997
11,958,037
2022
3,278,181
382,454
546,364
305,964
218,545
163,909
4,895,417
2022
1,049,018
109,273
983,454
273,182
2,414,927
2022
100,000
100,000
2022
27,459,196
27,459,196
2022
11,958,037
4,895,417
2,414,927
109,273
19,377,653
2022
8,081,542
2022
27,459,196
11,958,037
15,501,159
2022
4,895,417
2,414,927
100,000
8,090,815
2022
242,724
7,848,091
