Dr.
Miguel Pet, Clinica MigPet
Diario General
Periodo del 1 al 31 de enero 2013
(Cifras en Quetzales)
FECHA ORDEN NOMBRE DEBE HABER
MOBILIARIO Q 10,080.00
2 2
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 10,080.00
EQUIPO COMPUTO Q 8,960.00
2 2
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 8,960.00
INVENTARIO SUMINISTROS Q 5,600.00
4 3
BANCOS Q 5,600.00
PAGOS ANTICIPADOS PUBLICIDAD Q 1,120.00
5 4
BANCOS Q 1,120.00
PAGOS ANTICIPADOS ALQUILER Q 7,840.00
20 6
BANCOS Q 7,840.00
PAGOS ANTICIPADOS SEGUROS Q 3,360.00
25 7
BANCOS Q 3,360.00
GASTO SUELDOS Q 780.65
29 9 GASTO POR PRESTACIONES Q 88.71
BANCOS Q 869.36
GASTO MATERIALES CONSUMIDOS Q 2,000.00
INVENTARIO DE SUMINISTROS Q 2,000.00
GASTO DEPRECIACION MOBILIARIO Q 168.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Q 168.00
GASTO DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO Q 248.89
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTO Q 248.89
GASTO PUBLICIDAD Q 560.00
31 11
PAGOS ANTICIPADOS PUBLICIDAD Q 560.00
GASTO ALQUILER Q 3,920.00
PAGOS ANTICIPADOS ALQUILER Q 3,920.00
GASTOS SEGUROS Q 280.00
PAGOS ANTICIPADOS POR SEGURO Q 280.00
GASTO POR PRESTACIONES Q 660.00
PRESTACIONES POR PAGAR Q 660.00
Las cantidades que se muestran en rojo reflejan los ajustes que se operaron para realizar la balanza de
AJUSTES: comprobacion ajustada.
Las cantidades que se muestran sin ajuste, ya estaban correctas en la balanza de comprobacion. Según el
SIN ejercicio se deben hacer los ajustes correspondientes a los pagos anticipados y depreciaciones. Por lo
AJUSTE: tanto, las transacciones registradas en el diario general deben coincidir con las cifras registradas en la
balanza de comprobacion.
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Balanza de Comprobacion Ajustada
Periodo del 1 al 31 de enero 2013
(Cifras en Quetzales)
NOMBRE DEUDOR ACREEDOR
BANCOS Q14,003.00
CUENTAS POR COBRAR Q8,064.00
INVENTARIO SUMINISTROS Q3,600.00
PAGOS ANTICIPAGOS PUBLICIDAD Q560.00
PAGOS ANTICIPADOS ALQUILER Q3,920.00
PAGOS ANTICIPADOS SEGUROS Q3,080.00
MOBILIARIO Q10,080.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Q168.00
EQUIPO COMPUTO Q8,960.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTO Q248.89
CUENTAS POR PAGAR Q2,800.00
PASIVOS ACUMULADOS Q-
DOCUMENTOS POR PAGAR Q16,800.00
PRESTACIONES POR PAGAR Q660.00
MP, CAPITAL Q20,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS Q20,160.00
GASTO SUELDOS Q733.00
GASTO ALQUILERES Q3,920.00
GASTO MATERIALES CONSUMIDOS Q2,000.00
GASTOS PRESTACIONES Q660.00
GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS Q-
GASTOS DEPRECIACIONES MOBILIARIO Q168.00
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO Q248.89
GASTOS POR SEGUROS Q280.00
GASTOS POR PUBLICIDAD Q560.00
TOTALES Q 60,836.89 Q 60,836.89
AJUSTES: Las cantidades que se muestran en rojocomprobacion
reflejan los ajustes que se operaron para realizar la balanza de
ajustada.
Las cantidades que se muestran sin ajuste, ya estaban correctas en la balanza de comprobacion. Según
SIN el ejercicio se deben hacer los ajustes correspondientes a los pagos anticipados y depreciaciones. Por
AJUSTE: lo tanto, las transacciones registradas en el diario general deben coincidir con las cifras registradas en
la balanza de comprobacion.
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Estado de Resultados Estado de Variaciones en Patrimonio Neto
Periodo del 1 al 31 de enero 2013 Periodo del 1 al 31 de enero 2013
(Cifras en Quetzales) (Cifras en Quetzales)
INGRESOS POR SERVICIOS Q 20,160.00 PATRIMONIO INICIAL Q -
(-) GASTOS OPERATIVOS APORTES Q 20,000.00
GASTO SUELDOS Q733.00 (-) RETIROS Q -
GASTO ALQUILERES Q3,920.00 UTILIDAD OPERATIVA Q 11,590.11
GASTO MATERIALES CONSUMIDOS Q2,000.00 PATRIMONIO FINAL Q 31,590.11
GASTO PRESTACIONES Q660.00
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS Q -
GASTO DEPRECIACION MOBILIARIO Q168.00
GASTOS SEGUROS Q280.00
GASTOS PUBLICIDAD Q560.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Q 8,569.89
UTILIDAD OPERATIVA Q 11,590.11
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ENDEUDAMIENTO
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS = ENDEUDAMIENTO =
Utilidad de operacion Q 11,590.11 Total pasivo Q 20,260.00
Ingresos por servicio Q 20,160.00 Total activo Q 51,850.11
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS = 0.57490625 ENDEUDAMIENTO = 0.390741698
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS = 57.490625 ENDEUDAMIENTO = 39.07416976
La empresa esta siendo rentable, ya que la media de rentabilidad La empresa tiene un porcentaje alto de
sobre ventas es del 22%. Durante el periodo del 1 al 31 de Enero del endeudamiento, ya que la media de endeudamiento
2013 la empresa genero una rentabilidad sobre ventas del 57.49% es del 20%. Durante el periodo del 1 al 31 de Enero
del 2013 la empresa termino con un endeudamiento
del 39.07%
La empresa tiene un porcentaje alto de
endeudamiento, ya que la media de endeudamiento
es del 20%. Durante el periodo del 1 al 31 de Enero
del 2013 la empresa termino con un endeudamiento
del 39.07%
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Balance General
Periodo del 1 al 31 de enero 2013
(Cifras en Quetzales)
ACTIVOS
BANCOS Q 14,003.00
CUENTAS POR COBRAR Q 8,064.00
INVENTARIO SUMINISTROS Q 3,600.00
PAGOS ANTICIPADOS PUBLICIDAD Q 560.00
PAGOS ANTICIPADOS ALQUILER Q 3,920.00
PAGOS ANTICIPADOS SEGUROS Q 3,080.00
MOBILIARIO Q 10,080.00
(-) DEPRECIACIONES ACUMULADAS MOBILIARIO Q (168.00)
EQUIPO COMPUTO Q 8,960.00
(-) DEPRECIACIONES ACUMULADAS EQ. COMPUTO Q (248.89)
TOTAL ACTIVOS Q 51,850.11
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR Q 2,800.00
PASIVOS ACUMULADOS Q -
DOCUMENTOS POR PAGAR Q 16,800.00
PRESTACIONES POR PAGAR Q 660.00
TOTAL PASIVOS Q 20,260.00
PATRIMONIO NETO
CAPITAL Q 20,000.00
(-) RETIROS Q -
UTILIDAD OPERATIVA Q 11,590.11
TOTAL PATRIMONIO Q 31,590.11
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Q 51,850.11
