CURSO
PRESUPUESTO
NRC 6020
TEMA:
ACTIVIDAD 8 TALLER PRESUPU
SANDRA MILENA SALGA
PAOLA ANDREA MAZO BAR
NILYI JOHANA GÓMEZ
TUTOR
LUIS FERNANDO JIMENE
PROGRAMA
ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y
CORPORACIÓN UNIVERSITARI
SEDE APARTADO – A
2020
CURSO
PRESUPUESTOS
NRC 6020
TEMA:
DAD 8 TALLER PRESUPUESTO DE TESORERIA
SANDRA MILENA SALGADO 000710355
AOLA ANDREA MAZO BARRIOS 000712047
NILYI JOHANA GÓMEZ 000653027
TUTOR
LUIS FERNANDO JIMENEZ LONDOÑO
PROGRAMA
RACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
ORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
SEDE APARTADO – ANTIOQUIA
2020
Tabla 5.33 Estado de resultados - Año presupuestado
EMPRESA DE CONFECCIONES ATLAS LTDA.
ESTADOS DE RESULTADOS
CLASIFICACIÓN DE GASTOS POR FUNCIÓN
AÑO PRESUPUESTADO
Ventas
Costos de producción y ventas
Utilidad bruta de en ventas
Gastos operacionales
Administración
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento
Adecuación y arreglos
Depreciaciones
Diversos
Suscripciones
Ventas
Gastos de personal
Publicidad
Comisiones
Utilidad operacional
Gastos no operacionales
Gastos financieros
Ingresos no operacionales
Intereses
Utilidad antes de impuestos y reservas
Provisiones impuestos de renta CREE
Utilidad liquida
Reservas legal
Utilidad del ejercicio
Gerente:_______________ Contador___________________ Revisor fiscal:__________________
OR FUNCIÓN
O
$ 1,459,964,200
$ 686,552,344
$ 773,411,856
$ 237,859,285
$ 130,793,250
$ 18,900,000
$ 6,715,835
$ 3,150,000
$ 16,800,000
$ 340,200
$ 8,400,000
$ 1,260,000
$ 41,900,000
$ 8,400,000
$ 1,200,000
$ 123,435,634
$ 83,986,350
$ 10,250,000
$ 29,199,284
$ 412,116,937
$ 9,112,713
$ 9,112,713
$ 416,667
$ 416,667
$ 403,420,889
$ 137,163,102
$ 266,257,787
$ 26,625,779
$ 239,632,008
___ Revisor fiscal:__________________
TABLA 5.34 Balance general comparativo
EMPRESA CONFECCIONES ATLAS LTDA.
BALANCE GENERAL
CUENTAS AÑO ACTUAL
Activos no Corrientes
Efectivo $ 100,000,000
Inversiones $ 10,000,000
Clientes $ 12,000,000
Anticipo de impuestos $ 1,200,000
Intereses por cobrar $ 83,333
Inventario MP $ 2,147,200
Inventario de P.P $ 745,000
Inventario PT $ 35,950,000
Gastos pagados por anticipado $ 1,200,000
Cargos diferidos $ 800,000
Total activo corriente $ 164,125,533
Activos no Corrientes
Terrenos $ 120,000,000
Edificaciones $ 220,000,000
Maquinaria y equipo $ 150,000,000
Equipo de oficina $ 15,000,000
Equipo de computo $ 12,000,000
Equipo de transporte $ 60,000,000
Depreciación acomulada $ 83,800,000
Total activo no corriente $ 493,200,000
Total activos $ 657,325,533
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones bancarias a corto plazo $ 76,514,441
Proveedores $ 45,000,000
Costos y gastos por pagar $ 3,249,873
Retenciones y aportes de nómina $ -
Retenciones por pagar $ 900,000
IVA por pagar $ 6,000,000
Impuesto de rentas por pagar $ 3,200,000
Impuesto de industria y comercio $ -
Retención de CREE por pagar $ -
Obligaciones laborales $ 12,300,000
Total pasivos corriente $ 147,164,314
Patrimonio
Capital social $ 400,000,000
Reserva legal $ 15,000,000
Utilidades acomuladas $ 76,730,943
Utilidad del ejercicio $ 18,430,270
Total patrimonio $ 510,161,213
Total pasivo y patrimonio $ 657,325,527
Gerente:__________________ Contador________________________ Revisor fisc
Tabla 5.35 Estado de utilidades año presupuestado
EMPRESA CONFECCIONES ATLAS LTDA.
ESTADO DE UTILIDADES
AÑO PRESUPUESTADO
Superávit ganado año 1 110,161,213
Reserva legal 15,000,000
Utilidad acomulada 76,730,943
Utilidad del ejercicio 18,430,270
Superávit ganado año 2 163,412,771
Reserva legal 41,625,779
Utilidad acomulada 95,161,213
Participaciones decretadas y no pagadas 26,625,779
Gerente:__________________ Contador________________________ Revisor fiscal______________
ENERAL
AÑO PRESUPUESTADO VARIACIONES
$ 393,438,106 $ 293,438,106
$ 10,000,000 $ -
$ 51,920,386 $ 39,920,386
$ 5,859,857 $ 4,659,857
$ - $ 83,333
$ 38,852,680 -$ 36,705,480
$ - $ 745,000
$ 140,673,949 $ 104,723,949
$ - $ 1,200,000
$ - $ 800,000
$ 640,744,978
$ 120,000,000 $ -
$ 220,000,000 $ -
$ 150,000,000 $ -
$ 15,000,000 $ -
$ 12,000,000 $ -
$ 60,000,000 $ -
$ 134,700,000 $ 50,900,000
$ 442,300,000
$ 1,083,044,978
$ - $ 76,514,441
$ 39,459,158 $ 5,540,842
$ - $ 3,249,873
$ 12,723,960 $ 12,723,960
$ 1,914,049 $ 1,014,049
$ 54,620,763 $ 48,620,763
$ 137,163,102 $ 133,963,102
$ 6,715,835 $ 6,715,835
$ 3,172,175 $ 3,172,175
$ 50,856,936 $ 38,556,936
$ 306,625,978
$ 400,000,000 $ -
$ 41,625,779 $ 26,625,779
$ 95,161,213 $ 18,430,270
$ 239,632,008 $ 221,201,738
$ 776,419,000
$ 1,083,044,978
__________________ Revisor fiscal________________________
_ Revisor fiscal____________________
Tabla 5.36 Estado de flujo de efectivo año presupuestado ( metodos indirectos)
EMPRESAS CONFECCIONES ATLAS LTDA.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO - AÑO PRESUPUESTADO
Actividades de operación $ 266,812,327
Utilidad del ejercicio $ 239,632,008
Depreciación $ 50,900,000
Amortizaciones $ 2,000,000
Provisión impuesto de renta $ 137,163,102
Generación interna de fondos $ 429,695,110
Clientes $ 39,920,386
Anticipo de impuestos $ 4,659,857
Intereses por cobrar $ 83,333
Inventario de materia prima -$ 36,705,480
Inventario de productos terminados $ 104,723,949
Obligaciones bancarias $ 76,514,441
Proveedores $ 5,540,842
Costos y gastos por pagar $ 3,249,873
Retenciones y aporte nóminas $ 12,723,960
Retención por pagar $ 1,014,049
IVA por pagar $ 48,620,763
Impuesto industria y comercio $ 6,715,835
Obligaciones laborales $ 38,556,936
Actividades de financiación
Participaciones no pagadas $ 26,625,779
Actividades de inversión
Variación del efectivo
Gerente:__________________ Contador_____________________ Revisor fiscal______________
O - AÑO PRESUPUESTADO
$ 26,625,779
$ -
$ 293,438,106
Revisor fiscal______________
BALANCE GENERAL
EMPRESA CONFECCIONES ATLAS LTDA.
(METODO INDIRECTO AÑO PRESUPUESTADO
AÑO 2015
ACTIVOS
Activos no Corrientes
Propiedades, Planta y equipo
Plusvalia $0
Otros Activos Intangibles $0
Inversiones en Asociadas $0
Inversiones Disponibles para la Venta $0
Total Activos no Corrientes
Activos Corrientes
Inventarios
Deudores Comerciales
Otros Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Total Activos Corrientes
Activos Totales
Patrimonio Neto y Pasivos
Patrimonio neto atribuible a los tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la controladora
Capital en Acciones
Otras Reservas
Ganancias Acomuladas
Intereses Minoritarios
Patrimonio Neto Total
Pasivos no Corrientes
Inversiones a Largo Plazo
Impuestos Diferidos
Provisiones a Largo Plazo
Activos no Corrientes Totales
Pasivos no Corrientes
Acreedores y Otras Cuentas por Pagar
Prestamo a Corto Plazo
Parte Corriente de Prestamos a Largo Plazo
Cuentas por Pagar por Impuestos Corrientes
Provisiones a Corto Plazo
Pasivos Corrientes Totales
Pasivos Totales
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS TOTALES
ÑO PRESUPUESTADO)
AÑO 2019 3.80%
1.038
ontroladora
