Taller siigo

Presentado por:
Aránzazu rojas
Id: 611433
Sandra patricia González Lizcano
Id: 605941

Corporación universitaria minuto de dios

Contaduría pública
Práctica profesional I
Neiva Huila
2019

1
 Taller siigo

Presentado por:
Aránzazu rojas
Id: 611433
Sandra patricia González Lizcano
Id: 605941

Presentado al licenciado:
Nelson vivas Cupitre

Corporación universitaria minuto de dios

Contaduría pública
Práctica profesional I
Neiva Huila
2019

2
 TALLER PRÁCTICO

Apreciado estudiante. A continuación encontrar un taller donde se aplicarán todos los

procesos del paquete contable Siigo, articulado en un trabajo de aula

TALLER

1. El 02 de enero de 2019 se constituye la sociedad MUEBLES COMODISIMOS

LTDA. Por escritura pública No 183 de la notaria cuarta de Neiva. Esta se dedica
a la compra y venta de muebles y colchones para el hogar.

APORTE INICIAL LUCERO SANCHEZ

1) Efectivo $ 20.000.000
2) Camioneta $ 20.000.000

BEATRIZ GOMEZ

BIENES:

1 División modular marca Moldex ref. 1241 $ 3.000.000

2 máquinas electrónicas Brother ref. TX9795 $ 1.600.000
2 archivadores marca Sílex ref. AB12 $ 700.000
1 máquina registradora Cannon ref. AX1820 $ 800.000
1 Calculadora Cannon ref. AX1725 $ 250.000
1 Mueble de Gerencia Magret $ 1.800.000
2 Escritorios madera Magret $ 200.000
5 Sillas Rimax $ 100.000
1 Computador Compaq 2018 $ 2.500.000
1 Computador Compaq 2018 $ 2.500.000
1 Motocicleta HondA cb 110 MOD 2019 $ 3.350.000

TOTAL BIENES $16.800.000

MERCANCIAS
10 Colchones ortopédicos spring $ 7.100.000
10 Juegos de Sala en madera magret $ 6.400.000
5 Bibliotecas marca Bitelx $ 2.130.000
5 Muebles para Computador Triples $ 1.420.000

3
20 Juegos de sala metálicos $ 6.150.000

TOTAL MERCANCIA $23.200.000

CODIGO CUENTA
152405 MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
1 División modular marca Moldex ref. 1241 3.000.000
2 archivadores marca Sílex ref. AB12 700.000
1 Mueble de Gerencia Magret 1.800.000
2 Escritorios madera Magret 200.000
5 Sillas Rimax 100.000  
TOTAL 5.800.000  

CODIGO CUENTA
152410 EQUIPOS
DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
2 máquinas electrónicas Brother ref. TX9795 1.600.000  
1 máquina registradora Cannon ref. AX1820 800.000  
1 Mueble de Gerencia Magret ref. AX1725 250.000  
TOTAL 2.650.000  

CODIGO CUENTA
152805 EQUIPOS COMP Y COMUNICACIÓN
DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
1 Computador Compaq 2018 2.500.000
 
1 Computador Compaq 2018 2.500.000
TOTAL 5.000.000  

CODIGO CUENTA
154030 MOTOCICLETAS
DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
1 Motocicleta HondA cb 110 MOD 2019 3.350.000
TOTAL 3.350.000

4
CODIGO CUENTA
154005 AUTOS,CAMION,CAMPEROS
DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
camioneta 20.000.000
TOTAL 20.000.000

CODIGO CUENTA
110505 CAJA GENERAL
DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
efectivo 20.000.000
TOTAL 20.000.000

CODIGO CUENTA
311505 APORTES SOCIALES
DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
aporte inicial (lucero sanchez) camioneta y efectivo 40.000.000
TOTAL 40.000.000

INVENTARIOS
CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
14353601 10 Colchones ortopédicos spring 7.100.000
14353602 10 Juegos de Sala en madera magret 6.400.000
 
14353603 5 Bibliotecas marca Bitelx 2.130.000
14353604 5 Muebles para Computador Triples 1.420.000

5
 14353605 20 Juegos de sala metálicos 6.150.000
TOTAL 23.200.000

2. El 2 enero se abren las siguientes cuentas bancarias:

Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá por $ 10.000.000
Cuenta corriente No.720-49832-7Banco BBVA por $ 10.000.000

CODIGO CUENTA
BANCO DEBITO CREDITO
10.000.00
Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá
11100301 0
 
10.000.00
Cuenta corriente No. 720-49832 Banco BBVA
0
CAJA  
20.000.00
110505 apertura Cta corriente No. 205-32485-6 Banco Bogotá y
  0
No.720-49832-7Banco BBVA
TOTAL 20.000.000 20.000.000

3. El 3 enero se compran mostradores metálicos para uso del negocio por valor de
$1.190.000 IVA incluido, factura No. 1345 de “METALICAS MODERNAS LTDA.”
y se cancela con Cheque No.15251 del Banco de Bogotá. Comprobante Eg.001.

CODIGO CUENTA
MUEBLES Y ENSERES DEBITO CREDITO
COMPRA MOSTRADORES METALICOS FACTURA CP 1345
152405 1.190.00
(METALICAS MODERNAS LTDA) Cheque No.15251  
0
COMPRONANTE EG 001
29.75
236540 COMPRAS  
0
BANCO 1.160.25
11100501  
cheque No 15251 0
TOTAL 1.190.000 1.190.000

6
 4. EL 3 enero se compran las siguientes mercancías a INDUSTRIAS METALICAS
factura 0485

10 juegos de Sala en madera $ 740.000 C/U

10 Colchones ortopédicos $ 812.000 C/U
5 Colchones semiortopédicos $ 470.000 C/U
5 Muebles para computador $ 330.000 C/U

El IVA está incluido. Se paga $ 4.600.000 como cuota inicial con cheque No.31401 del
Banco BBVA con el comprobante G101 y el resto a 30 días.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6.218.48
14353602 10 juegos de Sala en madera Factura 0485  
7
6.823.52
14353601 10 Colchones ortopédicos  
9
1.974.79
14353606 5 Colchones semiortopédicos  
0
1.386.55
14353604 5 Muebles para computador  
4
3.116.64
240801 IVA DESCONTABLE  
0
410.08
236540 COMPRAS
4
73.81
236801 IMPUESTO DE LA INDUSTRIA DESCONTABLE
5
 
cheque No.31401 del Banco BBVA con el comprobante 4.600.00
11100502
G101 0
14.436.10
220501 PROVEDORES
1
TOTALES 19.520.000 19.520.000

5. EL 6 de enero se venden de contado las siguientes mercancías a personas

naturales

7
2 Juegos de Sala en madera FA.001 $ 950.000 C/U
4 Colchones ortopédicos FA.002 $ 994.000 C/U
5 Juegos de sala metálicos FA.004 $ 470.000 C/U
3 Muebles para computador FA.003 $ 410.000 C/U
El IVA no está incluido.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR 2.261.00
110505  
2 Juegos de Sala en madera FA.001 0
240802 IVA GENERADO 19%   361.000
41353602 2 Juegos de Sala en madera FA.001   1.900.000
TOTAL 2.261.000 2.261.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR 4.731.44
110505  
4 Colchones ortopédicos FA.002 0
755.44
240802 IVA GENERADO 19%  
0
3.976.00
41353602 4 Colchones ortopédicos FA.002  
0
TOTAL 4.731.440 4.731.440

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR 2.796.50
110505  
5 Juegos de sala metálicos FA.004 0
446.50
240802 IVA GENERADO 19%  
0
2.350.00
41353602 5 Juegos de sala metálicos FA.004  
0
TOTAL 2.796.500 2.796.500

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

8
 CAJA MENOR 1.463.70
110505  
Muebles para computador FA.003 0
233.70
240802 IVA GENERADO 19%  
0
  1.230.00
41353602 Muebles para computador FA.003
  0
TOTAL 1.463.700 1.463.700

6. EL 6 enero se venden a crédito las siguientes mercancías a MUEBLES GARZON

LTDA. Según factura 005

5 Juegos de Sala en madera $ 923.000 C/U más IVA

2 Bibliotecas en madera $ 635.000 C/U más IVA.
1 Colchón semi-ortopédico $ 600.000 C/U más IVA.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

7.525.84
13050501 Muebles Garzon Ltda Factura 005
2
162.12
135515 RETENCION  
5
29.18
135518 RETEICA
3
4.615.00
413502 5 Juegos de Sala en madera
0
1.270.00
413503 2 Bibliotecas en madera
0
 
600.00
413506 1 Colchón semi-ortopédico
0
1.232.15
240802 IVA GENERADO 19%
0
TOTALES 7.717.150 7.717.150

7. EL 7 de enero se consigna en cada cuenta el valor de $ 500.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

BANCO  
500.00
Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá
11100501 0  
500.00
Cuenta corriente No. 720-49832 Banco BBVA
0
110505 CAJA MENOR   1.000.00

9
 apertura Cta corriente No. 205-32485-6 Banco Bogotá y
  0
No.720-49832-7Banco BBVA
TOTAL 1.000.000 1.000.000

8. EL 7 de enero se gira cheque a favor de OLGA SANCHEZ para constitución del

fondo de caja menor cheque No.31402 comprobante de egreso 102 del Banco
BBVA por $ 500.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

BANCO
Se gira cheque No.31402 a OLGA SANCHEZ Cuenta 500.00
11100501  
corriente No. 720-49832 Banco BBVA compravante de 0
Egreso 102
CAJA MENOR  
Se gira cheque No.31402 A OLGA SANCHEZ Cuenta 500.00
110505
corriente No. 720-49832 Banco BBVA compravante de   0
Egreso 102
TOTAL 500.000 500.000

9. El 7 de enero se paga póliza de seguros a Seguros Bolívar S.A. cuya prima (costo)
es de $ 1.200.000 contra todo riesgo, cuya vigencia es de 01-02/06 a 01-02/07. con
Cheque No. 15252 del Banco de Bogotá.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
SEGUROS
Se paga póliza de seguros a Seguros Bolívar S.A Cheque 1.200.00
510554  
No. 15252 Cuenta corriente No. 205-32485-6 del Banco 0
de Bogotá.
CAJA MENOR  
Se paga póliza de seguros a Seguros Bolívar S.A Cheque 1.200.00
11100501
No. 15252 Cuenta corriente No. 205-32485-6 del Banco   0
de Bogotá.
TOTAL 1.200.000 1.200.000

10. El 8 de enero se paga arriendo a CARLOS FONSECA por $ 700.000 cheque No.15253
según comprobante de egreso No. 003 del banco de Bogotá.

10
 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES
se paga arriendo a CARLOS FONSECA cheque 588.23
522010  
No.15253 comprobante de egreso No. 003 del 5
banco de Bogotá
111.76
240801 IVA DESCONTABLE  
5
   
se paga arriendo a CARLOS FONSECA cheque 700.00
11100501
No.15253 comprobante de egreso No. 003 del   0
banco de Bogotá
700.0 700.00
TOTAL
00 0

11. El 10 de enero compran útiles de aseo y cafetería a SURTIASEO S.A. por $

5.500.000 IVA incluido, con cheque No.31403 según C. Egreso No.103 Banco
BBVA. Para ser usados durante seis meses.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
Compran útiles de aseo y cafetería a SURTIASEO S.A. 4.621.84
171048  
con cheque No.31403 según C. Egreso No.103 Banco 9
BBVA
IVA GENERADO 19%  
compran útiles de aseo y cafetería a SURTIASEO S.A
240802 878.15  
con cheque No.31403 según C. Egreso No.103 Banco
1
BBVA
236540 COMPRAS 2,5%   115.546
236802 RETEICA 0,5%   23.109
compran útiles de aseo y cafetería a SURTIASEO S.A
11100501 con cheque No.31403 según C. Egreso No.103 Banco   5.361.345
BBVA
TOTAL 5.500.000 5.500.000

12. El 11 de enero se compran las siguientes mercancías a DISTRIBUIDORA VEGA SEGÚN

FA. 0785:
5 Camas metálicas a $ 290.000 C/U más IVA.
6 Mesas de noche en madera $ 150.000 más IVA C/U
10 Almohadas Spring a $ 22.000 más IVA C/U.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

11
 14353607 5 Camas metálicas Factura 0785
1.450.000
14353608 6 Mesas de noche en madera 900.000
14353609 Almohadas Spring 220.000
240801 IVA DESCONTABLE 19% 410.336
236540 COMPRAS 2,5% 488.300
236801 IMPUESTO DE LA INDUSTRIA DESCONTABLE 0.45% 64.250
220501 PROVEDORES 2.427.786
TOTALES 2.980.336 2.980.336

13. EL 12 de enero se vende a crédito a Muebles Modernos según factura No. 006 las
siguientes mercancías:
2 colchones ortopédicos a $980.000 C/u más IVA.
3 mesas de noche en madera $240.000 C/u más IVA.
2 colchones semiortopédicos a $580.000 C/u más IVA.
5 Almohadas Spring a $ 30.000 C/u más IVA.

Se recibe el 20% de contado sobre el total de la factura y el saldo restante a 4 cuotas mensuales.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

3.704.31
13050501 Muebles Modernos factura 006
6
99.75
135515 RETENCION  
0
17.95
135518 RETEICA
5
1.960.00
413501 2 colchones ortopédicos
0
720.00
413508 3 mesas de noche en madera
0
 
1.160.00
413506
2 colchones semiortopédicos 0
150.00
413506
5 Almohadas Spring 0
758.10
240802 IVA GENERADO 19%  
0
926.07
110505 CAJA MENOR 20%  
9
TOTALES 4.748.100 4.748.100

14. El 13 de enero se venden las siguientes mercancías gravadas a personas naturales, de

contado:
5 Juegos de sala en madera a $940.000 C/u según Fact. No.007 a CARLOS ALVAREZ

12
5 Colchones ortopédicos a $950.000 C/u según Fact. No.008 a ANDREA SERNA

1 Mesa de noche en madera a $250.000 C/u según Fact. No.009 a JUAN CARDENAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR
5.593.00
110505  
5 Juegos de sala en madera Fact 007 a CARLOS ALVAREZ 0

893.00
240802 IVA GENERADO 19%  
0
4.700.00
41353602 5 Juegos de sala en madera Fact 007 a CARLOS ALVAREZ  
0
TOTAL 5.593.000 5.593.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR 5.652.50
110505  
5 Colchones ortopédicos Fact. No.008 a ANDREA SERNA 0
902.50
240802 IVA GENERADO 19%  
0
4.750.00
41353601 5 Colchones ortopédicos Fact. No.008 a ANDREA SERNA  
0
TOTAL 5.652.500 5.652.500

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR
297.50
110505 1 Mesa de noche en madera Fact. No.009 a JUAN  
0
CARDENAS
47.50
240802 IVA GENERADO 19%  
0
1 Mesa de noche en madera Fact. No.009 a JUAN 250.00
41353608  
CARDENAS 0
TOTAL 297.500 297.500

13
 15. El 14 de enero se consigna en cada cuenta $ 5.500.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

BANCO  
5.500.00
Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá
11100501 0  
5.500.00
Cuenta corriente No. 720-49832 Banco BBVA
0
CAJA MENOR  
11.000.00
110505 apertura Cta corriente No. 205-32485-6 Banco Bogotá y
  0
No.720-49832-7Banco BBVA
TOTAL 11.000.000 11.000.000

16. El 14 de enero se cancelan los servicios de transporte de mercancías a Sur envíos

por valor de $ 200.000 según cheque No.31404 y c. egreso No. 104 del banco
BBVA.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS  
Cancelan los servicios de transporte de mercancías a
523550 Sur envíos según cheque No.31404 y c. egreso No. 200.00  
104 del banco BBVA. 0

236525 RETEFUENTE 1% Servicios  

200.000
236525 RETEICA 0.4 % Servicios  
800
11100502 Banco BBVA.  
197.200
TOTAL 200.000 200.000

17. El 15 enero se cancela la publicidad radial a RCN por $ 1800.000 según cheque
No.15255 y C. Egreso No. 005 del Banco Bogotá.

CODIGO CUENTA
DEBITO CREDITO
PUBLICIDA,PROPAGANDA Y PROMOCION
523560 Se cancela la publicidad radial a RCN cheque
No.15255 y C. Egreso No. 005 del Banco Bogotá.
1.512.605

14
 240801 IVA DESCONTABLE 287.395
11100501 Banco BOGOTA 1.800.000
TOTAL 1.800.000 1.800.000

18. El 16 de enero se causan las notas debito por compra de chequera por $ 120.000
C/u.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

GASTOS BANCARIOS
240.00
530505  
se causan las notas debito por compra de chequera 0
45.60
240801 IVA DESCONTABLE  
0
11100501 Banco BOGOTA  
142.800
11100502 Banco BBVA  
142.800
TOTAL 285.600 285.600

19. El 17 de enero se compran mercancías a crédito a Mundial de Muebles,

cancelando $ 3.000.000 como inicial con cheque No.31405 y C. Egreso No.105 del
Banco BBVA y el saldo a 2 cuotas mensuales.

5 Bibliotecas a $415.000 C/u más IVA

6 Juegos de alcoba a $923.000 C/u más IVA
10 Cubre lechos a $60.000 C/u más IVA.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

14353603 5 Bibliotecas 2.075.000  

14353610 6 Juegos de alcoba 5.538.000  
14353611 10 Cubre lechos 600.000  

15
 240801 IVA Descontable 1.560.470  
11100502 Banco BBVA   3.000.000
23654001 Retención en la fuente compra   205.325
236802 Rete ica por bienes   36.959
220504 Mundiales de muebles   6.531.187
TOTALES 9.773.470 9.773.471

20. El 18 de enero se vende mercancías gravadas a personas naturales.

5 Juegos de sala en madera a $940.000 C/u según Fact. No.007 a CARLOS ALVAREZ
5 Juegos de alcoba en madera a $1.300.000 C/u según Fact. No.011 a CARMELO ARIAS
3 Colchones ortopédicos a $1.100.000 C/u según Fact. No.012 a ALAVRO DUQUE.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR
4.700.00
110505 5 Juegos de sala en madera Fact 007 a CARLOS  
0
ALVAREZ
750.42
240802 IVA GENERADO 19%  
0
5 Juegos de sala en madera Fact 007 a CARLOS 3.949.58
41353602  
ALVAREZ 0
4.700.00 4.700.00
TOTAL
0 0

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR
6.500.00
110505 5 Juegos de alcoba en madera según Fact. No.011 a  
0
CARMELO ARIAS
1.037.81
240802 IVA GENERADO 19%  
5
5 Juegos de alcoba en madera según Fact. No.011 a 5.462.18
41353601  
CARMELO ARIAS 5
6.500.00 6.500.00
TOTAL
0 0

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

16
 CAJA MENOR
3.300.00
110505 3 Colchones ortopédicos según Fact. No.012 a  
0
ALAVRO DUQUE
526.89
240802 IVA GENERADO 19%  
1
3 Colchones ortopédicos según Fact. No.012 a 2.773.10
41353601  
ALAVRO DUQUE 9
3.300.00 3.300.00
TOTAL
0 0

21. El 19 de enero se vende mercancías gravadas a personas naturales.

4 Bibliotecas a $670.000 C/u según Fact. No.013 a FANNY ROJAS

5 cubre lechos a $110.000 C/u según Fact. No.014 a MANUEL TOVAR y 2 Mesas de
noche a $ 250.000 C/u.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR
2.680.0
110505 4 Bibliotecas a $670.000 C/u Fact. No.013 a  
00
FANNY ROJAS
427.8
240802 IVA GENERADO 19%  
99
4 Bibliotecas a $670.000 C/u Fact. No.013 a 2.252.10
41353602  
FANNY ROJAS 1

TOTAL 2.680.000 2.680.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR
550.00
110505 5 cubre lechos a $110.000 C/u Fact. No.014 a  
0
MANUEL TOVAR
87.81
240802 IVA GENERADO 19%  
5
5 cubre lechos a $110.000 C/u Fact. No.014 a 462.18
41353601  
MANUEL TOVAR 5
TOTAL 550.000 550.000

17
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
CAJA MENOR
500.00
110505 2 Mesas de noche a $ 250.000 C/u.según Fact.  
0
No.014 a MANUEL TOVAR
79.83
240802 IVA GENERADO 19%  
2
2 Mesas de noche a $ 250.000 C/u.según Fact. 420.16
41353608  
No.014 a MANUEL TOVAR 8
TOTAL 500.000 500.000

22. El 20 de enero se consigna $ 600.000 a cada cuenta.

CODIGO CUENTA
BANCO DEBITO CREDITO
600.00
Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá
11100301 0
 
600.00
Cuenta corriente No. 720-49832 Banco BBVA
0
CAJA  
1.200.00
110505 apertura Cta corriente No. 205-32485-6 Banco
  0
Bogotá y No.720-49832-7Banco BBVA
TOTAL 1.200.000 1.200.000

23. El 21 de enero se consigna $ 2.000.000 a cada cuenta.

CODIGO CUENTA
11100301 BANCO DEBITO CREDITO

18
 2.000.00
Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá
0
 
2.000.00
Cuenta corriente No. 720-49832 Banco BBVA
0
CAJA  
4.000.00
110505 apertura Cta corriente No. 205-32485-6 Banco
  0
Bogotá y No.720-49832-7Banco BBVA
TOTAL 4.000.000 4.000.000

24. El 22 de enero se adquiere un crédito con Banco BBVA por $10.000.000. El Banco
descuenta un trimestre de interés por anticipado a una tasa del 30% efectivo
anual, el cuatro por mil y $50.000 por el estudio de crédito y consigna el saldo a
la cuenta.

CODIGO CUENTA
BANCO DEBITO CREDITO
11100502 9.200.00
se adquiere un crédito con Banco BBVA
0
INTERESES 750.00
170505  
interés por anticipado a una tasa del 30% 0
50.00
530505 GASTOS BANCARIOS
0
210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS PAGARES  
10.000.000
TOTAL 10.000.000 10.000.000

25. El 23 de enero se causa el valor correspondiente por servicio públicos de

Agua $ 87.500 Energía $ 321.000 y Teléfono $ 187.900 según C. Egreso 106, 107 y
108.
Estos se cancelan el día 02 de febrero con cheque No. 31406 del Banco del BBVA.

19
CODIGO CUENTA
DEBITO CREDITO
513525 causa el valor correspondiente por servicio públicos 87.50
agua 0
causa el valor correspondiente por servicio públicos 321.00
513530  
luz 0
causa el valor correspondiente por servicio públicos 187.90
513535
telefono 0
596.40
233550  
servicios 0
TOTAL 596.400 596.400

26. El 24 de enero de 2019 se causan y pagan gastos legales por constitución y

registro de industria y comercio $ 358.000 con cheque No. 15256 según C. egreso
No.006 del Banco de Bogotá.

CODIGO CUENTA
REGISTRO MERCANTIL DEBITO CREDITO
Se causan y pagan gastos legales por
514010 constitución y registro de industria y comercio
358.000  
-con cheque No. 15256 según C. egreso No.006
del Banco de Bogotá.
11100501 Banco de Bogotá. 358.000

20
 TOTAL 358.000 358.000

27. El 24 de enero de 2019 se causa y paga la afiliación a FENALCO por $ 160.000

con cheque No. 013 y según C. egreso 007 del Banco de Bogotá.

CODIGO CUENTA
AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO DEBITO CREDITO

512510 Se causa y paga la afiliación a FENALCO

-cheque No. 013 y según C. egreso 007 del 160.000  
Banco de Bogotá.
11100501 Banco de Bogotá. 160.000
TOTAL 160.000 160.000

28. El 25 de enero de 2019, nos devuelven 2 bibliotecas de la factura No. 013 y se

gira cheque 15258 según C. egreso No.008 del Banco de Bogotá.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR
1.340.00
110505 2 Bibliotecas a $670.000 C/u Fact. No.013 a FANNY  
0
ROJAS
213.95
240802 IVA GENERADO 19%  
0
DEVOLUCION EN VENTAS
1.126.05
417536 2 Bibliotecas a $670.000 C/u Fact. No.013 a FANNY  
0
ROJAS

1.340.00 1.340.00
TOTAL
0 0

21
 29. El 25 de enero se vende mercancías gravadas a SURTI MUEBLES SEGÚN FACT.
No.015.
2 Colchones ortopédicos a $ 990.000 C/u.
2 Muebles para computador $ 400.000 C/u.
5 Juegos de sala metálicos a $420.000 C/u.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

se vende mercancías gravadas a SURTI MUEBLES

41353601 SEGÚN FACT. No.015. 2 Colchones ortopédicos a   $1.663.866
$ 990.000 C/u.
se vende mercancías gravadas a SURTI MUEBLES
41353604 SEGÚN FACT. No.015. 2 Muebles para computador   $672.269
$ 400.000 C/u.
se vende mercancías gravadas a SURTI MUEBLES
41353605 SEGÚN FACT. No.015. 5 Juegos de sala metálicos a   $1.764.706
$420.000 C/u
240802 IVA GENERADO 19 %   $779.160
135515 ANTICIPO RETEFUENTE
102.521
135518 ANTICIPO DE RETEICA
18.454

110505 CAJA GENERAL $4.759.026

 
4.880.00
TOTALES $4.880.001
1

22
 30. El 26 de enero de 2019 recibimos de Muebles Garzón $ 3.000.000 en abono a su
cuenta según Fact. 005

CODIGO CUENTA
BANCO DEBITO CREDITO
11100501 Recibimos de Muebles Garzón en abono a su  
cuenta según Fact. 005 -Banco de Bogotá. 3.000.000

Recibimos de Muebles Garzón en abono a su

13050501 cuenta según Fact. 005 -Banco de Bogotá.
 
3.000.000

TOTAL 3.000.000 3.000.000

31. El 27 de enero de 2019 se consigna $ 2.250.000 a cada cuenta.

CODIGO CUENTA
BANCO DEBITO CREDITO
Se consigna a la Cuenta corriente No. 205-32485-6 2.250.00
11100501 Banco de Bogotá 0
 
2.250.00
Cuenta corriente No. 720-49832 Banco BBVA
0
CAJA  
4.500.00
110505 Se consigna Cta corriente No. 205-32485-6 Banco
  0
Bogotá y No.720-49832-7Banco BBVA
TOTAL 4.500.000 4.500.000

23
 32. El 27 de enero de 2019 se cancela a la firma Contables Ltda. la suma de $
1.190.000 IVA incluido por asesorías financieras, con cheque No. 12259 y según
C. egreso No.009 del Banco BBVA.

CODIGO CUENTA
ASESORIAS FINANCIERAS DEBITO CREDITO
Se cancela a la firma Contables Ltda-por asesorías
511030 1.190.00
financieras, con cheque No. 12259 y según C. egreso  
0
No.009 del Banco BBVA.
110.00
236515 HONORARIOS  
0
4.00
236802 RETEICA  
0
1.076.00
11100502 BANCO BBVA.  
0
TOTAL 1.190.000 1.190.000

33. El 28 de enero se invierte en una Cedula de Capitalización COLPATRIA 12 cuotas

de $2.000.000 Cada mes con cheque No.31409 y C. egreso 009 del Banco BBVA.

CODIGO CUENTA
CEDULAS DE CAPACITACION DEBITO CREDITO

122005 Se invierte en una Cedula de Capitalización 2.000.00

COLPATRIA-con cheque No.31409 y C. egreso 009  
0
del Banco BBVA.
2.000.00
11100502 BANCO BBVA.  
0
TOTAL 2.000.000 2.000.000

34. El 28 de enero se pagan comisiones en ventas a Rodolfo Tapias por $ 950.000 con
cheque No.15260 y C. egreso 010 del Banco Bogotá.

24
CODIGO CUENTA
COMISIONES DEBITO CREDITO

520518 Se pagan comisiones en ventas a Rodolfo Tapias-con

950.00
cheque No.15260 y C. egreso 010 del Banco Bogotá.
0

236525 RETEFUENTE   95.000

236802 RETEICA   3.800
11100502 BANCO BBVA.   851.200
TOTAL 950.000 950.000

35. El 29 de enero se realiza la reparación de las baterías sanitarias con la empresa

Surtí aseo por valor de $ 892.500 IVA INCLUIDO

CODIGO CUENTA
REPARACIONES LOCATIVAS DEBITO CREDITO
525015 se realiza la reparación de las baterías sanitarias
750.00
con la empresa Surtí aseo  
0
142.50
240801 IVA DESCONTABLE  
0
30.00
236525 RETEFUENTE  
0
4.50
236802 RETEICA  
0
858.00
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTOS  
0

25
 TOTAL 892.500 892.500

36. El 29 de enero se causa y paga del almuerzo a directivos al restaurante avenida

por valor de $ 185.000

CODIGO CUENTA
RESTAURANTE DEBITO CREDITO
519560 se causa y paga del almuerzo a directivos al 185.00
 
restaurante avenida 0
CAJA
185.00
110505 se causa y paga del almuerzo a directivos al  
0
restaurante avenida
TOTAL 185.000 185.000

37. El 30 de enero se liquida nomina, aportes patronales y provisión para prestaciones

sociales del mes de enero:

NOMBRE CARGO SUELDO H. Y RECARGOS

MIGUEL POLANIA Gerente $ 2.150.000 15 H.E.D.O

CARLOS PERDOMO Jefe Ventas $ 1.200.000 15 H.E.D.O Y 8 H.E.N.O
OLGA SANCHEZ Secretaria mínimo
LUIS ANDRADE Mensajero mínimo

26
 A.
Nómina CAUSACION

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

510506 SUELDOS 5.006.232  
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 331.719  
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 291.096  
237005 EPS   213.518
238030 PENSIÓN   213.518
250501 MIGUEL POLANÍA   2.132.531
250502 CARLOS PERDOMO   1.351.682
250503 OLGA SÁNCHEZ   858.899
250504 LUIS ANDRADE   858.899
SUMAS IGUALES 5.629.047 5.629.047

27
B.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

510568 ARL 27.864  
510569 EPS 453.726  
510570 PENSIÓN 640.554  
510572 CAJA COMPENSACIÓN 213.518  
237005 EPS   453.726
237006 ARL   27.864
237010 CAJA COMPENSACIÓN   213.518
237039 PENSIÓN   640.554
SUMAS IGUALES 1.335.662 1.335.662

C.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

510530 CESANTÍAS 468.900  
510533 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 56.290  
510536 PRIMA DE SERVICIOS 468.900  
510539 VACACIONES 222.593  
261005 CESANTÍAS   468.900
261010 INTERESES SOBRE CESANTÍAS   56.290
261015 VACACIONES   222.593
261020 PRIMA DE SERVICIOS   468.900
SUMAS IGUALES 1.216.683 1.216.683

28
 38.DEPRECIACIÓN

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

516010 EQUIPO DE OFICINA 80.333
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y
516020 138.889
COMUNICACIÓN
516035 EQUIPO DE TRANSPORTE 389.167
159215 EQUIPO DE OFICINA 80.333
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y
159220 138.889
COMUNICACIÓN
159235 EQUIPO DE TRANSPORTE 389.167
  SUMAS IGUALES 608.389 608.389

39 .AMORTIZACIÓN

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

530505 BANCARIOS 250.000  
513095 SEGUROS 100.000  
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA 770.308  
170505 INTERESES   250.000
170520 SEGUROS   100.000
171048 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA   770.308
SUMAS IGUALES 1.120.308 1.120.308

40.     COSTO DE VENTA

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR 16.625.851
MENOR (COSTO)
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA 16.625.851
EMPRESA
SUMAS IGUALES 16.625.851 16.625.851

29
 PUC
SUB
CLAS GRUP CUENT AUXILIARE
CUENT DESCRIPCION
E O A S
A
1         ACTIVO
  11       DISPONIBLE
    1105     CAJA
11050
        CAJA GENERAL
5
11051
        CAJA MENORES
0
    1110     BANCOS
11100
        MONEDA NACIONAL
5
        11100501 BANCO BOGOTA
        11100502 BANCO BBVA
  13       DEUDORES
    1305     CLIENTES
12200 CEDULAS DE
       
5 CAPITALIZACION
13050
        NACIONALES
5
        13050501 MUEBLES GARZON
        13050503 CLIENTES SURTIMUEBLES
ANTICIPOS DE IMPUESTO Y
    1355     CONTRIBUCIONES O
SALDOS A FAVOR
13551
        RETENCION EN LA FUENTE
5
        13551540 COMPRAS
13551 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
       
8 COMERCIO RETENIDO
        13551801 COMPRAS
        13551802 SERVICIOS
  14       INVENTARIOS
    1435     MERCANCIA NO

30
 FABRICADA POR LA
EMPRESA
14353 ELECTRODOMESTICO Y
       
6 MUEBLES
        14353601 Colchones ortopédicos spring
Juegos de Sala en madera
        14353602
magret
        14353603 Bibliotecas marca Bitelx
Muebles para Computador
        14353604
Triples
        14353605 Juegos de sala metálicos
        14353606 Colchones semiortopédicos
        14353607 camas metálicas
        14353608 mesa de noche en madera
        14353609 almohadas spring
PROPIEDAD PLANTA Y
  15      
EQUIPO
    1520     MAQUINARIA Y EQUIPO
15200
         
5
        15200502 máquinas electrónicas Brother
    1524     EQUIPO DE OFICINA
15240
        MEBLES Y ENSERES
5
División modular marca
        15240501
Moldex
        15240502 archivadores marca Sílex
        15240503 máquina registradora Cannon
        15240504 Calculadora Cannon
        15240505 Mueble de Gerencia Magret
        15240506 Escritorios madera Magret
        15240507 Sillas Rimax
        15240508 MOSTRADOR METALICO
15241
        EQUIPOS
0
        15241001 Computador Compaq 2018
        15241002 Computador Compaq 2018
FLOTA Y EQUIPO DE
    1540    
TRANSPORTE

31
 15400 AUTOS, CAMIONETA Y
       
5 CAMPERO
        15400501  
15403
        MOTOCICLETAS
0
1 Motocicleta HondA cb 110
        15403001
MOD 2019
        15403002 CAMIONETA
  17       DIFERIDOS
GASTO PAGADOS POR
    1705    
ANTICIPOS
17050
        INTERESES
5
17052
        SEGUROS Y FIANZAS
0
        17052001 POLIZAS
17059
        OTROS
5
UTILES DE ASO Y
        17059502
CAFETERIA
2         PASIVO
  22       PROVEEDORES
    2205     NACIONALES
21051 OBLIGACIONES
       
0 FINANCIERAS PAGARES
22050
        INDUSTRIA METALICAS
5
  23       CUENTA POR PAGAR
23353 SERVICIO DE
       
5 MANTENIMIENTO
23355
        SERVICIOS PUBLICOS
0
    2365     RETENCION EN LA FUENTE
23651
        HONORARIOS
5
23652
        SERVICIOS
5
23654
        COMPRAS
0

32
 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
    2368    
COMERCIO RETENIDO
23680
        COMPRAS
1
IMPUESTO, GRAVAMENES Y
  24      
TASAS
IMPUESTO SOBRE LAS
    2408    
VENTAS POR PAGAR
24080
        IVA DESCONTABLE
1
24080
        IVA GENERADO
2
3         PATRIMONIO
  31       CAPITAL SOCIAL
    3115     APORTES SOCIALES
APORTE DE SOCIOS -
31151
        FONDO MUTUO DE
0
INVERSION
        31151001 LUCERO SANCHEZ
        31151002 BEATRIZ GOMEZ
4         INGRESOS
  41       OPERACIONALES
COMERCION AL POR
    4135    
MAYOR Y AL POR MENOR
VENTA
41353
        ELECTRODOMESTICO Y
6
MUEBLES
41753 DEVOLUCIONES Y
       
6 DESCUENTOS
        41353601 Colchones ortopédicos spring
Juegos de Sala en madera
        41353602
magret
        41353603 Bibliotecas marca Bitelx
Muebles para Computador
        41353604
Triples
        41353605 Juegos de sala metálicos
        41353606 Colchones semiortopédicos
        41353607 camas metálicas
        41353608 mesa de noche en madera

33
        41353609 almohadas spring
5         GASTO
OPERACIONALES DE
  51      
ADMINISTRACION
    5120     ARRENDAMIENTOS
51103
        ASESORIA FINANCIERA
0
51201 CONSTRUCIONES Y
       
0 EDIFICACIONES
51251 AFILIACIONES Y
       
0 SOSTENIMIENTO
51352 ACUEDUCTO Y
       
5 ALCANTARILLADO
51353
        ENERGIA ELECTRICA
0
51353
        TELEFONO
5
51401
        REGISTRO MERCANTIL
0
51956
        CASINO Y RESTAURANTE
0
52051
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