TALLER DOS
BANCO NOVENO S.A
AUTOR
DIANA CAROLINA VARGAS ID 588910
CONTADURIA PÚBLICA
VIII SEMESTRE
ELECTIVO CPC
NCR 6464
DOCENTE
LUIS FERNANDO ADAMS SUAREZ
AGOSTO 30 2020
CORPORACION MINUTO DE DIOS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
TALLER CUENTAS CORRIENTES.
TALLER DOS.
1. Se crea el banco Noveno S.A., con un capital aportado en efectivo de $ 850.000.000.
2. A, B, C, D, E y F, consignan en su cuenta corriente en efectivo cada uno $ 5.000.000.
3. Se paga cheque de A por valor de $ 450.000.
4. E deposita o consigna en efectivo $ 1.600.000.
5. A deposita cheques F por valor de $ 400.000.
6. C deposita cheques de otros bancos locales por $ 1.700.000.
7. Se pagan cheques de E por $ 500.000.
8. B deposita cheques de C por $ 100.000 y cheques de otros bancos locales por $ 1.000.000.
9. Se paga cheques de F por $ 200.000.
10. G abre cuenta corriente depositando cheques de A por $ 300.000 y cheques de otros
bancos locales por $ 2.000.000, se elabora nota débito , $ 200.000 por chequera, IVA por $
32.000, Timbre por valor $ 600 y el 4 por mil $ 800.
11. C deposita cheques de A por $ 300.000.
12. Se pagan cheques de B por $ 400.000.
13. Se recibe confirmación del canje existente.
14. F deposita cheques de E por $ 200.000.
15. D deposita cheques de C por $ 350.000.
16. Se pagan cheques de G por $ 200.000.
17. A deposita cheques de otros bancos locales por $ 4.000.000
18. F deposita cheques de B por $ 250.000.
19. C deposita cheques de otros bancos locales por $ 1.700.000.
20. F, D, E depositan en efectivo $ 4.000.000, $ 3.000.000 y $ 4.200.000 respectivamente.
21. Se pagan cheques de B por $ 245.000.
22. E deposita cheques de otros bancos locales por $ 2.800.000.
23. H abre cuenta corriente depositando en efectivo $ 5.000.000 cheques de E por $ 500.000
cheques de otros bancos locales por $ 2.900.000, se elabora nota debito por chequera $
200.000, IVA por $ 32.000, timbre por $ 600 y el 4 por mil por $ 800.
24. Se pagan cheques de A por $ 400.000.
25. Se recibe confirmación del canje correspondiente a los numerales 17 y 19.
26. Se pagan cheques de H por $ 1.000.000.
27. A deposita cheques de otros bancos locales por $ 4.750.000.
28. H deposita cheques de D $ por $ 300.000.
29. Se recibe confirmación del canje existente.
30. D deposita cheques de otros bancos locales por $ 3.300.000.
31. Se pagan cheques de G por $ 480.000.
32. F deposita de otros bancos locales por $ 2.500.000.
Se requiere:
1. Elaborar el Estado de Resultados.
2. El balance General
SOLUCION
CUENTAS "T"
TALLER DOS
BANCO NOVENO S.A.S
3105 CAPITAL SUSC Y PAG.
DEBE HABER
1 $ 850,000,000
$ 850,000,000
A 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 2105 DEPOS. FINANCIEROS 110510 CHEQUES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 850,000,000 3 $ 450,000 17 $ 4,000,000
2 $ 5,000,000 2 $ 5,000,000 27 $ 4,750,000
3 $ 450,000 11 $ 300,000
10 $ 300,000 5 $ 400,000
11 $ 300,000 17 $ 4,000,000
24 $ 400,000 27 $ 4,750,000 24 $ 400,000
$ 5,000,000 $ 1,450,000 $ 864,450,000 $ - $ 850,000 $ 8,750,000 $ -
B 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 110510 CHEQUES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 $ 5,000,000 2 $ 5,000,000 8 $ 1,000,000
12 $ 400,000 8 $ 100,000 12 $ 400,000
18 $ 250,000 8 $ 1,000,000
21 $ 245,000 21 $ 245,000
$ 5,000,000 $ 895,000 $ 6,100,000 $ 1,000,000 $ 645,000
C 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 110510 CHEQUES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 $ 5,000,000 8 $ 100,000 2 $ 5,000,000 6 $ 1,700,000
6 $ 1,700,000
11 $ 300,000 19 $ 1,700,000
15 $ 400,000 19 $ 1,700,000
$ 5,000,000 $ 500,000 $ 8,700,000 $ 3,400,000 $ -
D 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 2105 DEPOS. FI NANCI EROS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 $ 5,000,000 2 $ 5,000,000
15 $ 350,000
20 $ 3,000,000 20 $ 3,000,000
28 $ 300,000 30 $ 3,300,000 30 $ 3,300,000
$ 8,000,000 $ 300,000 $ 11,650,000 $ 3,300,000
E 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 2105 DEPOS. FINANCIEROS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 $ 5,000,000 2 $ 5,000,000
4 $ 1,600,000 4 $ 1,600,000
7 $ 500,000 7 $ 500,000
20 $ 4,200,000 14 $ 200,000 20 $ 4,200,000
22 $ 2,800,000 22 $ 2,800,000
23 $ 500,000
$ 10,800,000 $ 1,200,000 $ 13,600,000 $ 2,800,000 $ 500,000
F 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARI A 2105 DEPOS. FINANCIEROS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 $ 5,000,000 2 $ 5,000,000 9 $ 200,000
20 $ 4,000,000 5 $ 400,000 14 $ 200,000
9 $ 200,000 18 $ 250,000 32 $ 2,500,000
18 $ 250,000 20 $ 4,000,000
32 $ 2,500,000
$ 9,000,000 $ 850,000 $ 11,950,000 $ 2,500,000 $ 200,000
G 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARI A 2105 DEPOS . FI NANCI EROS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 5,000,000 10 $ 300,000 10 $ 2,000,000
10 $ 2,000,000 16 $ 200,000
10 $ 233,400 20 $ 4,000,000 20 $ 4,000,000
16 $ 200,000
31 $ 480,000 31 $ 480,000
$ 5,000,000 $ 913,400 $ 6,300,000 $ 6,000,000 $ 680,000
419505 VENTA DE CHEQUERAS 250340 IVA 250320 TIMBRES 250605 CONTRIB. CTA CTE 4x1000
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10 $ 200,000 10 $ 32,000 10 $ 600 10 $ 800
$ 200,000 $ 32,000 $ 600 $ 800
H 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARI A 250605 CONTRIB. CTA CTE 4x1000
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
23 $ 5,000,000 23 $ 5,000,000 23 $ 800 23
23 $ 500,000
23 $ 2,900,000
23 $ 233,400 28 $ 300,000
26 $ 1,000,000
$ 5,000,000 $ 1,233,400 $ 8,700,000 $ 800
110510 CHEQUES 419505 VENTA DE CHEQUERAS 250340 IVA 250320 TIMBRES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
23 $ 2,900,000 23 $ 200,000 23 $ 32,000 23 $ 600
26 $ 1,000,000
$ 2,900,000 $ 1,000,000 $ 200,000 $ 32,000 $ 600
BALANCE DE COMPROBACION
TALLER DOS
NIT : 900.000.000 - 1
BANCO NOVENO S.A
MOVIEMIENTOS SALDOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1105 CAJA $ 47,800,000 $ 47,800,000
111005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA $ 7,341,800 $ 931,450,000 $ 924,108,200
110510 CHEQUES $ 16,050,000 $ 1,645,000 $ 14,405,000
2105 DEPOSITOS FINANCIEROS $ 14,600,000 $ 2,230,000 $ 12,370,000
250320 TIMBRES $ 1,200 $ 1,200
250340 IVA $ 64,000 $ 64,000
250345 IMPUESTO 4 X1000 $ 1,600 $ 1,600
3105 CAPITAL PAGADO Y SUSCRITO $ 850,000,000 $ - $ 850,000,000
419505 VENTA CHEQUERA $ 400,000 $ 400,000
$ -
TOTALES $ 935,791,800 $ 935,791,800 $ 924,575,000 $ 924,575,000
ESTADO DE RESULTADOS
TALLER DOS
NIT : 900.000.000 - 1
BANCO NOVENO
+ INGRESOS OPERACIONALES
419505 VENTAS $ 400,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 400,000
- GASTOS OPERACIONALES
519090 GASTOS BANCARIOS
TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ -
UTILIDAD OPERATIVA Ó BRUTA ANTES DE IMPUESTO $ 400,000
IMPUESTO DE RENTA 34 % $ 136,000
3930 RESULTADOS ACUMULADOS PROCESO DE CONV. A NIIFS $ 264,000
BALANCE GENERAL
TALLER DOS
NIT : 900.000.000 - 1
BANCO NOVENO S.A
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
1105 CAJA -$ 47,800,000 2105 DEPOSITOS FIANCIEROS $ 12,370,000
111005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA $924,108,200 250320 TIMBRES $ 1,200
110510 CHEQUES -$ 14,405,000 250340 IVA $ 64,000
250345 IMPUESTO 4 X 1000 $ 6,000
TOTAL ACTIVO $861,903,200
TOTAL PASIVO $ 12,441,200
PATRIMONIO
3105 CAPITAL SUSC. Y PAG. $ 850,000,000
3930 UTILIDAD $ 264,000
TOTAL PATRIMONIO $ 850,264,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 861,903,200
