14 de Agosto de 2020
III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER
Estimado aprendices:
Con el conocimiento adquirido durante éste proceso de formación deberán realizar el siguiente
taller para fortalecer sus conocimientos en liquidación de impuestos, tenga en cuenta que éste
taller debe servir de apoyo para la construcción de su proyecto formativo:
1. Teniendo en cuenta la información de su guía y los conocimientos adquiridos durante su
proceso de formación profesional integral, en GAES realicen el reconocimiento (Contabilización)
de las siguientes transacciones liquidando impuestos.
La Compañía: SERPED LTDA. Nit 900.716.187-9 Actividad Económica 6920 (Régimen
Común) es una firma de Abogados y Contadores, (Tarifa ICA 9.66/1000), presenta las siguientes
operaciones
PRIMER MES:
a. a. Recibe Factura de la Compañía TRANS S.A. (Régimen Común) por concepto de:
Servicio de Transporte de Carga por valor de $1.550.000.
b. b. Recibe Factura de la Compañía de Vigilancia CORVIG LTDA (Gran Contribuyente)
por concepto de: Servicio de Monitoreo de Alarmas del mes de por valor de $850.000
más IVA 19%.
c. Recibe Cuenta de Cobro de: Gabriel Duran (Régimen Simplificado, No declarante
Impuesto de Renta), por valor de $5.500.000 por concepto de: Asesoría Empresarial del
mes.
d. d. Emite factura de venta a su cliente: Industrias TASO S.A.S. (Gran Contribuyente) por
valor de $7.500.000 + IVA 19%, por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del
mes.
e. e. Compra Papelería en Almacenes Siglo XXI S.A.S.(Régimen Común) por valor de
$3.500.000 más IVA 19%
f. f. Emite factura de venta a su cliente: Comercializadora Saenz S.A. (Régimen Común)
por valor de $10.350.000 + IVA 19% por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas
del mes.
g. g. Recibe factura de La Lavandería Carry (Gran Contribuyente Autorretenedor) por valor
de: $225.000 + IVA 19% por concepto de: Lavado de Prendas de Vestir del mes.
h. h. Emite factura de venta a su cliente: Fidelity Ltda. (Gran Contribuyente Autorretenedor)
por valor de $13.000.000 + IVA 19% por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas
del mes.
i. Recibe factura de La Cía. Marx LTDA. (Régimen Común) por valor de: $3.500.000 +
IVA 19% por concepto de: Arrendamiento Oficina del mes.
j.
SEGUNDO MES:
a. Compra elementos de papelería para Oficina a la Cía. Hernán S.C.A. (Régimen Común)
por valor de: $3.550.000 + IVA 19%
b. b. Recibe Factura de la Compañía de Vigilancia El vigia Ltda (Gran Contribuyente) por
concepto de: Servicio de Monitoreo de Alarmas del mes por valor de $650.000 más IVA
19%.
c. c. Recibe Cuenta de Cobro de: Néstor Becerra (Régimen Simplificado, No declarante
Impuesto de Renta), por valor de $9.500.000 por concepto de: Asesoría Financiera del
mes.
d. d. Emite factura de venta a su cliente: Industrias Class S.A.S. (Gran Contribuyente) por
valor de $8.550.000 + IVA 19%, por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del
mes.
e. e. La Cía. Sin Empleos Ltda. Quién pertenece al Régimen Común; le factura por servicio
Temporal (de 4 Empleados), del mes de Diciembre la suma de: $12.150.000 + IVA 19%.
f. f. Compra Elementos para la Cafetería en almacenes Carrera S.A. (Gran Contribuyente
Autorretenedor) por valor de $2.250.000 más IVA 19%
g. Emite factura de venta a su cliente: Comercializadora Paz S.A. (Régimen Común) por
valor de $16.150.000 + IVA 19% por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del
mes.
h. h. Recibe factura de La Lavandería Colon (Gran Contribuyente Autorretenedor) por valor
de: $722.000 + IVA 19% por concepto de: Lavado de Prendas de Vestir.
i. i. Recibe factura de la Cía. El Rey S.A. (Régimen Común) por valor de: $1.050.000 +
IVA 19% por concepto de: Servicio de Reparaciones eléctricas de sus oficinas.
j. j. Emite factura de venta a su cliente: La Prenderia. (Gran Contribuyente Autorretenedor)
por valor de $5.500.000 + IVA 19% por concepto de: Asesorías Contables y Jurídicas del
mes.
k. k. Recibe factura de La Cía. Marx LTDA. (Régimen Común) por valor de: $3.500.000+
IVA 19% por concepto de: Arrendamiento Oficina del mes.
2. Con la información de las contabilizaciones correspondientes al numeral anterior:
Elabore la declaración de retención en la fuente de los meses 1 y 2 de 20xx.
Elabore la declaración bimestral del impuesto sobre las ventas.
Elabore la declaración bimestral del impuesto de industria y Comercio.
Elabore la declaración bimestral del impuesto de industria y Comercio Retenido
(Reteica).
