HOJA DE COSTO
HOJA DE COSTO
Nombre Del Producto: vestido niña Unidad de costo
Referencia 1 Unidades vendidas al añ
precio de venta $ 85,000
Materia Prima Unidad De CompraCosto por Unidad
tela (pike) metro $ 15,000
Botones unidades $ 500
hilo metro $ 2,500
cinta metro $ 2,000
apliques unidad $ 3,000
Costo total materia prima
Empaque
Mano de Obra Directa
Etiqueta
Costo Variable Marquilla
TOTAL OTROS COSTO
COSTO TOTAL
Hoja De Costo
Nombre Del Producto: conjunto falda niñaUnidad de costo
Referencia 2 Unidades vendidas al añ
precio de venta $ 95,000
Materia Prima Unidad De CompraCosto por Unidad
tela popelina falda metro $ 17,000
tela chaly (blusa) metro $ 15,000
hilo metro $ 2,500
botones varios $ 500
aplique Unidad $ 3,000
corredera Unidad $ 2,500
cinta metro $ 3,000
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA
Empaque
Etiqueta
Mano de obra directa
Costo Variable Marquilla
TOTAL OTROS COSTO
COSTO TOTAL
Hoja De Costo
Nombre Del Producto: conjunto short y Blusa
Unidad de costo
Referencia 3 Unidades vendidas al añ
precio de venta $ 90,000
Materia Prima Unidad De CompraCosto por Unidad
tela dril metro $ 18,000
popelina metro $ 15,000
hilo metro $ 2,500
botones varios $ 500
corredera $ 2,500
apliques $ 3,000
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA
Empaque
Mano de obra directa
Etiqueta
Costo Variable Marquilla
TOTAL OTROS COSTO
COSTO TOTAL
$ 40,200
400
Unidades Utiliza costo total
1 $ 15,000
7 $ 3,500
1 $ 2,500
2 $ 4,000
1 $ 3,000
$ -
$ -
$ -
$ 28,000
$ 2,000
$ 8,000
$ 1,500
$ 700
$ 12,200
$ 40,200
$ 54,200
400
Unidades Utiliza costo total
0.5 $ 8,500
0.7 $ 10,500
1 $ 2,500
8 $ 4,000
2 $ 6,000
1 $ 2,500
2 $ 6,000
$ -
$ 40,000
$ 2,000
$ 1,500
$ 10,000
$ 700
$ 14,200
$ 54,200
$ 52,700
500
Unidades Utilizadacosto total
0.5 $ 9,000
0.7 $ 10,500
1 $ 2,500
6 $ 3,000
1 $ 2,500
2 $ 6,000
$ -
$ -
$ 33,500
$ 2,000
$ 15,000
$ 1,500
$ 700
$ 19,200
$ 52,700
ENTRADA Y SALIDA DE PRODU
ENTRADAS
COSTO
DETALLES DEL PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
VESTIDO NIÑA REF001 400 $ 40,200 $ 16,080,000
CONJUNTO FALDA NIÑA REF 002 400 $ 54,200 $ 21,680,000
CONJUNTO SHORT NIÑA REF 003 500 $ 52,700 $ 26,350,000
TOTAL $ 64,110,000
Nota: se toma comopromedio de venta mensuales para el producto referencia 001 un tot
para el producto referencia 002 se pronostica una ventas mensuales de 33.3 unidades
para el producto referencia 003 se pronostica una ventas mensuales de 41.2 unidades
IDA DE PRODUCTOS
SALIDAS PRECIO
UNITARI
CANTIDAD COSTO UNITARIO O COSTO TOTAL
400 $ 32,200 $ 85,000 $ 34,000,000
400 $ 44,200 $ 90,000 $ 36,000,000
500 $ 37,700 $ 90,000 $ 45,000,000
$ 115,000,000
cto referencia 001 un total 33.3 unidades.
es de 33.3 unidades
es de 41.2 unidades
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
UNIDAD
(kilo,metro galon
PRODUCTO )
VESTIDO NIÑA REF001
CONJUNTO FALDA NIÑA REF 002
CONJUNTO SHORT NIÑA REF 003
VALR TOTAL DE INVENTARIO
PRODUCTOS TERMINADOS
PRECIO DE
NUMERO DE COMPRA COSTO
UNIDADES ULTIMA FAT VARIABLE
400 $ 85,000 $ 34,000,000
400 $ 90,000 $ 36,000,000
500 $ 90,000 $ 45,000,000
NVENTARIO $ 115,000,000
PRESUPUESTO DE ACTIVOS
ACTIVOS
Maquina Plana Industrial
Maquina Bordadora
Fileteadora Industrial
Cortadra De Tela
Troqueladora De Botones Metalicos
Maquina Botonera
Remachadora De Piedras
Equipo de oficina
Equipo de comunicación y computo
Plancha A Vapor
Perchero Metalico
TOTAL ACTIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS
Gastos de instalaciones(Estudio de Mercado, estudio de
localizacion).
Gastos legales (Escritura publica y contitucion de empresa).
Publicidad (flayer,instagram, facebook,revistas digitales )
Gastos de personal (Salarios administrativos)
Adecuaciones locativas (Taller de confeccion)
Adquisicion software contable
Asesoria tributaria y legal
Gastos de personal (Salarios Venta)
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
GASTOS DIFERIDOS
Arrendamiento De local y bodega tienda
TOTAL GASTOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL FLUJO DE INVERSIONES
S
VALOR
$ 1,385,700
$ 5,480,000
$ 2,599,000
$ 345,000
$ 250,000
$ 500,000
$ 130,000
$ 4,000,000
$ 4,500,000
$ 434,900
$ 163,000
$ 19,787,600
$ 1,200,000
$ 600,000
$ 1,800,000
$ 10,000,000
$ 2,000,000
$ 500,000
$ 1,200,000
$ 5,000,000
$ 22,300,000
$ 3,300,000
$ 3,300,000
$ 155,410,000
$ 155,410,000
$ 183,497,600
PRESUPUESTO PROYECTA
DETALLE AÑO BASE
VENTAS $ 115,000,000
TOTAL DE VENTAS $ 115,000,000
COSTO DE VENTA $ 64,110,000
TOTAL COSTO DE VENTA $ 64,110,000
GASTOS DE ADMINSTRACION $ 10,000,000
TOTAL GASTOS DE ADMINSTRACION $ 10,000,000
GASTOS DE VENTA $ 5,000,000
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 5,000,000
UTILIDAD DE OPERACION $ 35,890,000
TO PROYECTADO
50% 55% 60%
1 2 3
$ 172,500,000 $ 267,375,000 $ 427,800,000
$ 172,500,000 $ 267,375,000 $ 427,800,000
$ 96,165,000 $ 149,055,750 $ 238,489,200
$ 96,165,000 $ 149,055,750 $ 238,489,200
$ 15,000,000 $ 23,250,000 $ 37,200,000
$ 15,000,000 $ 23,250,000 $ 37,200,000
$ 7,500,000 $ 11,625,000 $ 18,600,000
$ 7,500,000 $ 11,625,000 $ 18,600,000
$ 53,835,000 $ 83,444,250 $ 133,510,800
DEPRECIACION DE ACTIVOS
NOMBRE DE ACTIVO VALOR VIDA UTIL
MAQUINARIA $ 11,142,600 10
EQUIPOS DE OFICINA $ 4,000,000 5
EQIPOS DE COMPUTO $ 4,500,000 5
MUEBLES Y ENSERES $ 597,900 10
TOTAL DEPRECIACION $ 20,240,500
CIACION DE ACTIVOS FIJOS
SALVAMENTO
DEPRECIACION VALOR
% VALOR ANUAL RESIDUAL
30% $ 3,342,780 $ 779,982 $ 10,362,618
20% $ 800,000 $ 640,000 $ 3,360,000
20% $ 900,000 $ 720,000 $ 3,780,000
10% $ 59,790 $ 53,811 $ 544,089
$ 5,102,570.00 $ 2,193,793 $ 7,296,363.00
ESTADO DE RESU
CONCEPTO
VENTAS
- COSTO DE PRODUCCION
= UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTAS
= UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FIFERIDOS
= UTILIDAD OPERACIONAL
IMPUESTO RENTA (35%)
= UTILIDAD NETA
ESTADO DE RESULTADO
AÑO BASE 1 2
$ 115,000,000 $ 172,500,000 $ 267,375,000
$ 64,110,000 $ 96,165,000 $ 149,055,750
$ 50,890,000 $ 76,335,000 $ 118,319,250
$ 10,000,000 $ 15,000,000 $ 23,250,000
$ 5,000,000 $ 7,500,000 $ 11,625,000
$ 65,890,000 $ 98,835,000 $ 153,194,250
$ 3,300,000 $ 4,950,000 $ 7,672,500
$ 62,590,000 $ 93,885,000 $ 145,521,750
$ 21,906,500 $ 32,859,750 $ 50,932,613
$ 40,683,500 $ 61,025,250 $ 94,589,138
3
$ 427,800,000
$ 238,489,200
$ 189,310,800
$ 37,200,000
$ 18,600,000
$ 245,110,800
$ 12,276,000
$ 232,834,800
$ 81,492,180
$ 151,342,620
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJO
SALARIO ADMINITRACION
SALARIOS VENTA
ARRENDAMIENTO
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS DIVERSOS
GASTO PUBLICITARIOS
HONORARIOS CONTADOR
SEGURO DE FABRICA
DEPRECIACION
TOTAL COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLE
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
TOTAL COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
PROYECCION EN AÑOS
1 2 3
$ 10,000,000 $ 15,500,000 $ 23,250,000
$ 5,000,000 $ 7,750,000 $ 11,625,000
$ 7,000,000 $ 10,850,000 $ 16,275,000
$ 1,780,000 $ 2,759,000 $ 4,138,500
$ 809,000 $ 1,253,950 $ 1,880,925
$ 1,800,000 $ 2,790,000 $ 4,185,000
$ 1,200,000 $ 1,860,000 $ 2,790,000
$ 600,000 $ 930,000 $ 1,395,000
$ 20,240,500 $ 31,372,775 $ 47,059,163
$ 48,429,500 $ 75,065,725 $ 112,598,588
COSTOS VARIABLES
PROYECCION EN AÑOS
1 2 2
$ 49,630,000 $ 74,445,000 $ 115,389,750
$ 9,600,000 $ 14,400,000 $ 22,320,000
$ 5,630,000 $ 8,445,000 $ 13,089,750
$ 64,860,001 $ 97,290,002 $ 150,799,502
