DIRECTOR DE LA FCA

Mtro. Tomás Humberto Rubio Pérez

SECRETARIO GENERAL
Dr. Armando Tomé González
––––
COORDINACIÓN GENERAL
Mtra. Gabriela Montero Montiel
Jefa del Centro de Educación a Distancia y
Gestión del Conocimiento

COORDINACIÓN ACADÉMICA
Mtro. Francisco Hernández Mendoza
FCA-UNAM

––––

COAUTORES
Mtro. José Alberto García Narváez
Mtra. Mónica González Hernández
Mtro. José Alfredo Escobar Mellado
Mtra. Yazmín Pérez Guzmán
REVISIÓN PEDAGÓGICA
L.P. Cecilia Hernández Rayes
CORRECCIÓN DE ESTILO
Mtro. José Alfredo Escobar Mellado
DISEÑO DE PORTADAS
L.CG. Ricardo Alberto Báez Caballero
Mtra. Marlene Olga Ramírez Chavero

DISEÑO EDITORIAL
Mtra. Marlene Olga Ramírez Chavero
 .

Dr. Enrique Luis Graue Wiechers Mtro. Tomás Humberto Rubio Pérez
Rector Director

Dr. Leonardo Lomelí Vanegas Dr. Armando Tomé González

Secretario General Secretario General

Mtra. Gabriela Montero Montiel

Jefa del Centro de Educación a Distancia
y Gestión del Conocimiento / FCA

_______________________________________________________________

Principios y Técnicas de Investigación

Apunte electrónico

Edición: noviembre de 2017

D.R. © 2010 UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

Ciudad Universitaria, Delegación Coyoacán, C.P. 04510, México, Ciudad de México.

Facultad de Contaduría y Administración

Circuito Exterior s/n, Ciudad Universitaria
Delegación Coyoacán, C.P. 04510, México, Ciudad de México.

ISBN: 978-970-32-5487-3
Plan de estudios 2012, actualizado 2016.

“Prohibida la reproducción total o parcial por cualquier medio sin la autorización escrita del
titular de los derechos patrimoniales”

“Reservados todos los derechos bajo las normas internacionales. Se le otorga el acceso no exclusivo y no
transferible para leer el texto de esta edición electrónica en la pantalla. Puede ser reproducido con fines no
lucrativos, siempre y cuando no se mutile, se cite la fuente completa y su dirección electrónica; de otra
forma, se requiere la autorización escrita del titular de los derechos patrimoniales.”

Hecho en México
 OBJETIVO GENERAL
El alumno comprenderá algunos principios, conceptos y técnicas fundamentales de la
investigación documental y de campo para aplicarlos tanto en investigaciones prácticas
afines a la contaduría de las organizaciones, como en trabajos académicos. Asimismo,
se busca contribuir a que el estudiante cuente con elementos que lo ayuden en el análisis
de problemas contables y a la toma de decisiones.

TEMARIO OFICIAL
(64 horas)

Horas
1. Fundamentos de la investigación 8
2. Investigación en contaduría 6
3. El proceso de la investigación científica 16
4. Técnicas de investigación documental 14
5. Técnicas de investigación de campo 14
6. Reporte y estructura de la investigación 6

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Segundo semestre
 INTRODUCCIÓN
La asignatura Principios y Técnicas de Investigación es consecutiva a Teoría del
Conocimiento, que se imparte en el primer semestre. Como recordarás, en esta última
estudiaste cómo el ser humano genera y clasifica el
conocimiento, y diseña modelos para estructurar el
conocimiento científico. Asimismo, en los temas se expuso
cómo se clasifican las ciencias y cuál es el método con el que
debe abordarse cada una de ellas.

En la administración, la contaduría y la informática también se

producen conocimientos que deben analizarse y estudiarse.
Si bien es cierto que uno de los quehaceres de la Facultad es
formar profesionales para que se incorporen a las empresas
públicas y privadas, también es verdad que los egresados
deben ser analíticos y propositivos. Los métodos de las
ciencias permiten observar, analizar (en ocasiones
experimentar) al ser humano, sus obras, su contexto, sus interacciones con la naturaleza.

En este caso, es necesario que los futuros profesionales consideren que en contaduría,
administración e informática se suscitan acontecimientos que son objetos de
investigación (empresa, organización, políticas fiscales, etcétera). Por eso, en la primera
unidad de esta asignatura, se define qué es la investigación
y se presenta su clasificación en teórica y práctica;
asimismo, se aborda un tema fundamental: la ética de la
investigación y del investigador.

En la segunda unidad, se subraya el tema de la ciencia e

investigación en México. También se profundiza en cómo es
la investigación en contaduría, qué áreas de oportunidad puede tener el egresado, qué

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Segundo semestre
situaciones, objetos o sujetos son susceptibles de estudiarse. Para ahondar en el tema,
se sugiere que el asesor presente a los estudiantes los temas sobre los cuales se está
haciendo investigación en la División correspondiente de la Facultad de Contaduría y
Administración.

En la tercera unidad, se ofrecen algunas reflexiones preliminares sobre el método

científico, vinculado con la observación, la duda y la pregunta. Se explica el proceso de
la investigación científica y qué pasos o fases deben seguirse para estudiar los problemas
que enfrentan las diferentes áreas de la contaduría. Este proceso se inicia con un
proyecto en el que se delimita el tema, y continúa con el planteamiento del problema
(preguntas de investigación, objetivos, justificación), la hipótesis (integrada por variables)
y el marco teórico. Se expone también la centralidad de elegir el método adecuado para
efectuar la investigación. Al respecto, existen diversos métodos de investigación de
acuerdo con la disciplina; no hay uno solo para todas las ciencias.

Una vez que se tiene el proyecto, en la cuarta unidad, se guía al alumno para que realice
la recopilación de datos a través de la investigación documental. ¿Qué fuentes contienen
datos acerca del tema?, ¿en qué revistas impresas se ha publicado algo al respecto?,
¿qué fuentes de Internet pueden ser de utilidad?, ¿cómo registrar la información
consultada?, ¿cómo citar? Son algunas preguntas a las que responde esta sección.

A la investigación documental la acompaña la de campo, tema de la quinta unidad, cuyas

técnicas como la observación y la entrevista permitirán obtener datos actuales que
apoyen lo que está en las fuentes documentales. Así, con los datos reunidos, sigue su
presentación e interpretación.

Por último, en la sexta unidad, se examinan diversas estructuras para mostrar los
resultados de una investigación. En todo caso, el escrito debe ordenarse lógicamente y
estar argumentado con base en los datos o evidencias obtenidos, y seguir criterios
específicos de presentación y aparato crítico.

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Segundo semestre
 ESTRUCTURA CONCEPTUAL

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Segundo semestre
 UNIDAD 1
Fundamentos de la investigación

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Segundo semestre
 OBJETIVO PARTICULAR
El alumno conocerá los fundamentos de la investigación y sus tipos básicos, y valorará la
importancia de la ética en la investigación y en su papel como investigador.

TEMARIO DETALLADO
(8 horas)

1. Fundamentos de la investigación
1.1. Definiciones de investigación
1.2. Investigación científica o teórica
1.3. Investigación técnica o práctica
1.4. Ética de la investigación y del investigador

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Segundo semestre
 INTRODUCCIÓN
En esta unidad, se plantean cuatro apartados. El primero es una exposición sobre qué
entienden por investigación distintos autores, lo cual permitirá hallar aspectos comunes
en cuanto a su propósito y características, así como situar sus diferencias y semejanzas.

En los subtemas dos y tres, se ahonda en la

clasificación de la investigación en teórica y
práctica. Esto ayudará a identificar los principios o
fundamentos de la ciencia, y los alcances de la
técnica y la tecnología.

El último subtema se enfoca a un asunto

fundamental: la ética de la investigación y del
investigador. En este sentido, se tocan los
principios internos del trabajo de investigación y los
que corresponden a la ética del investigador
estrictamente.

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Segundo semestre
 1.1. Definiciones de investigación
El concepto de investigación conlleva enfoques y autores diversos, mas con puntos en
su mayoría coincidentes. En principio, su etimología alude a la “acción de examinar
sistemáticamente”. Proviene del latín investigationem, ‘investigación, búsqueda
cuidadosa’. A la vez se origina del verbo investigare, ‘examinar sistemáticamente,
observar, tratar de descubrir’, que al tiempo refiere la acción de descubrir los vestigios o
huellas de algo (de vestigium, ‘huella’, ‘rastro’) 1. En efecto, la investigación científica
busca razones o verdades.

Otras definiciones enfatizan el carácter sistemático de la investigación. Por ejemplo,

Hernández Sampieri la entiende como “un conjunto de procesos sistemáticos, críticos y
empíricos que se aplican al estudio de un fenómeno o problema” 2. Y agrega que la
investigación presenta enfoques, como el empirismo, el materialismo dialéctico, el
positivismo, la fenomenología o el estructuralismo; y “marcos de interpretación” (por
ejemplo, el realismo o el constructivismo). Ambos –enfoques y marcos de interpretación–
confluyen en dos tipos o modelos que puede seguir una investigación: cuantitativo y
cualitativo. Sea cual fuere su modalidad, toda investigación sigue estrategias comunes3:

• Observa y evalúa fenómenos.

• Fija supuestos o ideas a partir de la observación y evaluación.
• Muestra en qué medida los supuestos tienen sustento o pueden probarse.
• Prueba y analiza las ideas o supuestos.

1 Gómez de Silva, G. (1996). Breve diccionario etimológico de la lengua española (5ª reimpr.). México: El
Colegio de México-Fondo de Cultura Económica, p. 387.
2 Hernández, S. R., Fernández, C. C. y Baptista, L. M. D. P. (2010). Metodología de la investigación (5ª

ed.). México: McGraw-Hill Interamericana, p. 4.

3 Ídem.

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Segundo semestre
 • Sugiere nuevas observaciones y evaluaciones para aclarar, modificar o
fundamentar las suposiciones o ideas (o propone otras).

En tanto, Quintana Tejera anota que investigar implica “seguir pistas, encontrar,
preguntar, sondear, inspeccionar”. Es un proceso sistemático cuyo fin es enriquecer el
conocimiento, “la actividad de búsqueda caracterizada por ser racional, metódica,
constante, ordenada y que tiene por objetivo alcanzar conocimientos e intentar la solución
para problemas de diversa índole: filosóficos, literarios, sociales, científicos, empíricos,
técnicos, etcétera”4.

Por su parte, Mario Tamayo y Tamayo asevera que es “un proceso que, mediante la
aplicación del método científico, procura obtener información relevante y fidedigna, para
entender, verificar, corregir o aplicar el conocimiento” 5.

Arias la entiende como

una serie de métodos para resolver problemas cuyas soluciones necesitan ser
obtenidas por medio de una serie de operaciones lógicas, tomando como punto de
partida datos objetivos. Los datos por considerar en la investigación pueden ser
opiniones expresadas, acontecimientos históricos, registros o informes,
respuestas a cuestionarios, resultados experimentales, y así sucesivamente. El
propósito final de la investigación estriba en descubrir principios y leyes, y
desarrollar procedimientos para aplicarlos en un campo de la actividad humana
[…] Es decir, la investigación constituye el principal instrumento de trabajo del
científico. 6

Finalmente, Martínez Miguélez argumenta que, indistintamente del enfoque cualitativo o

cuantitativo, investigar es una actividad que conlleva dos acciones (frecuentemente, con
la intención de resolver o solucionar un problema):

4 Quintana, T. L. (2014). Metodología de la investigación. México: McGraw-Hill Interamericana, p. 2.

5 En Quintana, T. L., p. 3.
6 Arias Galicia, L. F. (2007). Metodología de la investigación. México: Trillas, p. 122.

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 1. Recoger toda la información necesaria y suficiente para alcanzar esos objetivos o
resolver un problema.

2. Estructurar esa información en un todo coherente y lógico, es decir, ideando una

estructura lógica, un modelo o una teoría que integre esa información. 7

1.2. Investigación científica o teórica

La investigación científica o teórica trata de objetivos más generales, por ejemplo, la
investigación atómica alguna vez fue casi completamente teórica; hoy, es en su mayoría
práctica.

La explicación y descripción de los objetos de estudio

de la ciencia se refieren en particular a la posibilidad
de crear medios eficaces como respuesta de
solución a cada uno de dichos objetos. En este
orden, las disciplinas administrativas han generado
acciones, métodos y técnicas gracias a los cuales se
han logrado resultados importantes en esas áreas.
Por ejemplo, en la administración, la efectividad
organizacional; y en la contaduría y la economía, el
mejor aprovechamiento de los recursos.

El conocimiento presente de la historia de la ciencia ayuda a tener una noción del ideal
que pretende: el descubrimiento de medios absolutamente eficaces para la obtención de
cada fin. Es decir, el propósito de la ciencia es asegurar el éxito en la consecución de un
objetivo, cualquiera que éste sea. En relación con este ideal, se podrá medir el progreso

7 Martínez Miguélez, M. (2008). Epistemología y metodología cualitativa en las ciencias sociales. México:

Trillas. p. 136.

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Segundo semestre
objetivamente. Y el significado de este ideal es susceptible, a su vez, de investigación
experimental, a través de un estudio comparativo de los intereses colectivos de la ciencia.

A continuación, se muestra un cuadro con los dominios principales de la ciencia (tipos de

conocimiento) que han dado lugar a las ramas científicas puras, inter y multidisciplinarias,
así como a su inclusión en la lista de profesiones o planes de estudio que regularmente
ofrecen las universidades en los niveles de licenciatura y posgrado.

Nivel de estudios Nombre común con el que

Tipo de ciencia a que da lugar
por alcanzar se identifica

Ciencias sociales. Estudio del

I. Inicial Descriptivo
hombre y de la sociedad.
Ciencias de la Tierra. Estudio de
nuestro planeta.
II. Intermedio Explicativo o de relación
Ciencias de la vida. Estudio de
las plantas y de los animales.
Astronomía. Estudio de los
cuerpos celestes.
Física. Estudio de la masa y la
energía.
III. Avanzado Predictivo o de causalidad
Química. Estudio de las
sustancias.
Matemáticas. Estudio de
números y formas.

Dominios principales de las ciencias

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Segundo semestre
 1.3. Investigación técnica
o práctica

Desde los principios de la ciencia experimental, en tiempos de

Galileo (siglo XVI), hasta nuestros días, el ser humano ha aplicado
el método científico a los cada vez más amplios y complejos
campos de la investigación. Durante estos últimos cuatrocientos
años, la ciencia ha logrado responder a un número considerable de
preguntas sobre múltiples temas. Esto no ha sido empresa fácil,
pues, para llegar a establecer un criterio científico, fue necesario
vencer la tendencia medieval a la especulación y al dogmatismo.

Para reemplazar los viejos métodos, el nuevo criterio científico tomó en cuenta las
siguientes preguntas:

¿Qué fuentes usa el científico para obtener conclusiones científicas?

¿Cómo se servirá del material científico para llegar a este tipo de

conclusiones?

¿Qué clase de cuestiones son susceptibles de obtener una

contestación científica?

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El sentido del método científico que hoy se acepta se basa en el esfuerzo de estos últimos
cuatro siglos por encontrar respuestas correctas a tales interrogantes.

Lo que se llama técnica, tecnología e invención precedió

con mucho a la ciencia. El hombre descubrió el fuego antes
de sistematizar su conocimiento sobre los fenómenos del
calor y de la luz. La revolución agrícola fue un comienzo de
aprendizaje empírico, experimentación técnica y
conocimientos heredados (que actualmente se entiende
como aplicación de la ciencia a la agricultura). Mucho
tiempo después, el estudio sistemático de la ciencia y la
técnica se consideró como algo que debía hacerse para
transmitir a las generaciones futuras.

Antes de la época moderna, el cambio tecnológico era de tal modo gradual que
rápidamente fue absorbido y moldeado por las culturas que lo aceptaban, y se convertía
en parte orgánica de ellas. A su vez, tales culturas eran modificadas por las nuevas
tecnologías, incluso más lentamente.

El uso del fuego, la crianza de

animales, la cultura, la rueda, la
navegación marítima, el avance
desde la piedra al acero pasando
por el bronce y el hierro; cada
nuevo adelanto estuvo limitado
por la tradición en cuanto al ritmo,
alcance y difusión de sus
consecuencias sociales.

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Segundo semestre
El “desarrollo” que puede verse en la historia, como
el empleo de energía para multiplicar las
extremidades y músculos de la espalda y
ampliar el cerebro, los sentidos y emociones
de los seres humanos, consistía en cazar y
recolectar todo lo que estuviera a la mano,
domesticar variedades limitadas de plantas
y animales para el alimento y vestido;
destinar, con fines humanos, las fuerzas
naturales más evidentes (la gravedad para el
control del agua, el fuego para cocinar, calentar y
trabajar los metales) y organizar la cooperación en jerarquías rígidas que hoy han
evolucionado.

En menos de tres siglos, la revolución científica y su consecuencia tecnológica (la

Revolución Industrial) aceleraron de tal modo el ritmo, ampliaron el alcance y,
especialmente, ensancharon la difusión del conocimiento, que el descubrimiento y la
técnica cambiaron las tradiciones antiguas y generaron nuevas formas de organización,
conceptos y valores sociales.

La gente llegó a creer, sobre todo en el norte y el occidente, que con solamente aprender
lo suficiente se controlaría la naturaleza. La energía que podía ponerse al servicio de

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Segundo semestre
cada hombre y mujer parecía sólo limitada por la técnica y la inventiva humana. Hacía ya
mucho tiempo que se podía elevar el agua en pequeñas cantidades a unos pocos metros
para regar una zona restringida, o matar a unos cuantos enemigos en cada ocasión. La
técnica y la tecnología, basadas en la ciencia, prometían dominar grandes ríos, mover
agua en cantidades considerables e incluso cambiar al arbitrio del hombre el régimen de
precipitaciones. Los medios de destrucción militar aumentaron en mayor proporción (la
fusión del átomo hizo posible la aniquilación de ciudades enteras).

El progreso tecnológico, aparentemente inevitable, se convirtió en la base de nuevas

estructuras de valor y teorías de la sociedad. El prestigio de la ciencia llegó a ser tal que
se convirtió en punta de lanza de la filosofía social y política. La relatividad de los
fenómenos físicos dio lugar a conceptos de relatividad social que ayudaron a desgastar
los dogmas absolutistas, a persuadir a los jóvenes a poner en duda lo que les decían sus
padres y maestros, y a socavar la presunción del liderazgo de las clases, razas y naciones
favorecidas.

La explosión de la técnica y las tecnologías físicas llevó

directamente a la idea de que la administración también podía ser
“tecnologizada”.

Los administradores se convirtieron en practicantes de la “ingeniería social” o “ciencia de

la administración”. Y los descubrimientos de las ciencias biológicas, que hicieron más
evidente que todo está relacionado entre sí, contribuyeron a popularizar la palabra
ecología e iniciar un vigoroso movimiento en favor del medio ambiente y convertir la
“interdependencia” en la nueva ley de la naturaleza. Primero en Europa, luego en América
del Norte y en Japón, la nueva norma rápidamente difundida pasó a ser la ley del cambio:
el aprendizaje mediante la experimentación, la vida con incertidumbre, la ocupación
según las aptitudes adquiridas y la generalización del liderazgo conseguido por los
propios logros.

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En otros tiempos, las secuelas sociales de la tecnología moderna generaron cierta
reacción. También promovieron un siglo de sistemas de asistencia social, encaminados
a mitigar mediante la acción gubernamental las desigualdades que por mucho tiempo se
consideraron consecuencia inevitable del progreso técnico. Pero en general, hasta esta
época actual, la dirección de la “modernidad” parecía clara: más uso de energía per
cápita, más bienes materiales por persona, más periodos libres por trabajador, armas
más mortíferas, edificios más altos, ciudades más grandes, poblaciones en aumento,
menor mortalidad infantil, mayor esperanza de vida, etcétera. Y todo esto lo más rápido
posible gracias al avance de la técnica y la tecnología.

Esta introducción al binomio ciencia-técnica serviría

para puntualizar la relación entre ambas. La técnica
es la aplicación práctica de los métodos y
conocimientos de las ciencias para satisfacer de
forma cada vez más eficaz las necesidades humanas,
especialmente por medio de instrumentos, aparatos y
máquinas. Esta utilización tiene lugar a través de
procedimientos y recursos empleados por la ciencia
en particular, por esto se expresa también que la
técnica es el medio o sistema para conseguir algo. Su
sinónimo es la tecnología o el estudio de las técnicas
de una ciencia determinada, por lo que la historia de
la técnica está indisolublemente ligada a la del
desarrollo humano, y su evolución representa la lucha
del hombre contra el medio, es decir, su afán por
imponerse a la naturaleza y dominarla.

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Segundo semestre
 Ya en el Paleolítico se aplicaron diversas técnicas de tallado y pulido de piedras
y huesos para convertirlos en armas y herramientas, pero fue tras la revolución
neolítica, al surgir la práctica de la agricultura y el sedentarismo, cuando comenzó
su desarrollo acelerado. Antes del año 3,000 a. C., se habían descubierto la
alfarería, el bastidor de tejer, la metalurgia del cobre, el carro de ruedas y la
navegación a vela. A la metalurgia del cobre le siguió la del bronce y el hierro,
cuyo uso estaba ya extendido en torno al 1,100 a. C. en el Mediterráneo oriental.
Los utensilios de hierro mejoraron sensiblemente el rendimiento de la agricultura
y transformaron la división del trabajo y la especialización de los oficios.

La lista de los diferentes empleos de la técnica se remonta a los orígenes del

hombre; sin embargo, en los últimos 500 años esta se ha incrementado
exponencialmente. Para comenzar, la economía esclavista de la antigüedad no
benefició el desarrollo de la técnica, debido a la abundancia de mano de obra
barata; pero en la Edad Media se hicieron nuevos descubrimientos. Se utilizó
masivamente el molino de agua, se inventó el arado con vertedera, la collera para
uncir animales de tiro, la brújula y el torno. En dicha época se pasó de la forja al
horno de fundición y, a comienzos de la edad moderna, de la rueca al telar. En el
siglo XV, Gutenberg inventó la imprenta, lo que contribuyó extraordinariamente a
la difusión del pensamiento. Hacia 1717, se pasó del fuego de leña al de carbón
en las fundiciones de hierro, lo cual constituyó el primer paso de la Revolución
Industrial y el comienzo de la concentración de fábricas en las cuencas hulleras.

En 1765, el británico James Watt inventó la máquina de vapor, que produjo una
transformación económica y social de proporciones gigantescas. La aplicación
de la nueva fuente de energía a los procesos fabriles y al transporte dio un
impulso insospechado a la técnica. Así, se crearon el barco de vapor (1788),
prensa hidráulica (1796), pila de Volta (1800), cemento (1824), generador
eléctrico (1832), telégrafo (1833), propulsión a hélice (1836), arco voltaico (1844),
rotativa (1845), hormigón (1856), máquina de escribir (1868), teléfono (1876),
fonógrafo (1877), lámpara eléctrica (1878), caucho sintético (1879), automóvil
(1886), máquina de calcular (1889), cinematógrafo (1895), radiotelegrafía (1896),
submarino (1898), grabación magnética (1900), aeroplano (1903), radiodifusión
(1920), radar (1922), televisión (1922), helicóptero (1938) y avión a chorro (1941).
Durante la Segunda Guerra Mundial, fueron utilizadas dos invenciones que
significaron una nueva transformación en la técnica: el cerebro electrónico (1942)
y la liberación de la energía atómica (1943). (Anda, 2003, p. 97)

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Segundo semestre
 El avance rápido de la técnica a partir de
la Revolución Industrial se basa en el
establecimiento de una mutua relación
entre la propia técnica y la ciencia, que se
ha desarrollado paralela y
simultáneamente. Las necesidades
tecnológicas han orientado las
investigaciones científicas hacia
determinados campos; y, por otra parte,
los descubrimientos científicos han abierto
nuevas posibilidades y perspectivas a las realizaciones técnicas (tecno-ciencia). Desde
la Segunda Guerra Mundial, los adelantos han sido espectaculares: vehículos espaciales,
satélites de comunicación, rayos láser, holografía, centrales nucleares, robótica en el
proceso fabril, computadoras, radiotelescopios en el espacio, Internet, etcétera, en un
proceso vertiginoso que no hace sino acelerarnos día tras día.

La técnica es la aplicación concreta de una o más disciplinas científicas.

El ejemplo clásico lo representa el automóvil, donde empleamos la teoría y leyes de la

física y de la química conjuntamente con la fisiología, la sicología y la relación hombre-
máquina. Al conducir un automóvil para trasportarse de un lugar a otro, se usa el principio
técnico que establece que la mayor parte de las máquinas representan una cadena
cinemática cerrada (cinemática se deriva del griego kinema, ‘movimiento’, y se refiere a
la ciencia del movimiento dentro de la física), un eslabonamiento de movimiento, que da
principio y fin en la gente. La mano que hace girar la llave de encendido del motor, el pie
que pisa el pedal del acelerador, los ojos que ven la luz roja, todo ello es la relación
hombre-automóvil, sin la cual no se podría conducir y alcanzar el objetivo de transporte.
Además, si se vive en el área metropolitana de la Ciudad de México, se buscará cumplir
con la legislación en materia ambiental.

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Segundo semestre
De esta manera, la técnica de conducir el automóvil, más el nivel de la
eficiencia de su máquina, permiten alcanzar los
objetivos en un entorno ético y cívico. Así, se
puede concluir que la técnica es el conjunto de
procedimientos o recursos empleados por
una ciencia (leyes del movimiento de la física,
leyes de la energía de combustibles de la
química, percepción y condiciones normales
de la sicología y la fisiología humanas, y
eficiencia del automóvil y de los caminos de la
ingeniería y la tecnología).

En caso de no aplicar el sentido común al conducir un automóvil, se podría traer el cuerpo

de conocimiento de otras ciencias sociales y sus respectivas técnicas. El derecho y sus
leyes, si se violan las disposiciones oficiales; la economía, en caso de multas y sanciones;
y la administración, al recurrir al papeleo del proceso administrativo que pondríamos en
ejecución.

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Segundo semestre
 1.4. Ética de la investigación
y del investigador
En el desempeño de su actividad, el investigador debe observar una ética, entendida como
actitud y convicción, no como un mero protocolo registrado en códigos o principios. Si bien
el comportamiento ético es inherente al ejercicio de cualquier actividad, lo es de modo
particular en el trabajo científico, cuyos fines impactan en el conocimiento y el desarrollo
social: “Por este motivo, la ética de la investigación no puede verse reducida a un código, a
una asignatura o a una comisión, sino que merece considerarse como una actitud que baña
todo comportamiento en el quehacer cotidiano de la investigación”8.

Vicente Manzano enumera algunos principios internos del trabajo de investigación: autoría
(evitar el plagio y preponderar la honestidad intelectual); veracidad; corrección metodológica
(no manipular o forzar los resultados de la investigación); comunicación franca entre pares
(evitar favoritismos, favorecer el trabajo colegiado e incluir diversas aportaciones). Y
concluye: “Como vemos, todos estos principios o buenos comportamientos se refieren a la
facilitación de un entorno de trabajo agradable y propicio para la producción científica. Se
pretende, también, conseguir credibilidad pública y utilidad de la producción”.9

Además de los anteriores, otros aspectos singularizan la ética del investigador, los principios
de comunidad, universalidad, escepticismo organizado e imparcialidad:

La ciencia debe ser universal para que los programas de investigación sean
exitosos o que realmente tengan sentido. La verdad no es exclusiva de ninguna
cultura, tiempo o lugar, […] es inherente a la naturaleza misma y alcanzable por
métodos científicos. Es un esfuerzo común, perseguido por varias personas en

8 Manzano, V. (2006). Ética de la investigación. P. 3. En

http://personales.us.es/vmanzano/docencia/eticainv/media/eticainvestigacion.pdf
9 Ibídem, p. 5.

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Segundo semestre
 distintos momentos, a través de la observación, desarrollando hipótesis, haciendo
pruebas y elaborando teorías, todo en referencia al trabajo que se ha llevado a
cabo por otros. Ninguna teoría puede marcar el fin de la ciencia, y aun cuando la
confianza en una teoría científica aumente, siempre será contingente […]. Por
tanto, los científicos deben permanecer escépticos, como individuos y como
grupos que participan en diversos programas de investigación, siempre dispuestos
a dejar de lado una teoría asumida ante nuevas evidencias o el desencubrimiento
(sic) de un fraude. Por último, no deben tener intereses particulares en los
resultados de una investigación […]. La labor científica conduce frecuentemente a
callejones sin salida y no alcanza grandes avances, pero es mediante este tipo de
investigación que llegan a darse descubrimientos. Los científicos desinteresados
persiguen la verdad sin importar a dónde los lleven sus estudios o el resultado
obtenido. 10

Es, precisamente, la búsqueda de la verdad el eje de la ética de quien investiga para

hacer ciencia. La verdad es el ethos del investigador, su razón de ser y quehacer. Esta
actitud ética garantiza llegar a un conocimiento genuinamente científico. En esta línea,
Sánchez Vázquez argumenta:

[…] El científico ha de poner de manifiesto una serie de cualidades morales cuya

posesión asegura una mejor realización del objetivo fundamental que preside su
actividad, a saber: la búsqueda de la verdad. Entre estas cualidades morales,
propias de todo verdadero hombre de ciencia, figuran prominentemente la
honestidad intelectual, el desinterés personal, la decisión en la defensa de la
verdad y en la crítica de la falsedad, etc. Pero en nuestra época, que se caracteriza
por la enorme elevación del papel de la ciencia en el progreso tecnológico, el
contenido moral de la actividad científica se precisa y enriquece aún más. La
ciencia se convierte cada vez más en una fuerza productiva y, a la vez, en una
fuerza social. 11

El mismo Sánchez Vázquez 12 precisa que la “calificación moral” de la ciencia no radica

sobre su contenido interno. La ciencia es “neutra moralmente”: busca objetividad y validez
en sus proposiciones (de no ser así, se reduce a ideología). Lo que sí involucra una
calificación o juicio moral es la utilización del conocimiento científico, los propósitos e

10 Koepsell, D. R. y Ruiz de Chávez, M. H. (2015). Ética de la investigación. Integridad científica, p. 14.

Disponible en
http://www.cooperacionib.org/libro-etica-de-la-Investigacion-gratuito.pdf
11 Sánchez Vázquez, A. (1984). Ética (4.ª ed.). Barcelona: Editorial Crítica, p. 100.
12 Ibídem, p. 101.

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Segundo semestre
intereses a los que sirve, así como las consecuencias sociales de su aplicación. Un
investigador, en tanto, no debe marginar su responsabilidad moral.

Recuperando el pensamiento de Heidegger, Silva Camarena describe así este ethos

científico: “[…] consiste en la servidumbre rendida al ser de las cosas, a diferencia de la
actitud pragmática que pone las cosas a su servicio y nunca permite que la primera y la
última palabra sea otra que la de la utilidad y el aprovechamiento. Por medio del espíritu
científico queda sistemáticamente eliminado todo lo que pueda perturbar la búsqueda
de la verdad”. 13

13 “El espíritu de la investigación científica”, p. 14.

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 RESUMEN
Los estudiosos de las distintas ciencias han encontrado diversas técnicas y un método que
los guía en su trabajo, tanto en sus investigaciones como en la búsqueda del saber. Así, la
investigación científica o teórica y la investigación técnica o práctica enriquecen el campo
científico y a la sociedad misma.

El conocimiento científico ayuda en la invención de medios eficaces en la solución de

problemas de la vida social y natural; tanto su capacidad descriptiva como sus funciones
explicativas y predictivas pueden utilizarse en la búsqueda de soluciones a situaciones
fundamentales del ser humano. Por otro lado, los requerimientos tecnológicos han
encauzado las investigaciones o búsquedas científicas hacia determinados campos; y los
hallazgos científicos abren posibilidades y perspectivas a las realizaciones técnicas
(tecnociencia).

En todo caso, el investigador, enfocado al aspecto

teórico o práctico, debe observar un
comportamiento ético (ethos) que dimensione y
dé sentido a su labor. Buscar la verdad es, en
este orden, la intención máxima que guíe su ser
y quehacer. De este gran propósito, se derivarán
otros en consecuencia.

26 de 168
Segundo semestre
 BIBLIOGRAFÍA

SUGERIDA

Autor Capítulo Páginas

Olivé y Pérez (2006) 1. Construcción del conocimiento 6-32

y la estructura de la investigación
científica.

Silva Camarena (1999) “Los intereses de la 37-46

interrogación”.

27 de 168
Segundo semestre
 UNIDAD 2
Investigación en contaduría

28 de 168
Segundo semestre
 OBJETIVO PARTICULAR
El alumno conocerá la situación de la ciencia y la investigación en México, para que valore
la relevancia de la investigación en contaduría.

TEMARIO DETALLADO
(6 horas)

2. Investigación en contaduría
2.1. Ciencia e investigación en México
2.2. Áreas de investigación en contaduría
2.3. Investigación teórica y práctica en contaduría

29 de 168
Segundo semestre
 INTRODUCCIÓN
En la unidad anterior, se estudió qué son la investigación científica o teórica y la
investigación técnica o práctica, y cuáles son sus finalidades. Así, encontramos que la
investigación científica es el fundamento de las ciencias sociales y de las disciplinas
contable-administrativas. Al tratar de obtener respuestas a preguntas sobre los niveles
de rentabilidad, efectividad o clima organizacional de las empresas, los contadores y
administradores emplean diversos métodos de investigación, cada uno de los cuales
tiene ciertas ventajas y desventajas en comparación con otros.

Ahora, se examinará el campo de

investigación que atañe a la contaduría, en
sus dimensiones teórico-prácticas,
enfatizando el trabajo que realiza la División
de Investigación de la FCA. Antes, se
planteará una reflexión sobre la ciencia y la
investigación en México.

30 de 168
Segundo semestre
 2.1. Ciencia e investigación
en México

La investigación es necesaria para la sociedad, toda vez que permite al hombre entrar en
contacto con la realidad y conocerla; también le facilita ciertos procesos para alcanzar
una mejor calidad de vida. En el ámbito de la salud, por ejemplo, gracias a la investigación
tenemos vacunas y medicamentos, es posible combatir epidemias, hay una cultura de
prevención, etcétera; y en el sector empresarial, la investigación ayuda a que se agilicen
procesos de producción y administración del capital humano.

Como generadora de conocimiento científico, la investigación supone un proceso

metódico y dinámico con rasgos y momentos específicos que conducen a una explicación
y comprensión de la realidad:

El ser humano, armado con su razonamiento y su capacidad para abstraer, va

explorando este universo aparentemente caótico y confuso. Precisamente, al
buscar orden y regularidad, procede también ordenadamente. No importa la simple
acumulación de datos, sino el proceso lógico de concatenarlos entre sí; pero ese
encadenamiento no se le presenta en forma inmediata, sino que debe inferirlo
mediante sus investigaciones. La investigación viene a ser, pues, la herramienta
básica de la ciencia. 14

Además, la investigación científica exige un ejercicio crítico, colegiado y colaborativo

desarrollado en un marco institucional. En esta línea, las universidades y centros de
investigación trabajan sobre áreas temáticas que responden a diversas necesidades. Se

14 Arias Galicia, op. cit., p. 122.

31 de 168
Segundo semestre
trata de llegar a una construcción social e intersubjetiva (entre la comunidad científica y
la misma sociedad).

En México, pese a las limitaciones políticas, presupuestales, sociales, económicas y

tecnológicas, se llevan a cabo investigaciones en distintas áreas del conocimiento, como
biotecnología, neurociencia, diversidad lingüística, administración pública, literatura,
micología, bioquímica, nanotecnología, etcétera. Instituciones como la Universidad
Nacional Autónoma de México o el Instituto Politécnico Nacional, realizan investigación
rigurosa.

La UNAM cuenta con institutos de investigación en el área de las humanidades (Instituto

de Investigaciones Antropológicas, Instituto de Investigaciones Bibliográficas, Instituto de
Investigaciones Económicas, Instituto de Investigaciones Estéticas, Instituto de
Investigaciones Filológicas, Instituto de Investigaciones Filosóficas, Instituto de
Investigaciones Sobre la Universidad y la Educación, entre otros). Y también en otras
disciplinas científicas como el Centro de Ciencias Genómicas, Instituto de Investigaciones
en Ecosistemas y Sustentabilidad, Instituto de Biología, Instituto de Biotecnología,
etcétera.

El científico mexicano Ruy Pérez Tamayo, al ser cuestionado sobre la posibilidad de que
en un país como México se pueda realizar un trabajo de investigación real y serio, analiza:

Este trabajo ya se empezó a hacer. Nuestro problema no es de calidad, sino de

cantidad, porque de hecho hay grupos formados a partir de los años cincuenta o
sesenta en áreas como neurociencias, física, química, ingeniería sísmica,
biomedicina, biología molecular, y hay muchos campos de la ciencia en los que
los investigadores están trabajando a nivel de frontera, compitiendo con los
mejores del mundo. Nuestro problema es que somos pocos, tenemos que
multiplicarnos, pero esto no es fácil ni rápido, pues el tiempo que toma no se mide
en años, sino en generaciones. Estamos empezando muy retrasados. Sin
embargo, si comparamos el estado que tenía la ciencia en México en el año 1900
con el que tenía en el 2000, la diferencia es extraordinaria, es un salto cuántico.

32 de 168
Segundo semestre
 En los últimos 50 años, en México se hizo lo que otros países realizaron en tres
siglos, que es incorporar a la ciencia, que la ciencia empiece a hacerse 15.

2.2. Áreas de investigación

en contaduría
Luis Montaño Hirose –profesor del departamento de Economía de la Universidad
Autónoma Metropolitana, Iztapalapa– afirma que las instituciones de educación superior
promueven dos tipos de conocimiento:

Cientifico Profesional

Se considera como resultado de

Se relaciona con el desarrollo de
la vocación y la generación del
habilidades.
conocimiento.

En este orden, la División de Investigación de la FCA tiene como áreas de investigación

las ramas o campos de conocimiento de la contaduría, administración e informática
administrativa.

15http://www.uv.mx/gaceta/Gaceta%2094-96/94-96/VENTANA/VENTANA_001.htm. Disponible el 7 de
marzo de 2017.

33 de 168
Segundo semestre
 Áreas de investigación en la
Auditoría

contaduría Costos

Contribuciones

En cuanto a las líneas de investigación, según la División de Investigación de la FCA, son

temas o problemas concretos de investigación de un área:

Su fin primordial es el de señalar y delimitar a muy grandes rasgos,

mediante un simple título, el tema o problemática de interés de un
investigador o un centro de investigación. Por ejemplo: métodos de
valuación de empresas, como línea del área finanzas; principios de
contabilidad nacionales e internacionales, como línea del área
contabilidad; teoría del portafolios de inversión, como línea del área de
finanzas; el euro y la Unión Monetaria Europea, como línea de
finanzas internacionales; autoridad, legitimidad y administración, como
línea de teoría de la administración; franquicias en México y América
Latina, como línea del área mercadotecnia.

En razón de la complejidad que implica en sí el conocimiento, existen líneas de

investigación que pueden pertenecer a más de un área; en este caso, se opta por
clasificarla en donde parezca más concerniente.

Algunas líneas de investigación en contaduría que se trabajan en la Facultad:

34 de 168
Segundo semestre
 Formación Costos en la
Desarrollo
profesional de industria
financiero.
los contadores. automotriz.

Activos y
Contabilidad Crecimiento
pasivos
ambiental. económico.
intangibles.

2.3. Investigación teórica

y práctica en contaduría
La investigación científica trata de objetivos más generales, por ejemplo, la investigación
atómica alguna vez fue casi completamente teórica; hoy, es en su mayoría práctica.

La explicación y descripción de los objetos de estudio de la ciencia

se refieren en particular a la posibilidad de crear medios eficaces
como respuesta de solución a cada uno de dichos objetos.

35 de 168
Segundo semestre
Las disciplinas administrativas han generado acciones, métodos y técnicas gracias a los
cuales se han logrado resultados importantes en esas áreas. Por ejemplo, en la
administración, la efectividad organizacional; y en la contaduría y la economía, el mejor
aprovechamiento de los recursos.

El conocimiento presente de la historia de la

ciencia ayuda a tener una noción del ideal
que pretende el descubrimiento de medios
absolutamente eficaces para la obtención de
cada fin. Es decir, el propósito de la ciencia
es dar seguridad absoluta de éxito en la
consecución de un objetivo, cualquiera que
éste sea. En relación con este ideal, se podrá
medir el progreso objetivamente. Y el
significado de este ideal es susceptible, a su
vez, de investigación experimental, a través
de un estudio comparativo de los intereses
colectivos de la ciencia.

Todos hemos escuchado la recomendación de hablar con la verdad, “decir las cosas tal
y como son”. Los investigadores de las organizaciones hacen honor a esta virtud al
emplear la observación controlada para estudiar a la empresa y su evolución en su
entorno político, económico, social y tecnológico, entre otros factores, del contexto en el
que se sitúa la organización.

Muchas personas utilizan diariamente este método en sus vidas sin darse cuenta. Por
ejemplo, cuando se realiza el pago de la luz, el teléfono o la renta, se está empleando la
observación controlada al recibir el documento que avala el pago de la obligación
contraída. Un contador con esta orientación requerirá los documentos de pago que le
permitan realizar el balance entre los ingresos y egresos de una organización, para
deducir los rubros autorizados de los impuestos correspondientes y estar en posibilidad

36 de 168
Segundo semestre
de concluir sobre la aplicación al reparto de utilidades de los empleados, así como el
cupón de dividendos a aplicar al valor de las acciones de la organización respectiva. La
ventaja principal de la observación controlada es que deja registro del hecho o evento
por investigar, de manera que el investigador social, como es el caso de los
administradores y contadores, puede comprobar el logro de actividades, objetivos, metas
o procedimientos que desee auditar en la empresa.

• Emplea registros
escritos y documentos
Método de la que permiten conocer
observación desde el inicio las
controlada operaciones de una
empresa.

Por ejemplo, si cuenta con la documentación legal que avala su existencia, como el acta
constitutiva, altas de Hacienda y Crédito Público, registro de alta de trabajadores ante el
IMSS y el INFONAVIT, entre otros.

Investigación de campo

Las decisiones contables se realizan observando

directamente los eventos o hechos de interés en las
áreas o temas que se desea investigar dentro de las
empresas, de tal manera que los resultados de esta
búsqueda permitan elegir las decisiones más
rentables de calidad o estabilidad y motivación.

La contaduría, como otras disciplinas, se apoya en un método para obtener respuestas a

las interrogantes correspondientes al binomio humano-organización o a la relación
individuo-empresa-sociedad. Recaba datos por medio de una observación sistemática y
cuidadosa; intenta aclarar lo que ha observado al desarrollar hipótesis que explican sus

37 de 168
Segundo semestre
observaciones; y genera nuevas predicciones fundamentadas y las prueba
sistemáticamente de manera empírica a fin de comprobar o modificar sus hipótesis. Este
proceso, además, mejora las capacidades de reflexión crítica de cualquiera que haga uso
consciente de él.

Así, la contaduría cuenta con las herramientas y métodos para saber cómo analizar y
establecer teorías que describan o expliquen las causas y efectos de las relaciones
integrales, fragmentadas, totales o parciales entre los sujetos y objetos de la sociedad.
Esto permite formar hipótesis nuevas o predicciones sobre un fenómeno específico, en
este caso, el nivel de equilibrio y desarrollo entre los individuos y empresas que
conforman una sociedad. Al contrario, si las relaciones individuo-empresa tienden al
desequilibrio entre los objetivos de las organizaciones y las necesidades de sus
empleados, es probable que las relaciones laborales y de mercado sean altamente
riesgosas para trabajadores, inversionistas, proveedores y clientes en dichos países y,
por ende, poco atractivas para la inversión extranjera directa en los países en vías de
desarrollo.

Cada una de estas predicciones o hipótesis se pueden

comprobar mediante la investigación. Así, los resultados
informarán si una teoría es mejor que otra para dar cuenta de
los hechos conocidos y para predecir otros.

En la medida en que una o más teorías estén sustentadas por la evidencia de la

investigación, será posible controlar las relaciones productivas, rentables y efectivas

38 de 168
Segundo semestre
entre las empresas y sus trabajadores; esto coadyuvará a que la democracia, la
prosperidad y el estado de bienestar se generalicen en los países en vías de desarrollo.

Como consecuencia de las etapas de descripción y explicación científica, es posible

alcanzar el estadio más avanzado de la investigación:

Predicción científica.

Se caracteriza por anticipar la relación

entre los rasgos, cualidades o
características de los eventos,
situaciones o hechos en las
organizaciones de estudio.

En el mundo de las empresas, su integración, registro y funcionamiento efectivo

dependen de la consideración de un conjunto de conocimientos en materia de derecho,
economía, sociología, ecología y ergonomía, que sumados a los de la administración,
contaduría e informática permiten asegurar que hechos como la rentabilidad, empleo,
eficiencia y eficacia empresarial sean reales, seguros y estables. En este orden, la
observación, descripción, explicación y predicción son clave del proceso de investigación
científica. Su importancia radica en que están conectadas en un nivel creciente del
conocimiento científico y representan el nivel de la predicción. De esta manera, al
investigar, la contaduría recurre a la observación para reunir datos objetivos.

39 de 168
Segundo semestre
 Fernando Arias Galicia clasifica la observación en tres
tipos: naturalista, controlada e histórica. La primera es
empleada por el investigador cuando desea estudiar
la conducta de la gente; por ejemplo, al presenciar un
partido de fútbol en un estadio concurrido y observar
como un simple espectador el comportamiento de los
asistentes. Sin embargo, el investigador puede
mostrar su subjetividad al contagiarse del ambiente y
con ello introducir un sesgo a las observaciones. Por
eso conviene emplear la observación controlada, que
reduce la subjetividad, en tanto se vale de registros, entrevistas, cuestionarios o cédulas
que ha diseñado previamente, según el marco teórico y conceptual del problema de
investigación y las hipótesis formuladas.

La diferencia entre los dos métodos de observación –naturalista y controlado– consiste

en que el primero es espontáneo y el segundo, organizado y emplea mediciones. Otros
investigadores aplican los mismos instrumentos y llegan a igual resultado, o con una
mínima diferencia.

En cuanto a la observación histórica, se demanda en todas las ciencias, puesto que la

investigación sigue un proceso o camino que tiene presente la evolución de los
fenómenos, y los estudios históricos permiten aprender de las experiencias ajenas.

•Es empleada cuando se

Naturalista desea estudiar la conducta de
la gente.

Controlada •Reduce la subjetividad.

•Sigue un proceso de la
Histórica evolución de un fenomeno.

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Segundo semestre
Por ejemplo, un licenciado en contaduría observa que en ciertas empresas pequeñas
existe una relación entre baja productividad y la evasión del pago de impuestos. Este
conocimiento, que le sirve como antecedente, le lleva a cuestionarse si influye la baja
productividad de las pequeñas empresas en la evasión del pago de los impuestos. Ésta,
asimismo, pudiera ser explicada por uno o más factores diferentes.

En este contexto, es necesario reiterar el esfuerzo de la División de Investigación de la

FCA por hacer investigaciones que contribuyan al avance de las disciplinas de la
contaduría, en los ámbitos teórico y práctico:

Es muy importante elaborar conocimientos objetivamente

fundados que puedan brindar a la actividad práctica horizontes
más seguros y mucho más amplios. Independientemente de
que las necesidades humanas puedan aumentar o disminuir,
es más humano un mundo organizado mediante conocimientos
y habilidades que no dependen de la inspiración momentánea
o de la improvisación.

Es decir, en el ámbito contable se pretende llegar a un saber objetivo, tanto en los

problemas prácticos como en los teóricos:

Nuestra División está caminando y construyendo un camino que sirva

para realizar, por un lado, investigaciones básicas que contribuyan al
avance teórico de las disciplinas contables y administrativas, desde
perspectivas que promuevan un análisis crítico y objetivo, un sano
cuestionamiento y un saber objetivo; y por otro lado, investigaciones
aplicadas que contribuyan al desarrollo del conocimiento técnico para la
solución que en dichos campos enfrentan las organizaciones, lucrativas y
no lucrativas.

Por último, es importante señalar que hay diversos temas de la contaduría, teóricos o
prácticos, en los que aún es posible profundizar a partir de una investigación:

41 de 168
Segundo semestre
 Teoría contable.

Contaduría social (en lo referente, por ejemplo, a fenómenos sociales

analizados antes sólo por la economía, o lo relacionado a la auditoría social);
contaduría de productividad (productividad y empresa, cultura de calidad,
ingeniería contable…).

Contaduría ecológica (fenómenos ecológicos y normas para practicar

auditoría en este ámbito, y elaboración de informes al respecto).

Contaduría de recursos humanos.

Contaduría internacional (entorno internacional y globalización económica, o

auditoría internacional).

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Segundo semestre
 RESUMEN
Después de reflexionar sobre el vínculo entre conocimiento, investigación (teórica y
aplicada) y ciencia, es necesario advertir cómo la investigación científica también es
imprescindible en contaduría. En este orden, la División de Investigación de la FCA
cuenta con programas de maestrías y doctorados con diversas perspectivas en la
investigación teórica y aplicada.

Algunas líneas de investigación en contaduría que se trabajan en la Facultad son la

formación profesional de los contadores, activos y pasivos intangibles, contabilidad
ambiental, costos en la industria automotriz, desarrollo financiero y crecimiento
económico.

Asimismo, hay diversos temas de la contaduría, teóricos o prácticos, que pueden ser
objeto de estudio: teoría contable, contaduría social, contaduría de productividad,
contaduría ecológica, contaduría de recursos humanos y contaduría internacional.

43 de 168
Segundo semestre
 BIBLIOGRAFÍA

SUGERIDA

Autor Capítulo Páginas

Díaz (2005) Una propuesta para un sistema 25-48
de análisis técnico para compra y
venta de acciones en la Bolsa
Mexicana de Valores

44 de 168
Segundo semestre
 UNIDAD 3
El proceso de la
investigación científica

45 de 168
Segundo semestre
 OBJETIVO PARTICULAR
El alumno comprenderá los elementos esenciales en el proceso de la investigación
científica.

TEMARIO DETALLADO
(16 horas)

3. El proceso de la investigación científica

3.1. Reflexiones preliminares sobre el método científico
3.1.1. La observación, la duda y la pregunta
3.2. Delimitación del tema
3.3. Planteamiento del problema
3.3.1. Preguntas de investigación
3.3.2. Objetivos de investigación
3.3.3. Justificación del problema
3.4. Hipótesis
3.4.1. Variable independiente y variable dependiente
3.5. Marco teórico
3.6. Métodos de investigación

46 de 168
Segundo semestre
 INTRODUCCIÓN
Esta unidad inicia con algunas reflexiones sobre el método científico y su relevancia en
la producción de conocimiento. Subraya también cómo la observación, la duda y la
pregunta son elementales en la investigación científica: de ellas pueden surgir los asuntos
o contenidos de la investigación.

Después, se analizan las fases que constituyen el proceso de la investigación científica.

Se cree de manera errónea que todas las investigaciones científicas deben realizarse en
laboratorios y a través de experimentos. Ya en las
dos unidades anteriores se estableció que existe
investigación teórica e investigación práctica y
cómo la administración es una disciplina en la que
se pueden realizar ambos tipos de investigación.

Se explica, entonces, cómo hacer un proyecto de

investigación, que no debes confundir con el
reporte de la investigación, el cual se elabora una
vez que se han obtenido resultados y datos que
corroboren las hipótesis.

El proyecto de investigación se compone de un

tema o problema delimitado y su planteamiento,
hipótesis, marco teórico y métodos de investigación
a emplear.

47 de 168
Segundo semestre
 3.1. Reflexiones preliminares
sobre el método científico

El método es una mediación para la ciencia; se utiliza para llegar a conocimientos

certeros y comprobados. Es falible (puede perfeccionarse mediante la estimación de
resultados) y no autosuficiente (no puede operar en un vacío de conocimiento; requiere
saberes previos que pueden ser sometidos a replanteamiento o reelaboración). Además,
presenta las siguientes características:

• Es fáctico. Se ajusta a los hechos y tiene un apoyo empírico que prescinde de

valoraciones subjetivas o ideológicas.
• Trasciende los hechos. Parte de los hechos o fenómenos, pero va más allá de los
mismos.
• Se somete a una verificación empírica. Formula respuestas a los problemas
planteados y confirma las aseveraciones y datos conocidos (es contrario al
principio de autoridad); o identifica y demuestra falsas correspondencias de las
teorías o leyes con la realidad.
• Es autocorrectivo y progresivo. Va poniendo al día sus conclusiones y se nutre de
aportaciones nuevas, debido a su carácter multidisciplinario.
• Es general. Llega a formulaciones generales o universales.
• Es objetivo. Busca la verdad fáctica, al margen de los valores y creencias
personales del investigador.

Con todo, la reflexión sobre el método y su pertinencia en el conocimiento ha cambiado

a lo largo del tiempo, incluso en algún momento se le restó centralidad 16. Como fuere, “lo
que se debe señalar aquí es que, con toda la importancia que indudablemente tiene el
componente social del conocimiento científico, al final de cuentas este conocimiento

16 Véase Pérez, T. R. (2005). ¿Existe el método científico? México: Fondo de Cultura Económica.

48 de 168
Segundo semestre
también debe servir para hacer predicciones verificables en la realidad; es importante que
se alcance el máximo consenso entre los expertos, pero es todavía más importante que
exista correspondencia entre los postulados científicos y el mundo real”. 17

No hay, pues, un método, sino métodos; diversas formas de generar conocimiento. Así,
el método se concibe como dialógico, multidisciplinario y correlacional; y no privilegia lo
matemático-estadístico: “En esta línea del pensamiento, los métodos tradicionales
deberán ser complementados, o sustituidos con aquellos que se caracterizan por su
sensibilidad hacia los aspectos cualitativos y sistémicos, como son el método
hermenéutico, el fenomenológico, el etnográfico, el endógeno, el comprensivo, el
naturalista, los estudios de campo, de casos y otros” 18.

3.1.1. La observación, la duda y la pregunta

La observación –que lleva al asombro–, la duda y la pregunta subyacen al conocimiento

científico. Conocer no resulta de una mera reproducción (imagen) de un objeto en un sujeto;
es consecuencia de un entorno que cuestiona al sujeto y lo conduce a “indagar”, a identificar
problemas o situaciones y hacer preguntas que conduzcan a respuestas o soluciones. Un
observar constante lleva a conocer.

La duda es una vía para conocer. Puede entenderse como un estado subjetivo de
incertidumbre (en el sentido de “creencia” u “opinión”) o como “vacilación para elegir entre
la aserción de la afirmación y la aserción de la negación”19. En su dimensión “objetiva”, se
comprende como un estado de indeterminación o la problematicidad de un caso, idea o
situación. En esta última acepción, se establece un estado indeciso con referencia a su
“posible éxito o a su posible solución”20. Descartes la presenta como eje del conocimiento
y consolidación del sujeto; no se trata de una duda de carácter escéptico o negadora de la
verdad, sino el origen del conocimiento.

17 Ibídem, p. 275.
18 Martínez Miguélez, op. cit., p. 126.
19 Abbagnano, N. (1996). Diccionario de filosofía. México: FCE, p. 356.
20 Ídem.

49 de 168
Segundo semestre
Ahora bien, la pregunta surge de la observación. Preguntamos porque buscamos
respuestas: ¿por qué?, ¿cómo?, ¿qué razones?, ¿dónde?... Conocer, pues, entraña
preguntar o inquirir. Pregunta y asombro surge simultáneamente ante lo que está delante
nuestro para ser conocido, analizado, como afirma Heidegger: “Con la pregunta sobre
qué significa todo esto y cómo puede acontecer, y sólo con esta pregunta, empieza el
asombro. ¿Cómo somos capaces de llegar aquí? ¿Tal vez prestándonos a un asombro
que, con mirada inquisitiva, mira buscando aquello que nosotros llamamos despejamiento
y salida de lo oculto? [...] El asombro pensante habla en el preguntar” 21. En efecto, cuando
pretendemos desentrañar o explicar un problema o situación, en primera instancia,
preguntamos, es el inicio para hallar soluciones.

La pregunta, que se origina en la observación, el asombro y la duda, nos da acceso al

pensamiento y al conocimiento. Sin duda ni pregunta, permanecemos en la conjetura o
la superficie. Con dudas y preguntas, indagamos, cuestionamos y problematizamos. Esto
es, en cierta medida, lo que hace el método:

El asombro y el preguntar se determinan mutuamente: el asombro requerido por

el ser como despejamiento y el corresponder a éste en la pregunta abren el camino
del pensar. El asombro lleva a preguntar y la pregunta hace pensar al asombro. El
verdadero preguntar es aquel que nos muestra, que nos deja ver a través de él
mismo aquello por lo que se pregunta. Por lo que se pregunta hay que entenderlo
aquí con una doble dirección: por lo que origina el preguntar y por aquello hacia lo
que se dirige el preguntar; por lo que hace brotar el preguntar y hacia lo que el
preguntar señala. 22

Así, los conceptos de duda, asombro y pregunta aparecen en el quehacer investigativo y

el ámbito profesional, quizá su aplicación más inmediata actualmente: “[…] la duda no
aparece actualmente como la iniciación absoluta o el primer principio de investigación
filosófica, sino más bien como la condición por la cual una situación suscita o exige tal

21 En Grave, C. (2001). “Habitar el asombro”. Signos Filosóficos, núm. 5. Disponible en

http://www.redalyc.org/pdf/343/34300502.pdf
22 Ídem.

50 de 168
Segundo semestre
investigación” 23. De la duda que conduce a la pregunta llegamos al conocimiento. Esta
es la dinámica del método científico, en tanto supone un grado de sorpresa, sospecha o
duda, que desembocarán en la pregunta de investigación, de la que se parte para
comprender y explicar algo:

[…] muchos investigadores han visto coronados sus esfuerzos y han realizado
aportaciones significativas a la ciencia porque tenían curiosidad; porque sus
mentes inquietas no se conformaron con conocimientos incompletos; porque
quisieron llegar al fondo de sus problemas; porque sintieron el reto a sus talentos,
planteado por las cuestiones a las cuales se enfrentaban; porque contaron con el
interés, la voluntad y el entusiasmo básicos para trabajar intensa y positivamente;
porque, en síntesis, buscaron afanosamente la solución a los problemas que se
formularon […] y porque tuvieron curiosidad, o sea, la constante interrogación y el
deseo de explorar la maraña de relaciones entre los fenómenos. 24

23 Abbagnano, op. cit., p. 357.

24 Arias Galicia, p. 136.

51 de 168
Segundo semestre
 3.2. Delimitación del tema
¿Cómo se inicia un proyecto de investigación? El primer paso es la selección del tema.
Aquí es preciso aclarar la diferencia entre tema y problema, como señala Heinz Dieterich
(2000, p. 23).

La exposición del fenómeno de estudio expresado en

Primero
Interés de estudio

un enunciado y no requiere de una respuesta.

El planteamiento de una situación cuya respuesta

Segundo desconocida debe obtenerse a través de métodos
científicos.

Los investigadores buscan solucionar problemas, no describen únicamente temas y

objetos que nos rodean. Por ejemplo, no es igual describir qué es la basura (tema) a tratar
de solucionar cómo disminuir la gran cantidad de basura que se genera en la Ciudad de
México (problema).

En el caso de esta asignatura, deberás seleccionar un tema y posteriormente redactar un

enunciado donde se considere el (los) objeto(s) de estudio. El tema de investigación debe
reunir las siguientes características: factibilidad, novedad y originalidad, importancia,
interés y precisión.

52 de 168
Segundo semestre
 Factibilidad

La factibilidad es considerar el tiempo, el acceso a la información, el grado

de dificultad y los recursos económicos con los que cuenta el estudiante.

Novedad y originalidad

La novedad y la originalidad implican que el tema no se haya tratado con

anterioridad, o no de la misma manera.

Importancia

La importancia establece que el asunto aporte algo a una disciplina.

Interés y precisión

El interés refiere que el tema sea significativo para la vida personal y

profesional. Y la precisión hace concreto y específico el tema.

Seleccionado el tema, hay que delimitarlo, esto es establecer los límites en espacio
geográfico, temporal y semántico, por ejemplo:

Propuesta de reforma que contemple el concepto de responsabilidad limitada

para personas físicas con actividad empresarial, ya que éstas se encuentran
desprotegidas por la Ley de Sociedades Mercantiles, en caso de incurrir en
incumplimiento de sus obligaciones de pago con sus deudores. (García, 2006).

La delimitación semántica se refiere a utilizar los conceptos técnicos adecuados y que

serán explicados y citados en el reporte final. En el ejemplo citado arriba, esos
tecnicismos son:

Personas Incumplimiento
La Ley de
Responsabilidad físicas con de pago por
Sociedades
limitada actividad parte de sus
Mercantiles
empresarial deudores

53 de 168
Segundo semestre
 3.3. Planteamiento del problema

La siguiente parte del proyecto es el planteamiento

del problema. Se debe señalar en qué consiste el
tema que se estudiará; es decir, el contexto
espacial o temporal. Especificar, en líneas
generales, el estado actual del problema. En el
planteamiento se integran los objetivos, las
preguntas y la justificación. Para Kerlinger y Lee
(en Hernández, Fernández y Bautista, 20010, p.
36) el planteamiento “debe implicar la posibilidad
de realizar una prueba empírica. Es decir, de
poder observarse en la realidad”. Para plantear
adecuadamente, agrega el autor: “El problema
debe expresar una relación entre dos o más
variables; debe estar formulado claramente y sin
ambigüedad como pregunta”.

3.3.1. Preguntas de investigación

Para plantear hipótesis, antes se sugiere que se hagan preguntas sobre el tema que
reflejen las verdaderas inquietudes sobre el asunto. No se trata de elaborar preguntas
ociosas que no añadan nada a lo que ya se sabe, o que sean demasiado obvias. Se
pretende que una o más interrogantes sirvan de guía para esclarecer las inquietudes que
han motivado a la investigación.

54 de 168
Segundo semestre
 Las preguntas de investigación se
plantean con la finalidad de que el
tema de investigación sea muy
específico.

3.3.2. Objetivos de investigación

Para la elaboración de los objetivos, se debe señalar qué

se pretende con la investigación y cuál es el interés
del investigador; deberá redactarse en un
enunciado que inicie con un verbo en infinitivo:
“conocer”, “analizar”, “determinar”, “proponer”,
etcétera.

Los objetivos deben expresarse con claridad y

precisión y deben ser congruentes entre sí. Es posible
que exista un objetivo general y varios particulares, pero
éstos, a fin de cuentas, deben llevar a alcanzar el general. Del establecimiento y de una
buena redacción de los objetivos dependerá el avance de la investigación.

A continuación, se plantean algunos ejemplos.

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Segundo semestre
 Señalar la ausencia en la aplicación del concepto de responsabilidad limitada
en el caso quiebra de las personas físicas con actividad empresarial.

Definir qué es una sociedad mercantil, cómo se clasifican dentro de ley y

cuáles son sus derechos y obligaciones. (García, 2006, p. 4).

Definir qué es una persona física con actividad empresarial, cómo se

clasifican dentro de ley y cuáles son sus derechos y obligaciones.

Definir los conceptos quiebra y disolución, cuáles son sus causas y

consecuencias y la forma de proceder en caso de incurrir en alguno de estos
supuestos.

Proponer una reforma que contemple el concepto de responsabilidad limitada

para personas físicas con actividad empresarial.

“Los objetivos deben

expresarse con claridad
y deben tomarse en
cuenta durante todo el
desarrollo de la
investigación”.
(Hernández y otros,
2010, p. 37).

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Segundo semestre
No olvides…

Los objetivos son enunciados breves que inician con un

verbo en infinitivo y expresan cuál es la intención del
investigador en relación con el tema de estudio.

3.3.3. Justificación del problema

La siguiente parte del proyecto es la justificación, donde se debe especificar por qué es
importante y conveniente la investigación y cuáles serán los beneficios. “Una
investigación puede ser conveniente por diversos motivos”. Sin embargo, este
presupuesto es muy subjetivo: lo que para algunas personas es provechoso para otras
no.

Para elaborar la justificación, autores como Hernández y otros (2010, p. 40) sugieren los
siguientes criterios.

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Segundo semestre
 Conveniencia

Relevancia social
A quién conviene
y para qué. Implicaciones prácticas
Qué importancia
tiene para la Valor teórico
sociedad y cuál Si ayudará a
es su resolver algún Utilidad
trascendencia. problema. Si aportará algún metodológica
elemento nuevo
a alguna teoría. ¿Para qué sirve
Probablemente la investigación?,
alguna teoría que ¿sugiere nuevas
se creía obsoleta formas de
e inútil pueda ser estudio del objeto
empleada para de investigación?
algún tema
actual.

Es conveniente agregar a los puntos anteriores el motivo de la elección del objeto de

investigación, a qué responde la delimitación del tiempo (por qué ese periodo y no otro);
y por qué se escogió una población muestra determinada (qué características singulares
tiene).

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Segundo semestre
 3.4. Hipótesis
Luego de la justificación, se redactan las
hipótesis, para ello se debe retomar las
preguntas de investigación. Es un buen
momento de hacer afirmaciones en relación con
las dudas que se han planteado, no importa que
las respuestas sean erróneas: la investigación
ayudará a conocer las correctas. Esas
respuestas probables constituirán las hipótesis
que se comprobarán.

Esas respuestas deben redactarse a manera de enunciados afirmativos. Hernández y

otros (2010) señalan: “Una vez que se tienen las preguntas, éstas pueden responderse
de manera empírica, es decir, sin haberlas comprobado. Las hipótesis indican lo que
estamos buscando o tratando de probar y pueden definirse como explicaciones tentativas
del fenómeno investigado, formuladas a manera de proposiciones” (p. 92).

Una proposición es un enunciado que afirma. Por

ejemplo: “Si la Ley de General de Sociedades
Mercantiles y La ley de Concurso Mercantil no
contemplan el concepto de responsabilidad
limitada para personas físicas con actividad
empresarial, entonces éstas podrían sufrir la
pérdida total de su capital en caso de quiebra y
disolución”. (García, 2006, p. 7).

En este caso, se está haciendo una afirmación que aún no se comprueba. Ahora bien,
las hipótesis se constituyen por variables. Una variable es una propiedad que puede
variar y cuya variación puede medirse (Hernández y otros, 2010, pp. 92 y ss.). Por eso,

59 de 168
Segundo semestre
se afirma que las hipótesis son proposiciones tentativas acerca de las relaciones entre
dos o más variables.

Existen cuatro tipos de hipótesis:

De
Nulas
investigación

Alternativas Estadísticas

Las de investigación se utilizan para estudios cuyos fines son descriptivos. Éstas, a su
vez se subdividen así:

a) Correlacionales Las correlacionales establecen relación entre dos o

más variables. Ejemplo:

La iluminación es un factor que influye en el

rendimiento de los trabajadores.
INVESTIGACIÓN

¿Cuáles son elementos o variables que componen esta

hipótesis?

La iluminación

El rendimiento de los trabajadores

Es decir, se está buscando la relación entre la

iluminación y el rendimiento de los trabajadores.

60 de 168
Segundo semestre
 b) De la diferencia Las diferencias entre grupos se formulan con el fin de
entre grupos comparar grupos o poblaciones. Así lo muestra el
siguiente ejemplo (Chiavenato, 2006):

[...] dos grupos de operarios (uno de observación y uno

de control) que hacían la misma operación, en
condiciones idénticas, fueron escogidos para la
experiencia: un grupo de observación trabajó bajo
intensidad de luz variable, mientras que el grupo de
control trabajó bajo intensidad constante. (p. 234)

Hay dos grupos por comparar: un grupo de observación

y un grupo de control

Las hipótesis de la diferencia entre grupos se redactan

sólo cuando hay dos o más poblaciones (de
personas, fenómenos, organismos vivos o inertes)
que puedan compararse.

c) Causales, que Las de causalidad no sólo afirman relaciones entre dos

pueden ser o más variables, sino que además establecen la
bivariadas o relación causa-efecto. También pueden ser
multivariadas bivariadas o multivariadas.

Las hipótesis causales bivariadas se establecen entre

una variable independiente y una dependiente. Pero
¿cómo distinguir unas de otras? Las primeras son las
causas y las segundas, los efectos. Volvamos otra
vez a la hipótesis que estamos usando como ejemplo:

La iluminación es un factor que influye en el

rendimiento de los trabajadores.

La iluminación es la causa, por lo tanto, es una variable

independiente. El rendimiento de los trabajadores es
el efecto, por lo tanto, es una variable dependiente.
Como aparecen dos variables, dependiente e
independiente, se está ante una hipótesis causal
bivariada.

Las multivariadas plantean “una relación entre varias

variables independientes y una dependiente o una
independiente y varias dependientes” (Hernández y

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Segundo semestre
 otros, 2010, p. 101). Para ejemplificar, sigamos el
experimento citado de Chiavenato (2006):

Una vez que se reconoció que la iluminación no era el

único factor que se relacionaba con el rendimiento de
los trabajadores, entonces los investigadores
extendieron el experimento para verificar que la fatiga
en el trabajo, el cambio de horarios, la introducción de
intervalos de descanso, eran también aspectos que
debían considerarse. (p. 235)

Así:

La fatiga Son las causas, es

El cambio de decir variables
horarios independientes
Los intervalos
de descanso

El rendimiento de los trabajadores es el efecto, por

tanto, es una variable dependiente.

Una hipótesis con dichas variables quedaría de la

siguiente manera:

La fatiga, el cambio en los horarios y los intervalos

de descanso influyen en el rendimiento de los
trabajadores.

Las hipótesis nulas también establecen la relación entre variables. Sólo que
sirven para refutar o negar lo que afirma la hipótesis de investigación. Por
ejemplo, si la hipótesis del experimento de Mayo señala:

La iluminación es un factor que influye en el

NULAS

rendimiento de los trabajadores.

Entonces, la hipótesis nula se redacta así:

La iluminación no es un factor que influye en el

rendimiento de los trabajadores.

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Segundo semestre
 “Las alternativas son posibilidades alternas ante las hipótesis de investigación
y nulas: ofrecen otra descripción o explicación distintas a las que proporcionan
estos tipos de hipótesis” (Hernández y otros, 2010, p. 105). Por ejemplo, si en
lugar de enunciar:

La iluminación es un factor que influye en el rendimiento de los

trabajadores.
ALTERNATIVAS

Se agrega otro factor:

El ruido es un factor que influye en el rendimiento de los

trabajadores.

Se está ante una hipótesis alternativa porque se ha propuesto otro factor que
no se había considerado: el ruido.

Finalmente, las hipótesis estadísticas son aquellos enunciados que se plantean

en términos estadísticos o numéricos. Según Dieterich (2000), este tipo de
hipótesis es una conjetura científica que explica una relación de dependencia
estadística entre dos o más variables del objeto de investigación; y las variables
ESTADÍSTICAS

independiente y dependiente pueden invertir su lugar, lo que no sucede en la

hipótesis causal. Dentro de las hipótesis estadísticas, están las siguientes.

a) Estimación Sirven para evaluar la suposición de un investigador

respecto del valor numérico de alguna característica de
una muestra de individuos u objetos. Por ejemplo:

63 de 168
Segundo semestre
 La iluminación es un factor que influye en el
rendimiento del 80% de los trabajadores.

Esta hipótesis ya muestra una cantidad: 80%

b) Correlación Tienen por objeto traducir en términos estadísticos

una correlación entre dos o más variables. Por ejemplo:

A mayor cantidad de luz, mayor rendimiento de

los trabajadores.

c) Diferencia de Se compara una estadística con dos o más grupos. Por

medias u otros
ejemplo:
valores.

Existe una diferencia en la productividad entre

el grupo de observación que trabaja bajo
intensidad de luz variable y el de control que lo
hace bajo intensidad de luz constante.

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Segundo semestre
Heinz Dieterich (2000, pp. 112-118) recomienda lo siguiente al redactar hipótesis.

No deben contener palabras ambiguas o términos no definidos.

Es decir, que no se presten a confusión por tener más de un
significado.

Los conceptos generales o abstractos deben tener referentes o

correspondencias empíricas (hechos, objetos, fenómenos) que
permitan someterlos a la contrastación.

Los términos abstractos (amor, alma, odio, etcétera) no pueden

ser base de las hipótesis.

No deben contener términos valorativos subjetivos (por ejemplo,

que un lugar es más bello que otro).

Plantearse en términos cuantitativos.

Si la hipótesis es causal, sólo puede constar de dos variables: la

independiente y la dependiente. No es correcto plantear la
relación entre dos variables independientes (dos causas y un
efecto).

No se deben plantear disyunciones (por ejemplo, si llueve o hace

sol, no habrá heladas).

Deben estar basadas en el conocimiento científico.

Deben referirse a aspectos de la realidad.

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Segundo semestre
3.4.1. Variable independiente y variable dependiente

Las hipótesis causales relacionan las variables de estudio. Como lo indican los ejemplos
planteados en el subtema anterior, hay dos tipos de variables: independientes y
dependientes. En cuanto a las primeras, se trata de una diversidad de aspectos (hechos,
rasgos, elementos, etcétera) que pueden ser considerados como los “causantes de…”
en relación con otras variables. Las segundas, dependientes, son el resultado o efecto
de la causa, que es la variable independiente.

Es decir, la variable dependiente (representada por una Y) es “el factor que el investigador
observa o mide para determinar el efecto de la variable independiente o variable causa.
[…] es la variable respuesta o variable salida” 25. En cambio, la independiente
(simbolizada con X, y conocida también como “variable estímulo”), es la que “el
investigador mide, manipula o selecciona para determinar su relación con el fenómeno o
fenómenos observados” 26.

25 Ortiz Uribe, F. G. (2006). Diccionario de metodología de investigación científica (2.ª ed.). México: Limusa,

p. 208.
26 Ortiz Uribe, p. 209.

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Segundo semestre
 3.5. Marco teórico
Cuando ya tienes el planteamiento, sigue otra parte del proyecto, el marco teórico, donde
expondrás en qué teoría o teóricos te basarás para comprobar las hipótesis y alcanzar
los objetivos. Para esto es importante conocer las diversas corrientes sobre el tema que
estés abordando; y utilizar fuentes actualizadas.

El marco teórico, señala Dieterich (2000), “es el

resultado de la selección de teorías, conceptos y
conocimientos científicos, métodos y procedimientos,
que el investigador requiere para describir y explicar
el objeto de estudio de investigación, en su estado
histórico, actual o futuro” (p. 81). Además, el objeto de
estudio determina el marco teórico.

Por su parte, Hernández y otros (2010) sostienen que

el marco teórico cumple con seis funciones:

67 de 168
Segundo semestre
 Prevenir errores que se han cometido en otros estudios.

Orientar sobre cómo habrá de realizarse el estudio.

Ampliar el horizonte del estudio y guiar al investigador para que

se centre en su problema.

Conducir al establecimiento de hipótesis o afirmaciones que

habrán de someterse a prueba.

Inspirar nuevas líneas de investigación.

Proveer de un marco de referencia para interpretar los resultados.

Agregan que la construcción del marco teórico pasa por dos etapas:

Revisión de la Adopción de una

literatura teoría o perspectiva
correspondiente. teórica (pp. 65 y ss.).

Una vez que se ha revisado el material bibliográfico y hemerográfico, es importante

determinar la(s) teoría(s) aplicable(s) para resolver las preguntas de investigación.

68 de 168
Segundo semestre
 3.6. Métodos de investigación
Los tres métodos de investigación de campo más empleados en las disciplinas sociales
y contable-administrativas son el experimental, de estudio de casos y estadístico.

Método
experimental

Método
estadístico

Método de estudio
de casos

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Segundo semestre
Método experimental

La investigación o estudio en el que se

manipulan deliberadamente una o más
variables independientes (antecedentes o
causas supuestas) para observar las
consecuencias de la manipulación
realizada sobre una o más variables
dependientes (efectos o resultados),
dentro de una situación controlada por el
investigador, es lo que se entiende por
método experimental.

La situación controlada que establece el investigador implica que este ejerza la acción
sobre alguna de las variables y mida la influencia (en el caso de la variable independiente)
o el efecto de dicha manipulación (en el caso de la variable dependiente), como se
muestra en el siguiente esquema:

Causa, antecedente u origen Efecto, consecuente o resultado

(Variable independiente) (Variable dependiente)

X Y

La variable independiente es la que se considera la causa, antecedente u origen en una

relación de hechos naturales, sociales o económicos que desee investigarse; y al efecto,
consecuencia o resultado de la acción de la variable independiente, se le conoce como
variable dependiente. Estos vocablos han sido aportados por las matemáticas utilizando
la definición de función, simbólicamente:

Y = f (X)

(Variable dependiente) = (está en función de) (variable independiente)

70 de 168
Segundo semestre
Los valores que se le otorguen a la variable dependiente (Y) están en función de los
valores que tenga o se asignen a la variable independiente (X). Analicemos algunos
ejemplos.

Ante el planteamiento del problema siguiente, identifíquense sus variables.

¿En qué medida la incorporación de los contadores o administradores a una

empresa pequeña favorece la función financiera efectiva de la organización
de referencia?
(Función financiera efectiva) = f (incorporación de contadores o
administradores a una empresa pequeña)

De esta relación de hechos se desprende que las empresas pequeñas que cuenten con
un profesional de la contaduría o de la administración asegurarán una función financiera
efectiva; en otras palabras, si desaparece la variable independiente, deja de existir la
variable dependiente; en este caso, el hecho deseado, la efectiva función financiera en
la administración de la empresa.

Incorporación de contadores o Efectividad de la función

administradores financiera en la empresa

(Vi) (Vd)

Es factible que otros profesionistas pueden desarrollar con efectividad la función

financiera de una organización, pero esto significa que dependen de la preparación
específica en la materia, es decir, en el área de finanzas. Es más lógico aceptar que
existe una relación evidente entre el hecho de estudiar una licenciatura que incorpora la
función de las finanzas en su plan de estudios y el grado de éxito al ejercer las decisiones
en la materia por el profesional de dicha área.

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Segundo semestre
Con el ejemplo anterior se identifican los elementos del método experimental: las
variables, las unidades de análisis y la comparación de los grupos (el experimental, donde
opera la Vi, y el control o testigo, donde no opera la Vi).

Por otra parte, la comparación entre dos grupos permite contrastar la influencia y
magnitud de la variable independiente sobre la dependiente. En el primer grupo operaría
la presencia de la variable independiente, por lo que a éste se le denomina grupo
experimental (A); y en el segundo grupo estaría ausente dicha variable, por lo que a éste
se le conoce como grupo control o testigo (B).

____Grupo experimental (A)____

Incorporación de licenciados en Efectividad en las decisiones

contaduría o en administración financieras

(Variable independiente) (Variable dependiente = Ya)

Unidad de análisis = Empresas pequeñas de la delegación de Coyoacán durante el año

2000.

------Grupo control o testigo (B)----

Cualquier otra persona con Efectividad en las decisiones

licenciatura diferente a las financieras
citadas o sin ella

(Variable independiente ausente) (Variable dependiente = Yb)

Unidad de análisis, sin cambio, y en igual número al grupo experimental.

Ahora, se planteará el problema empleando el método experimental. Retomando el

ejemplo anterior, el planteamiento quedaría de la forma siguiente: ¿en qué grado la
incorporación de licenciados en contaduría o administración a las empresas pequeñas

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Segundo semestre
en la delegación de Coyoacán durante el año 2000 influyó en la efectividad de las
decisiones financieras de tales empresas, en comparación con las organizaciones que
no tuvieron al frente un profesionista de las disciplinas citadas?

• Existe una relación

significativa entre el papel
desempeñado por los
licenciados en contaduría o
administración en las
empresas pequeñas de la
delegación Coyoacán
Hipótesis de durante el año 2000 y su
trabajo influencia en la efectividad
de las decisiones
financieras, en
comparación con el grupo
de empresas que no
cuentan con un
profesionista de las
disciplinas citadas.

• No existen diferencias
significativas en los
resultados sobre la
efectividad de las
Hipótesis
decisiones financieras
nula
entre el grupo experimental
y el grupo control de los
profesionistas de las
empresas investigadas.

El investigador de nuestro ejemplo tiene que integrar el grupo A (experimental) con

empresas pequeñas ubicadas en la delegación de Coyoacán que cuenten con
licenciados en administración o contaduría al frente de la función financiera de ellas. Por
otro lado, tendrá que seleccionar empresas pequeñas con las mismas características que
las del grupo anterior, a fin de integrar el grupo B (control), pero que tengan al frente de
la función financiera profesionistas de licenciatura diferente o sin ella. La única variación
entre las empresas seleccionadas deberá ser la profesión del responsable de tomar las
decisiones en materia financiera, por lo que ambos grupos deberán mantener el mismo

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Segundo semestre
número de empresas pequeñas de acuerdo con la teoría de la organización en la que se
apoye la investigación de campo.

Método de estudio de casos

Consiste en integrar datos, sucesos y eventos empíricos

de empresas del entorno nacional donde se destaquen
las áreas generales de las disciplinas contable-
administrativas: recursos humanos, finanzas,
mercadotecnia, fiscal, auditoría, producción, sistemas o
dirección de las organizaciones de todo tipo y tamaño.

El método de casos se estructura con una serie de pasos, a fin de presentar una
coherencia didáctica para su empleo, como lo sugiere Fernando Arias Galicia:

5
4
1 2 3 Posible(s)
Introducción Suposiciones Posible(s)
Diagnóstico consecuencia
solución(es)
(s)

7 10
6 9
Estrategias 8 Referencias
Análisis de Resumen y
de Control bibliográficas
beneficio/costo conclusiones
implantación .

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Segundo semestre
En la investigación de campo, el método de casos es de gran riqueza para la evaluación
de los aprendizajes y la enseñanza de las áreas contables y administrativas.

Método estadístico

Los métodos de análisis estadístico que

pueden aplicarse a la investigación de
campo se clasifican en métodos de análisis
paramétricos y métodos de análisis no
paramétricos, cada uno con sus
características propias. Es importante
destacar que en una misma investigación de
campo es factible llevar a cabo análisis
paramétricos para algunas variables e
hipótesis, y análisis no paramétricos para otras. La palabra parámetro, de donde deriva
paramétrico, se refiere a las estadísticas de la población o universo que se investiga. Se
recomienda buscar textos sobre estadística inferencial, de la muestra a la población o
viceversa.

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Segundo semestre
 RESUMEN
La investigación científica comienza con la
observación, la duda y la pregunta. Es, además, un
proceso que se integra de varios elementos. Se inicia
con el proyecto de investigación y su aplicación, y
termina con el informe final. En primer lugar, se debe
delimitar el tema o problema de investigación. Para
seleccionar un tema o problema, se considerará su
factibilidad, novedad y originalidad, importancia,
interés y precisión.

Enseguida, se plantea el problema; es decir, se expone en qué consiste el tema o

problema que se estudiará, en su contexto espacio-temporal, y cuál es su estado actual
de conocimiento; en este apartado se incluyen los objetivos, preguntas y justificación.
Después de la justificación, se redactan las hipótesis (que pueden ser de investigación o
generales, nulas, alternativas y estadísticas), entendidas como conjeturas o posibles
respuestas al problema y que, después de realizado el estudio a partir de herramientas
idóneas, serán corroboradas. Elaborado el planteamiento, se diseña el marco teórico,
donde se expone la teoría que fundamentará el estudio. Además de la teoría, este marco
debe considerar el encuadre ético-antropológico y los conceptos clave del problema.

El método de investigación a emplear dependerá del área de estudio a la que

corresponda el tema o problema. En las disciplinas sociales y contable-administrativas,
son recurrentes los métodos experimental, de estudio de casos y estadístico.

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Segundo semestre
 BIBLIOGRAFÍA

SUGERIDA

Autor Capítulo Páginas

Hernández y otros 1 Nacimiento de un proyecto de 24-30
(2010). investigación cuantitativa,
cualitativa o mixta: la idea.
6 Formulación de hipótesis. 90-115
Olivé y Pérez (2006). 2 (Unidad) La ciencia y sus 110-130
métodos.
1 (Unidad) Análisis críticos en la 184- 195
presentación de resultado en la
investigación.

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Segundo semestre
 UNIDAD 4
Técnicas de investigación
documental

78 de 168
Segundo semestre
 OBJETIVO PARTICULAR
El alumno identificará y comprenderá, a través de ejercicios específicos, los elementos
y las técnicas propias de la investigación documental.

TEMARIO DETALLADO
(14 horas)

4. Técnicas de investigación documental

4.1. Definición
4.2. Fuentes de información primaria y secundaria
4.3. Acopio de bibliografía
4.4. Locuciones latinas
4.5. Elaboración de fichas de trabajo, bibliográficas y hemerográficas
4.6. Citas textuales
4.7. Notas aclaratorias o de comentario
4.8. Diferentes formas de citar

79 de 168
Segundo semestre
 INTRODUCCIÓN
En esta unidad, se presentan diversos temas relacionados con las técnicas de
investigación documental. En principio, se expone una breve descripción del concepto
técnica de investigación, y luego se especifica qué son las técnicas de investigación
documental. Este apartado conduce a identificar las fuentes de información en primarias
y secundarias, y a examinar cómo aprovecharlas en la investigación.

Una vez delimitado el problema o tema de investigación, es

necesario contextualizarlo en un marco referencial o teórico.
Para lo cual es importante aplicar estrategias adecuadas
para acopiar información bibliográfica, hemerográfica o
de Internet. Esto lleva a un siguiente aspecto: el registro
de la información. En este orden, se revisa cómo se
elaboran las fichas de identificación de las fuentes; y las de
contenido en sus diversas modalidades. El diseño de estas herramientas permitirá
registrar la información precisa que sustentará el trabajo de investigación, y facilitará la
redacción del marco teórico.

Por último, se ofrece un panorama sobre las diferentes maneras de citar la información y
cómo elaborar notas aclaratorias o de comentario. Asimismo, se exponen las locuciones
latinas de más utilidad. El conocimiento de estos recursos será de gran ayuda para
conformar el aparato crítico de tu trabajo.

80 de 168
Segundo semestre
 4.1. Definición
Las técnicas de investigación son un conjunto de reglas idóneas para realizar una
actividad de investigación, y la habilidad o capacidad para ejecutarlas. Se entienden,
asimismo, como los procedimientos y operaciones necesarios para resolver un problema.
Son, por tanto, diferentes mediaciones que usa el método. Este último rasgo permite
afirmar que entre técnica y método de investigación hay una relación inmediata, ya que
ambos son esenciales para que se genere conocimiento preciso y objetivo. Por esta
razón, una técnica es apropiada y se justifica en tanto es relevante en la práctica y
coadyuva a la consecución de los objetivos de un estudio específico.

Material
iconográfico
(grabados, dibujos,
Libros, pinturas, esculturas,
publicaciones etcétera).
periódicas,
Audiovisual
discursos, folletos,
(música, las
ponencias,
grabaciones,
memorias o
videos,
Internet; o a
instrumentos,
informes
etcétera).
financieros,
cuadros, gráficas,
tablas, entre otras. Hay diversas técnicas
de investigación, que
suelen clasificarse en
tres modalidades:
documentales, de
campo y
experimentales.

Las técnicas documentales no son exclusivas de los trabajos expresamente

documentales, como tesis, tesinas, reseñas, monografías o ensayos escolares, apoyan

81 de 168
Segundo semestre
también las investigaciones aplicadas o de campo, de aquí su relevancia para las ciencias
sociales. Y facilitan el acopio ordenado de información para contextualizar el problema
de investigación, mediante la búsqueda, selección, lectura, análisis, registro y crítica de
los documentos.

4.2. Fuentes de información

primaria y secundaria

Fuentes directas
(de primera mano)
Estas fuentes se identifican de
acuerdo con la ciencia
específica a la que pertenece
una investigación. En las
ciencias naturales, que
pretenden explicar la realidad,
son los fenómenos y
experimentos. En cambio, para
la ciencia social son las
personas.

Se llaman primarias porque la información que ofrecen es resultado de la observación y

experiencia directa de las situaciones y fenómenos en los escenarios donde se realizan.
Por eso suelen llamarse también información de “primera mano” o “desde el lugar de los
hechos”. Los datos que arrojan tienen la garantía de ser fidedignos, por ese carácter
realista, confiable y actualizado. Con todo, es más laborioso trabajar con estas fuentes,
y se requiere infraestructura, diseño de instrumentos y personal que los aplique.

En la siguiente unidad se revisarán las técnicas para acudir a las fuentes directas
(entrevistas, encuestas y observaciones), de gran beneficio, ya que permiten el contacto
82 de 168
Segundo semestre
directo con el fenómeno por estudiar, y aportan información valiosa para los objetivos de
algún trabajo.

Los documentos escritos también pueden funcionar como fuentes primarias. En el caso
de los libros, constituyen fuentes directas o de primera mano cuando no son citados por
otros. Por ejemplo, si investigaré sobre el pensamiento de Peter Drucker, debo, en
principio, consultar algunas obras importantes del autor (fuentes primarias); y luego
revisar lo que otros han escrito al respecto (fuentes secundarias).

Fuentes indirectas (de segunda mano)

Son documentos diversos (impresos,
audiovisuales, históricos, virtuales o
iconográficos) que se pueden consultar
en bibliotecas, hemerotecas, archivos
físicos y electrónicos, filmotecas,
fonotecas, zonas arqueológicas,
pinacotecas, museos e Internet. Estas
fuentes, especialmente bibliográficas,
brindan datos que otros autores han
observado o analizado sobre el
problema o fenómeno abordado en el
trabajo por realizar; y ayudarán a
configurar el contenido del marco teórico
y el planteamiento del problema de la
investigación.

83 de 168
Segundo semestre
 4.3. Acopio de bibliografía
Definido el estudio, se procede al acopio de información documental, organizada y
catalogada en sistemas de información o recintos informativos, cuya finalidad es adquirir,
guardar, conservar, reproducir, controlar y difundir los documentos. Bibliotecas,
hemerotecas y archivos son los sistemas de información más importantes, ya que suelen
tener material informativo necesario y significativo para un trabajo de investigación. Estos
sitios reúnen libros, diccionarios, atlas, manuales, enciclopedias, folletos; publicaciones
periódicas diversas como diarios, boletines, gacetas, revistas o publicaciones oficiales;
circulares, informes, etcétera. Todo lo anterior también puede estar disponible en soporte
en digital.

En el caso de la investigación de campo, también suele apoyarse en la revisión de

estudios publicados (libros, artículos, ensayos, editoriales, etcétera), con el fin de
puntualizar los antecedentes del tema a investigar. Incluso es recomendable analizar
algunos documentos de interés para facilitar la selección y delimitación del tema o
84 de 168
Segundo semestre
problema de investigación. Es decir, la búsqueda documental permite concretar alguna
idea y funciona como punto de partida para desarrollar un estudio relevante.

Aunque no tan frecuentados, hay más recintos que

pueden arrojar información de gran valía para un
estudio. La fonoteca, que alberga programas
radiofónicos, grabaciones en acetatos, cintas,
casetes, CD. La filmoteca o cineteca, con su gama
de películas, videocasetes y diapositivas. El museo,
con su acervo iconográfico. Y la mapoteca, con sus
fuentes cartográficas, mapas, fotografías
panorámicas o aéreas, planos, etcétera.

Por otro lado, Internet es quizás el medio más consultado hoy día. Pese a que no es
propiamente un recinto, conforma una gran fuente o reservorio de datos, donde se
encuentra casi todo tipo de información. La web nos da acceso a bases de datos de
bibliotecas y centros de investigación, artículos, reseñas, y otros documentos. Sin
embargo, en la red no todo es serio ni confiable.

El especialista en educación a distancia Carlos Busón Buesa (2006) sugiere cinco pautas
para valorar la confiabilidad de la información en Internet:

85 de 168
Segundo semestre
 1. Autor de la información

• Discernir si es reconocido y experto en el tema, si ofrece contacto (correo,

dirección electrónica o teléfono). Desconfía de la información anónima.

2. Editor de la información

• Algunos artículos no dan crédito al autor, sino al editor u organización.

Evalúalos.

3. Punto de vista de la información

• A veces, los editores no tienen un propósito profesional y serio, sino sólo

persuasivo: promocionar un producto, crear una imagen o infundir una
ideología. Evita las páginas tendenciosas.

4. Referencias a otras fuentes sobre el tema que se trata

• Analizar si el autor se apoya en otras fuentes de información y si éstas son

reales. Así, tendrás la opción de acudir a ellas y corroborar la validez y
confiabilidad de los datos contenidos en el texto.

5. Valorar si la información es actual

• Es importante conocer la fecha de publicación del documento, y si ha

tenido modificaciones. Esto es necesario, ya que se debe concluir hasta
qué punto los datos son actuales.

Las anotaciones anteriores pueden aplicarse también al buscar información en fuentes

impresas.

Ahora bien, cuando se realiza un trabajo meramente documental, se deben considerar

los siguientes criterios:

86 de 168
Segundo semestre
 Plantear el objetivo de la investigación.

Diseñar un esquema preliminar.

Acopiar, analizar y registrar la información.

Organizar la información seleccionada.

Integrar los datos en el desarrollo del trabajo.

Elaborar un borrador.

Redactar el documento final.

Revisar el documento final (estructura, contenido, aparato crítico,

y no menos importante, estilo).

Presentar el documento final.

Del seguimiento de estos pasos y un correcto análisis y síntesis de la información

dependerá el éxito de una investigación documental. O bien, se encontrarán datos
significativos para contextualizar el problema de una investigación de campo.

Considera que la investigación inicia con la delimitación del tema o problema y las
unidades de análisis. Luego, deben plantearse las interrogantes de investigación que
apunten hacia aspectos concretos de información: precisar qué se pretende, en qué
amplitud, detalle y temporalidad. En este orden, conviene elaborar campos semánticos o
núcleos conceptuales que servirán de referencia para buscar la información (tema
general, subtemas y temas adyacentes). Luego se ubican las fuentes de información que
tentativamente contienen los datos de interés para el trabajo.

Una vez encontrada la información se procede a registrarla, aplicando las técnicas

propias para este propósito (fichas, resúmenes, comentarios, citas textuales, etcétera).
Se integra y se le da consistencia, coherencia y cohesión de acuerdo con cada apartado

87 de 168
Segundo semestre
del esquema de trabajo. O bien, si se trata de un estudio o investigación de campo, se
incorpora al marco teórico y al planteamiento del problema.

La disposición e inclusión de los datos recabados dependerá también de la forma y

divulgación del trabajo final, que puede ser una monografía para evaluar un curso, un
artículo de investigación, una ponencia, una conferencia o un foro especializado. Se
recomienda atender la retroalimentación del asesor, no sólo al planear la investigación,
sino también al recopilar la información y desarrollar el trabajo.

88 de 168
Segundo semestre
 4.4. Locuciones latinas
Son expresiones latinas utilizadas en los reportes de investigación para dar crédito a los
autores consultados o citados, hacer señalamientos en el texto u ofrecer otro tipo de
datos. Es decir, facilitan la conformación del aparato crítico de un trabajo documental o
de campo (específicamente en el marco teórico de la investigación). Suelen emplearse
principalmente a pie de página, de forma abreviada y en letra cursiva.

Si bien algunos modelos, como el formato de

la Asociación Americana de Psicología
(APA), suelen prescindir de las locuciones
latinas, continúan siendo utilizadas: cumplen
diversas funciones y dan claridad y concisión
al aparato crítico. Por ejemplo, ayudan a
señalar que se ha tomado información de una
fuente secundaria; remiten al lector a una
parte anterior o posterior del documento; o
indican que se compare o coteje la
información citada.

89 de 168
Segundo semestre
En la siguiente relación se presentan las locuciones latinas más frecuentes.

Locución Significado Descripción

cf. o cfr. Indica que se debe consultar o cotejar una

fuente para corroborar la información o
“Compárese” o compararla; o bien, contrastar opiniones de
“cotéjese”. distintos autores o indicar nuevas fuentes de
conocimiento.

et al. “Y otros”. Señala que una fuente tiene más de un autor.

ibíd. o ibídem “En el mismo Se anota cuando una referencia incluye el

lugar”. mismo autor y obra que la inmediata anterior,
pero no la misma página.

id. o ídem “El mismo”, “lo Se aplica cuando una referencia comprende
mismo”. exactamente los mismos datos que la cita
inmediata anterior, incluso la página.

loc. cit. “En el lugar Se aplica cuando la referencia es idéntica a

citado”. otra ya mencionada, pero no inmediata
anterior. Se debe reiterar el autor de la
fuente, y después se escribe la locución.

Op. cit. “Obra citada”. Hace referencia a la misma obra citada en

una nota anterior no inmediata. Se reitera el
nombre del autor de la fuente, luego la
locución y la(s) página(s).

90 de 168
Segundo semestre
 vid. “Véase”. Indica al lector que debe remitirse a cierta
parte del trabajo, o a consultar alguna fuente
de información relacionada con el tema
abordado. O bien, se le invita a corroborar
una cita indirecta.

infra “Abajo” o Se aplica cuando se remite al lector a

“posteriormente páginas o apartados posteriores en el
” documento, seguida de la sección a la que
se refiere: capítulo, unidad, tema, inciso,
etcétera. Asimismo se utiliza esta locución
cuando se menciona algún aspecto
importante, pero que se ampliará o
profundizará en un apartado independiente.

supra “Arriba” o Se aplica con el sentido contrario de infra. Se

remite al lector a una parte anterior del
“anteriormente”. documento, con el propósito de que recupere
algún concepto o idea ya abordada, sin
necesidad de reiterarla. También se usa la
locución y se indica puntualmente el capítulo,
unidad, tema, inciso, etcétera del que se
trate.

sic “Así” o “léase Indica que existe un error o imprecisión en el

como está”. original citado, y no corresponde a un
descuido de quien redacta el trabajo.
Inmediatamente después del error se escribe
la locución entre paréntesis.

91 de 168
Segundo semestre
 4.5. Elaboración de fichas de trabajo,
bibliográfica y hemerográfica
Hay que considerar que en un trabajo de investigación se tendrá que consultar fuentes
diversas, principalmente bibliográficas (libros, monografías, ensayos, diccionarios,
enciclopedias, memorias, compendios o antologías). Esta búsqueda de información
dependerá del tema, objetivo y naturaleza del trabajo, e implicará desde la revisión
general de documentos escritos (libros, diccionarios, manuales, etcétera), hasta la
consulta de Internet, para localizar bases de datos y bibliotecas digitales, como BiDi. Una
vez encontrada la información, es aconsejable elaborar la ficha correspondiente, de gran
utilidad para diseñar el marco teórico-conceptual y consignar al final del reporte las
fuentes consultadas.

Así pues, las fichas permiten recoger y organizar la información. Son útiles para registrar
tanto los datos de las fuentes como su contenido, por lo que presentan dos modalidades:
de identificación y de investigación (conocidas también como de contenido o de trabajo).

92 de 168
Segundo semestre
 Sirven para ordenar de manera
sistemática las obras
consultadas o por consultar,
mediante el registro de sus datos
completos. Asimismo son
indispensables para que al final
del trabajo se consignen
íntegramente las fuentes
directas o indirectas. Y en el
desarrollo del trabajo, se aplican
para dar crédito a las citas,
comentarios, datos o
argumentos que sustentan, ya
sea un documento meramente
expositivo o documental (tipo
monografía, ensayo escolar,
tesis o tesina) o el marco teórico
Fichas de identificación de una investigación, por medio
de referencias a pie de página o
en las citas directamente, como
en el modelo APA.

Las fichas de identificación se clasifican según la fuente a la que hagan referencia. Las
hay bibliográficas, hemerográficas, de Internet, de documentos de archivo (actas, por
ejemplo), audiográficas, videográficas, de medios electrónicos de almacenamiento (CD o
memorias extraíbles), iconográficas y cartográficas.

No hay reglas definitivas ni modelos únicos en cuanto al orden, puntuación y marcas

tipográficas de las fichas de identificación. En los diferentes ámbitos del conocimiento,
suele haber formatos estandarizados para diseñar el aparato crítico, que incluye la forma
de citar las fuentes tanto a lo largo del trabajo como al final del mismo. Ante la diversidad
de criterios conviene elegir un sistema en acuerdo con el asesor o la institución, y aplicarlo
de forma consistente y precisa en el trabajo. En este material se plantean dos formas,
una general y otra según el estilo APA, que norma investigaciones de las ciencias
sociales.

A continuación, se presentan tres fichas de identificación de mayor uso. Atiende las

marcas tipográficas, puntuación y orden de los elementos en cada ejemplo.

93 de 168
Segundo semestre
A) Bibliográfica

Registra los datos esenciales de libros, diccionarios, enciclopedias y diccionarios

enciclopédicos.

Componentes

a) Autor: apellido paterno, materno y nombre

b) Título
c) Edición (sólo se anota cuando sea la segunda o posterior edición)
d) Lugar de edición
e) Editorial
f) Año de publicación
g) Número total de páginas (se omite en algunos modelos)

Ejemplo de ficha de libro con un solo autor

BACHELARD, Gastón, La formación del espíritu científico,

México: Siglo XXI, 2003.

Modelo general BACHELARD, Gastón. La formación del espíritu científico,

México, Siglo XXI, 2003.

Modelo APA
Bachelard, G. (2003). La formación del espíritu científico.
México: Siglo XXI.
O
Bachelard, G. (2003). La formación del espíritu científico.
México: Siglo XXI.
Modelo APA
NOTA: es común que en este modelo se abrevie el nombre del
autor.

94 de 168
Segundo semestre
B) Hemerográfica

Registra los datos de las publicaciones periódicas: artículos de revistas, diarios, gacetas,
entre otros. Hay quienes incluyen en esta clasificación los artículos de diccionarios y
enciclopedias (véase López, 2007).

Componentes para citar revistas

a) Autor e) Número o volumen
b) Título del artículo f) Año
c) Nombre de la revista g) Periodo que abarca la revista (meses)
d) Lugar de impresión h) Páginas que comprende el artículo

Ejemplo de ficha de artículo de revista

SILVA CAMARENA, Juan Manuel, “Humanismo, técnica y

tecnología”, en Contaduría y Administración, México, núm. 198,
julio-septiembre, 2000, pp. 11-27.

O
Modelo SILVA CAMARENA, Juan Manuel, “Humanismo, técnica y
general tecnología”, Contaduría y Administración, 198, julio-septiembre,
2000, pp. 11-27.

Silva Camarena, J. M. (2000). Humanismo, técnica y tecnología,

Contaduría y Administración, 198, 11-27.

O
Silva Camarena, J. M. (2000). Humanismo, técnica y tecnología.
Contaduría y Administración, 198, 11-27.
Modelo APA
NOTA: observa cómo en este modelo sólo va el número de la
revista, luego del nombre de ésta, y también se subraya (o bien, el
nombre de la revista se escribe en cursiva). En ningún caso se
aplica la preposición “en” antes del nombre de la revista.
Asimismo, el nombre o nombres del autor suele abreviarse.

95 de 168
Segundo semestre
 Componentes para citar periódico

a) Autor d) Lugar de publicación

b) Título del artículo e) Fecha de publicación (día, mes, año)
c) Nombre del periódico (y lema f) Sección del periódico
si lo tiene) g) Páginas que comprende el artículo

Ejemplo de ficha de artículo de revista

BALBOA, Juan, “Eludieron grandes empresas pagar a

Hacienda $214 mil millones en ISR”, La Jornada, México, 17
de junio de 2006, Economía, p. 23

Modelo general

Balboa, J. (2006, junio 14). Eludieron grandes empresas pagar

a Hacienda $214 mil millones en ISR. La Jornada, p. 23.

Balboa, J. (2006, 14 de junio). Eludieron grandes empresas

Modelo APA
pagar a Hacienda $214 mil millones en ISR. La Jornada, p. 23.

NOTA: observa cómo el modelo APA simplifica los datos. En

este caso sí aplica una abreviatura cuando la cita se encuentra
en una sola página (p.), y pp. cuando son dos o más. El nombre
del autor también suele abreviarse.

96 de 168
Segundo semestre
C) De Internet

Reúne las referencias de artículos y diversos documentos consultados en Internet. Dado

que la información de la web suele ser temporal en la mayoría de los casos, conviene
hacer un registro preciso, sobre todo de la fecha de consulta del documento.

Componentes para fuente de Internet

a) Autor c) Título
b) Cuando aparece, fecha de d) Fecha de la última consulta (mes, día, año)
publicación, revisión o e) Dirección de Internet o URL completa
actualización de la página.

Ejemplo para fuente de Internet

GUTIÉRREZ MARTÍN, Alfonso, “Evaluación de la
comunicación en las aplicaciones multimedia educativas”
[http://www.uned.es/ntedu/espanol/menumaster.html] (fecha de
consulta: abril, 13, 2011).
Modelo general
Gutiérrez Martín, A. Evaluación de la comunicación en las
aplicaciones multimedia educativas. Extraído el 13 de abril de
2011 desde
http://www.uned.es/ntedu/espanol/menumaster.html
O
Modelo APA
Gutiérrez Martín, A. Evaluación de la comunicación en las
aplicaciones multimedia educativas. (2011, Abril 13).
http://www.uned.es/ntedu/espanol/menumaster.html
NOTA: El nombre del autor también suele abreviarse.

Es común la consulta de artículos en Internet que a la vez han sido publicados en una
revista. En este caso, se recomienda emplear el mismo formato para el artículo de revista,
pero se debe agregar la aclaración "Versión electrónica" o “En línea” entre corchetes,
después del título del artículo.

97 de 168
Segundo semestre
 Fichas de investigación o de trabajo
Son instrumentos de investigación documental para organizar el
contenido bibliográfico, hemerográfico o electrónico que es
necesario citar, transcribir, comentar, glosar o referenciar en el
marco teórico de un trabajo de investigación. Así como las
fichas de identificación, éstas se pueden disponer en tarjetas de
12.5 x 21 cm; o bien elaborarse directamente en el procesador
de texto; y su contenido estará en relación directa con los temas
de interés de la investigación. Por tanto, un adecuado diseño de
las fichas permitirá tener los datos clasificados, ordenados y
analizados, que facilitarán la redacción del documento; y se
evitará un mero copiado-pegado de la información sin aporte ni
reflexión de quien está elaborando el trabajo. Estas fichas
toman el nombre de acuerdo con su contenido o finalidad.

A) Textuales o En éstas se reproducen entre comillas las palabras del autor de

de transcripción forma íntegra. La transcripción puede ser breve (hasta tres
renglones) o extensa (se omiten comillas, se reduce el
interlineado a sencillo y se sangra a la izquierda 1,5 cm), según
la relevancia del contenido. Debe copiarse el texto de forma
exacta, sin abreviar ni usar símbolos que no aparezcan en el
original. De advertirse algún error ortográfico, de impresión o
contenido, se usará la locución correspondiente (sic).

Si necesitas hacer alguna aclaración a la cita, hazlo entre

corchetes. Y cuando omitas alguna parte del texto al transcribirlo,
o algún párrafo completo, porque no resulta sustancial, abre
corchetes y coloca puntos suspensivos. A veces conviene escribir
al final de la cita textual un breve comentario que justifique la
relevancia de transcribir esa información (servirá como
orientación en el momento que inicies la redacción de tu
documento).

B) De resumen En éstas se presentan las ideas principales de un texto, sin alterar

el sentido original. Su elaboración permite la omisión de datos

98 de 168
Segundo semestre
 irrelevantes para los objetivos de la investigación. Además de la
forma tradicional del resumen, pueden disponerse como cuadro
sinóptico, mapa conceptual o cuadro comparativo.

C) De análisis, Registran ideas y apreciaciones surgidas al revisar una fuente.

comentario u En éstas se plantea, además de la comprensión del texto, una
opinión postura ante el mismo. Es decir, se pueden exponer las ideas
propias, relacionar el contenido con los conocimientos previos o
contrastar la información con otras fuentes.

D) De
En éstas se expresa con palabras propias la idea del texto, para
paráfrasis
facilitar su comprensión, sin cambiar su sentido original. Es un
buen ejercicio de análisis, por lo que se recomienda leer con
atención el texto y hallar las ideas principales para distinguirlas
de las secundarias.

E) Mixtas Son una mezcla de ficha textual y de comentario; o bien, textual

y de paráfrasis. Debe procederse con orden: primero se plantea
la transcripción entrecomillada, y después el comentario o la
paráfrasis.

Pese a que no hay criterios absolutos para elaborar las fichas de investigación, se
aconseja diseñarlas de modo que cumplan su función: ordenar la información que servirá
de soporte para redactar el trabajo. Con este propósito, es recomendable que tengan al
menos los siguientes elementos:

99 de 168
Segundo semestre
 Encabezados con la Se colocan del lado superior izquierdo. Es una forma
identificación de la ficha. escueta de aludir al contenido, considerando el tema y
subtema de investigación que comprende la ficha.

TEMA: Lectura de la investigación

SUBTEMA: Reseña bibliográfica

Referencia. En ella se deben escribir los datos mínimos para

reconocer la fuente de la que se ha tomado el contenido
de cada ficha. No se registran todos los datos, pues ya
se elaboró la ficha de identificación correspondiente. Por
ejemplo, si es fuente bibliográfica, es suficiente con el
nombre del autor, título y página(s) donde está la
información (en caso de que sea una ficha textual). La
referencia se coloca del lado superior derecho de la ficha.

TEMA: Lectura de la investigación BLAXTER, Loraine et al., Cómo se hace

SUBTEMA: Reseña bibliográfica una investigación, p. 156-157

Contenido. Es la parte central de la ficha, y se ubica después de los

encabezados y la referencia. Su extensión y forma
dependerán del tipo de ficha.

“Hacer una reseña bibliográfica correcta es una habilidad nada desdeñable en un

investigador, pues lo ayuda a situar su trabajo dentro del contexto de lo que ya se
hizo, permitiendo las comparaciones y proporcionando un marco conceptual a la
investigación futura. Aunque la confección de una buena reseña sea importante
[…] cuando la investigación se emprende en un ámbito académico, también
constituye un ejercicio provechoso en cualesquiera circunstancias. Dedicar cierto
tiempo a la lectura de la bibliografía sobre el tema de investigación le evitará
repetir errores o volver a realizar una tarea ya hecha por otros, y le dará claridad
sobre de [sic] los aspectos del tema que vale la pena explorar con más detalle.

Ejemplo de ficha de paráfrasis.

100 de 168
Segundo semestre
 TEMA: Formas de identificación Martínez García, Juan Carlos, El
del individuo reinado de la biometría.
SUBTEMA: Biometría ¿Cómo ves? [En línea]

La biometría es un recurso tecnológico para identificar a un individuo por sus

características biológicas y conductuales. Se habla de biometría informática
cuando este reconocimiento es automatizado a partir de procedimientos
matemáticos por computadora. En este caso se aplica el concepto identidad
biométrica.

101 de 168
Segundo semestre
 4.6. Citas textuales
Un trabajo de investigación, cualquiera que sea su
forma, debe ser resultado de una labor personal, a
partir de la paráfrasis, el comentario, la síntesis,
etcétera; y no reducirse a un copiado literal o mero
vaciado de información. Sin embargo, a veces es
necesario transcribir fragmentos, conceptos o ideas
literales, dada su pertinencia y fuerza para sustentar
nuestros argumentos, o bien porque esas palabras no
pueden ser expresadas con tal precisión, y por eso hay
que transcribirlas. En este caso, se recurre a la cita textual, y se debe dar crédito a quien
ha producido el texto, dentro de la misma exposición, en el párrafo correspondiente, o a
pie de página, como se estila de forma tradicional.

La cita presenta dos modalidades:

Parafraseada
Literal (directa)
(indirecta)

En ambos casos es importante hacer la referencia.

Cuando se cita de forma directa, es necesario seguir estas recomendaciones:

102 de 168
Segundo semestre
 No saturar el documento de citas; una cita se justifica cuando apoya el
trabajo de manera relevante. No conviene citar más de cuatro veces por
hoja.

Debe copiarse la cita tal como está en el original.

Cuando se quiera resaltar un párrafo o una palabra, se subraya y se

escribe una nota aclarando que el énfasis es añadido, que no aparece
en el original.

Cualquier observación personal dentro de la cita debe escribirse entre

corchetes.

Si se identifica un error en el original, se debe destacar con un sic entre

paréntesis.

Cuando se omita alguna parte del texto al citarlo, se abren corchetes y

colocan puntos suspensivos. Eso dice al lector que se ha omitido
alguna parte del original.

Cuando la cita es de hasta de cinco renglones, se deja en el mismo

párrafo y se entrecomilla. Cuando rebasa este número de líneas, se le
quitan las comillas y se le da un margen equivalente a la sangría (en
algunos casos también se puede reducir el interlineado del bloque de la
cita, para destacarlo aún más del resto del documento).

103 de 168
Segundo semestre
Ejemplo

Observa cómo el número voladito remite a la referencia a pie de página.

En cambio:
Es necesario señalar que la lectura atenta de la bibliografía sobre el tema que
investigaremos nos permitirá definir los objetivos y alcances de nuestro trabajo.

En este orden, se afirma lo siguiente:

104 de 168
Segundo semestre
Como se ha ejemplificado, las citas textuales directas llevan su nota o referencia
correspondiente, que tradicionalmente se ubica a pie de página. En este caso, se aplican
algunas locuciones que ya estudiaste.

Revisa los siguientes ejemplos de notas referidas a citas bibliográficas.

1. Martha Alicia Alles, Dirección Estratégica de Recursos Humanos.

Gestión por competencias, p. 45.

Si la nota que continúa se refiere a una cita del mismo autor y libro, pero
diferente página, se hace así:
2. Ibídem o Ib., p. 66.

Si la nota corresponde a un autor distinto, se registrarán los datos

correspondientes: autor, título y página.
3. S. Casares, Planeación de vida y carrera, p. 79.

Si la próxima nota hace referencia a una cita del mismo autor, misma
fuente y página, es así:
4. Ídem o Íd. (O bien, Loc. cit.)

Si la siguiente nota se refiere a una cita de Martha Alicia Alles, de la misma

obra ya mencionada, se hace así:
5. Martha Alicia Alles. op. cit., p. 77.

105 de 168
Segundo semestre
 Aun cuando algunos autores proponen que en las notas a pie de página se
escriban todos los datos de la fuente, es reiterativo, ya que en los reportes de
investigación se presenta al final el apartado de fuentes consultadas, donde se
consigna la ficha completa.

En cuanto a las citas indirectas, son otra forma de dar crédito a la información, mas no
se cita textualmente. Por ejemplo:

Entonces, se abre una nota a pie de página y se escribe:

Eva María Aguilar Pastor et al., Dirección de Recursos Humanos: un

enfoque estratégico, p. 8.

O bien:

Vid. Eva María Aguilar Pastor et al., Dirección de Recursos Humanos:

un enfoque estratégico, p. 8.

106 de 168
Segundo semestre
 4.7. Notas aclaratorias
o de comentario
Como se ha revisado en el apartado anterior, es necesario
hacer notas a pie de página para dar crédito a las citas que
apoyan la exposición del trabajo. Asimismo, es una forma
de evitar que el cuerpo del documento se recargue de
información bibliográfica que impida una lectura fluida.
Pues bien, las notas no sólo tienen esta utilidad. También
sirven para ofrecer referencias adicionales sobre el asunto
central del documento, reiterar alguna idea, ejemplificar,
contrastar o hacer recomendaciones bibliográficas. De igual manera, se recurre a ellas
para especificar el sentido o significado de un término o vocablo manejado en el texto (de
esta manera se evita distraer en la lectura).

Es recomendable valorar la extensión de la nota a pie de página; si es demasiado

prolongada, será mejor dedicarle un espacio en el desarrollo, y no a manera de nota. En
todo caso, deben preferirse las notas breves, precisas y claras.

Existen también las notas de remisión cruzada, para aclarar o complementar una idea; o
remitir al lector, dentro del mismo texto, a una parte anterior o posterior. Para hacerlo de
modo conciso se aplican las locuciones vid. infra (véase adelante) o vid. supra (véase
antes). Es una manera de evadir la reiteración de ideas o explicaciones.

107 de 168
Segundo semestre
 4.8. Diferentes formas de citar
Ya se ha presentado un estilo tradicional de citar, con la nota correspondiente a pie de
página. Hay quienes envían todas las notas al final del documento, o bien al término de
cada capítulo o apartado del trabajo. También hay otras maneras de hacerlo, por ejemplo,
el modelo APA, que se describe a continuación.

A diferencia del formato tradicional, el modelo APA incluye las referencias en el mismo
texto, no a pie de página. Por lo general, se citan el apellido del autor, fecha de la
publicación y página(s), en el caso de la cita directa. Esta forma resulta práctica, ya que
posibilita al lector hallar la fuente de información en orden alfabético en la lista de las
referencias o fichas al final del documento.

Cuando es una cita indirecta se presenta así, sólo entre paréntesis el apellido del autor y
el año de publicación de la fuente.

108 de 168
Segundo semestre
 • La creciente apertura de los mercados a
nivel mundial tendrá como consecuencia la
reestructuración de los negocios para
Ejemplo garantizar las estrategias de rapidez,
calidad en productos y servicios,
descuentos, diversidad de productos,
etcétera (Tucker, 1995).

O el nombre del autor se incorpora a la redacción y queda entre paréntesis el año de

publicación de la fuente. Ejemplo:

Trucker (1995) sostiene que la creciente

apertura de los mercados a nivel mundial
tendrá como consecuencia la reestructuración
de los negocios para garantizar las estrategias
de rapidez, calidad en productos y servicios,
descuentos, diversidad de productos, etcétera.

En citas directas, bibliográficas o hemerográficas, además del apellido del autor y año de
edición, se anota(n) la(s) página(s) donde aparece la información. Se aplica el mismo
criterio del entrecomillado y la ubicación de la cita de acuerdo con la extensión: cuando
la cita rebasa las cinco líneas se pone en párrafo independiente y sin comillas, como ya
se ejemplificó.

Hay distintas concepciones sobre la epistemología

que la vinculan directamente con la ciencia, como
ésta: “Es una disciplina filosófica básica que
investiga los métodos de formación y aplicación, de
corroboración y evaluación de las teorías y
conceptos científicos y, a su vez, intenta
fundamentarlos y evaluarlos” (Lenk, 1988, p. 11).

109 de 168
Segundo semestre
O bien, cuando el nombre del autor se incorpora a la redacción, se registra delante de
éste entre paréntesis el año de publicación de la fuente; y al final de la cita, la(s) página(s)
entre paréntesis.

Hay distintas concepciones sobre la epistemología que

la vinculan directamente con la ciencia. En este sentido,
Lenk (1988) ofrece una de las más precisas: “Es una
disciplina filosófica básica que investiga los métodos de
formación y aplicación, de corroboración y evaluación
de las teorías y conceptos científicos y, a su vez, intenta
fundamentarlos y evaluarlos” (p. 11).

Cuando la fuente tiene más de tres autores, se citan los apellidos de todos, la primera
vez que se incorpora la referencia, y en las siguientes sólo el del primer autor, y se escribe
delante la locución et al. En cuanto al año y páginas, se siguen los criterios ya explicados.

Ten en cuenta que no se privilegia un estilo sobre otro; con ayuda de tu asesor,
selecciona el que juzgues más práctico, y sé consistente en su aplicación.

110 de 168
Segundo semestre
 RESUMEN
El conocimiento de las técnicas de investigación
documental es importante para realizar el acopio
de datos y referencias en una investigación.
Esta clase de técnicas no se limita a los
trabajos meramente documentales (tesinas,
reseñas, monografías o ensayos escolares),
además son de gran ayuda para las investigaciones
aplicadas o de campo. Su utilización posibilita un registro
ordenado de información para contextualizar el problema de investigación.

Cuando se ha definido el problema o tema de investigación, se debe contextualizar en el

marco teórico, el cual se integrará a partir de información significativa de estudios ya
realizados. Para que este marco cumpla su propósito, es indispensable seleccionar con
precisión los documentos (libros, enciclopedias, revistas, Internet, etcétera) que sean de
utilidad. Una vez elegidos, se debe analizar su contenido y registrarlo en diferentes fichas:
de identificación (con los datos de las fuentes) y de investigación (textuales, de resumen,
mixtas, de paráfrasis y de análisis o comentario).

Por último, a partir del contenido de las fichas, se facilitará la redacción del marco teórico,
el cual no se limitará a una mera transcripción de datos, sino que aportará un análisis
consistente, argumentado y reflexivo del problema, a partir de las fuentes revisadas. Con
este fin asimismo es fundamental conocer cómo se debe citar la información, elaborar
notas aclaratorias o de comentario, referencias a pie de página o en el texto (aspectos
que conforman el aparato crítico de un trabajo de investigación).

111 de 168
Segundo semestre
 BIBLIOGRAFÍA

SUGERIDA

Autor Capítulo Páginas

Ci2 Cómo citar y elaborar referencias
bibliográficas

DGB, UNAM Cómo elaborar citas referencias

bibliográficas estilo APA

Houghton (2009) 2. Reference Page 19-46

112 de 168
Segundo semestre
 UNIDAD 5
Técnicas de investigación de campo

113 de 168
Segundo semestre
 OBJETIVO PARTICULAR

El alumno identificará y comprenderá, a través de ejercicios específicos, los elementos y las

técnicas propias de la investigación de campo.

TEMARIO DETALLADO
(14 horas)

5. Técnicas de investigación de campo

5.1. Definición
5.2. Técnicas básicas de diseño de la investigación
5.3. Observación
5.4. Encuesta
5.5. Entrevista
5.6. Presentación de resultados
5.7. Interpretación de resultados

114 de 168
Segundo semestre
 INTRODUCCIÓN
Luego de haber estudiado las técnicas de
investigación documental, en esta unidad se
presenta un panorama de las técnicas propias de la
investigación de campo. Hay que considerar que
ambas se complementan, puesto que las primeras
ayudarán a conformar el marco teórico y las
segundas permitirán recopilar información directa.

Al inicio, se puntualiza qué son las técnicas de investigación de campo. Asimismo, se

explica qué es el diseño de investigación, es decir, la estrategia o plan que conducirá a
encontrar las respuestas a la pregunta de investigación. Una vez definido el diseño, se
procede a seleccionar y elaborar los instrumentos para recabar información.

Posteriormente, se estudian algunos instrumentos de investigación de campo. En primer

lugar, la observación, que consiste en recolectar datos e información a partir del análisis
de los hechos, realidades sociales y personas en su contexto real (donde llevan a cabo
ordinariamente sus actividades). En segundo lugar, la encuesta, herramienta de
recolección de datos de gran utilidad en la investigación de campo, ya que posibilita la
relación de las variables planteadas en la hipótesis. Por último, la entrevista –instrumento
de la encuesta–, basa en cuestionarios diseñados previamente para encontrar
información específica.

Obtenida la información por medio de las técnicas seleccionadas, se procede a su registro

e interpretación, aspectos que se revisan en los últimos apartados de la unidad.

115 de 168
Segundo semestre
 5.1. Definición
A diferencia de las técnicas documentales, las de investigación de campo se aplican
directamente con las personas y donde ocurre el fenómeno a estudiar. Su propósito es
recoger datos de fuentes de primera mano, por medio de una observación estructurada
y la ejecución de diversos instrumentos previamente diseñados, como la encuesta, la
entrevista, el estudio de caso, la práctica de campo, etcétera. Por ejemplo, si se pretende
investigar sobre los aspectos que inciden en las preferencias de los clientes por ciertos
artículos o marcas, se deberá recurrir a técnicas de investigación de este tipo, como la
encuesta. Estas herramientas no se trabajan de manera aislada, sino que suelen
combinarse con las documentales.

116 de 168
Segundo semestre
 5.2. Técnicas básicas de
diseño de la investigación
Antes de escoger y elaborar un instrumento para
reunir la información, se debe precisar el diseño de la
investigación. Es la estrategia a seguir y el “plan de
acción” para responder a las preguntas de
investigación. También puede entenderse como la
etapa inicial del proceso de investigación, ya que en
éste se concretan la delimitación o elección del tema,
planteamiento o definición del problema, objetivos de
la investigación (generales y específicos), métodos y
técnicas a seguir y cronograma de trabajo.

El diseño está condicionado por la clase de investigación y la hipótesis de trabajo. En

este orden, el término diseño de investigación se aplica específicamente en las
investigaciones de carácter experimental o de campo (causal). Toda vez que en éstas se
pretende comprobar que la modificación de una variable (variable independiente)
ocasiona un cambio predecible en otra (variable dependiente). Es decir, las
investigaciones experimentales se llevan a cabo mediante diseños o procedimientos con
los cuales se manipula una o más variables independientes y se mide su efecto sobre
una o más de naturaleza dependiente.

117 de 168
Segundo semestre
 Diseños preexperimentales

En éstos el investigador no controla las variables extrañas o

intervinientes, y su validez, tanto interna como externa, es baja.
Son diseños de este tipo los de caso único, de un grupo con
medición o prueba previa y posterior, y de comparación con un
grupo estático.

Diseños cuasi experimentales

En ellos se maneja deliberadamente al menos una variable

independiente para advertir su incidencia y relación con una o
más dependientes. Se diferencian de los experimentales
verdaderos por su rango de seguridad o confiabilidad sobre la
equivalencia inicial de los grupos. En estos diseños, los sujetos
de investigación no son fijados aleatoriamente ni emparejados,
sino que se integran antes del experimento. El investigador
ejerce poco control en estos diseños.
Son diseños de este tipo los de un grupo con medición antes y
después, con grupo de comparación equivalente, y diseño con
series de tiempos interrumpidos.

Diseños experimentales

Se prefieren para generar conocimiento en condiciones elaboradas

artificialmente por el investigador, y en las que maneja las variables
de manera voluntaria. En esta modalidad, sí se lleva control de
todos los elementos que inciden tanto en la validez interna como
externa. Gracias a este tipo de diseños es factible precisar el
impacto de una variable independiente o causal sobre la
dependiente, y comparar las consecuencias diferenciales de dos o
más valores o modalidades de una variable independiente sobre la
dependiente.

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Segundo semestre
 Diseños experimentales verdaderos o puros

Implican una manipulación intencional de una o más variables

independientes. Requieren una asignación aleatoria de los
sujetos que intervendrán en la investigación en cada uno de
los grupos, experimental y de control; y deben dominarse
rigurosamente tanto las variables objeto de medición como las
extrañas que pueden afectar los resultados. En este tipo de
diseños, se aplica una misma clase de prueba para todos los
sujetos de investigación, en iguales condiciones y con iguales
experiencias anteriores. Algunos ejemplos según Bernal
(2000) son: “Los diseños con medición previa y posterior con
grupo de control, de Solomon para cuatro grupos, con
medición previa y grupo de control, factoriales y de series
cronológicas” (p. 150).

Es importante señalar que en estos diseños todos los niveles de

cada variable independiente se consideran en combinación
con todos los de las independientes. Son ideales para la
investigación de comportamiento. Un clásico ejemplo de este
tipo de diseños es el experimento de Hawthorne, que dirigió
Elton Mayo entre 1927 y 1929, en la fábrica de Western Electric
Company.

Definido el problema o tema de investigación y elaborados los objetivos, justificación,

marco teórico, hipótesis o preguntas de investigación y el diseño de la investigación, se
debe concretar la población o muestra. A partir de técnicas estadísticas, se elige una
parte significativa de la población o universo para realizar la investigación. Esto permitirá
definir quiénes serán y qué características tendrán los sujetos de estudio para aplicar,
por ejemplo, una entrevista o encuesta

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Segundo semestre
Al seleccionar la muestra, se deben considerar tres elementos (Bernal, 2000, pp. 158-
161):

Población Marco muestral Muestra

• Conjunto de todos • Lista, mapa o fuente • La muestra en

los elementos de de donde se específico es una
estudio que poseen tomarán todas las parte de la
características unidades de población elegida
comunes. muestreo o para obtener la
unidades de análisis información
de la población, y necesaria para
los sujetos para llevar a cabo el
realizar el estudio. trabajo de
investigación.

Por otro lado, es indispensable conocer las variables de la población y cómo se medirán.

• Son las características de la población

de estudio, que pueden adoptar un
Variables número, valor o categoría.

• Se manifiestan en grados diversos de

cantidad o intensidad, y pueden valorarse
Variables cuantitativas numéricamente.

• No puede someterse a valor numérico.

Variables cualitativas

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Segundo semestre
Por ejemplo, si se realiza un estudio para conocer la opinión de los clientes sobre algún
producto, la variable opinión es cualitativa; entonces, los datos obtenidos se analizarán
en términos de proporciones. Y se obtendrá, por ejemplo, que el 29% de los
encuestados opinaron favorablemente.

En cambio, si se pretende conocer el volumen de producción de un artículo “X” y las

variaciones que presentó durante los dos
últimos años, la variable volumen es
cuantitativa, por ello su análisis será con base
en términos de promedios totales. A partir de
lo cual se podría advertir, por ejemplo, que en
los dos últimos años la producción fue de 20
mil unidades del artículo “X”, promedio anual.
Luego, la producción total ascendió a 40 mil
unidades de un artículo “X” durante los dos
años.

La obtención de la muestra se hará aplicando herramientas, técnicas y métodos propios

de la estadística. Dependerá del tipo de investigación a realizar y, por ende, de la
hipótesis y diseño de investigación. En este orden, los métodos de muestreo se clasifican
en dos grandes rubros:

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Segundo semestre
Para cerrar este apartado, se propone un ejemplo muy elemental de diseño de
investigación, de Bernal (2000, pp. 151-152). Se tiene la siguiente hipótesis:

Un programa de capacitación sobre productividad,

competitividad y comercio exterior impartido a directivos y
empresarios de pymes conduce a un crecimiento en el
volumen de exportaciones de las empresas del sector.

Se aplica un diseño experimental puro o verdadero con la modalidad de dos grupos

aleatorios, uno experimental y otro de control.

Esquema del diseño

Grupo experimental (R) X O1

Grupo control (R) X O2

122 de 168
Segundo semestre
Donde:

R= Asignación aleatoria de las unidades de estudio a los grupos.

X= Variable independiente (programa de capacitación).

O1 = Medición de la variable dependiente (variación del volumen de las

exportaciones) en el grupo experimental.

O2= Medición de la variable objeto de estudio en el grupo control.

Supóngase que para este diseño el investigador cuenta con un número determinado de
pequeñas y medianas empresas (pymes) interesadas en el comercio exterior, con
experiencia de al menos un año en exportaciones. Asimismo, en los últimos dos años no
han recibido capacitación sobre el tema de competitividad y comercio exterior.

En este contexto, las empresas se asignan

aleatoriamente en dos grupos. Uno de ellos participará en
el programa de capacitación; el otro no. Una vez hecha la
capacitación al grupo experimental, se mide la variable
objeto de estudio y se comparan los resultados de los
grupos (tanto el experimental como el de control). Si hay
divergencias relevantes al comparar los resultados, se
deduce que la de capacitación ofrecida en efecto incide directamente sobre la variable
dependiente (exportaciones).

Lo que sigue es el análisis de este diseño. El hecho de que los empresarios o directivos
se asignen aleatoriamente a los grupos facilita que éstos sean relativamente semejantes
entre sí, y además se tiene el referente que un grupo se capacita y el otro no. Por tanto,
la diferencia de los resultados que se obtengan al comparar ambos grupos, podría
afirmarse, con sus reservas, que obedece a efectos del programa de capacitación.

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Segundo semestre
 5.3. Observación
Observar es percibir un fenómeno como aparece en la realidad.

La observación, entonces, es una

técnica de investigación que
consiste en recolectar datos e
información con ayuda de los
sentidos, para analizar los
hechos, realidades sociales y
personas en su contexto real
(donde llevan a cabo
ordinariamente sus actividades).

En la observación intervienen cinco elementos:

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Segundo semestre
 Objeto de la observación

Observador

Circunstancias o ambiente que rodean el objeto o sujeto a

observar

Medios de observación

Cuerpo de conocimientos del que forma parte

Para que esta técnica sea eficaz, quien investiga debe plantearse qué observará, cómo
resumirá y registrará los datos, qué procedimientos aplicará y de qué modo definirá las
relaciones observador-objeto observado.

Se debe elaborar una guía de observación para reunir

puntualmente los indicadores de los supuestos teóricos
planteados en la hipótesis.

Además, se requiere destreza y sensibilidad necesarias para identificar y seleccionar los

hechos que en verdad sean relevantes para el propósito de la investigación, y posibiliten
reconstruir y explicar los fenómenos. La observación exige, pues, una planeación
cuidadosa y sistemática.

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Segundo semestre
 Con base en su forma o estructura, la observación puede
clasificarse siguiendo estos parámetros: medios
utilizados, participación del observador, número de
observadores y lugar donde se realiza.

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Segundo semestre
 Según los medios utilizados

2. Observación no estructurada. Aplica

1. Observación estructurada. En ésta
instrumentos de recolección de
el investigador analiza la conducta de
información regidos por lineamientos
un fenómeno en su medio natural,
muy generales, casi abiertos; rasgo
especifica de antemano las variables a
que permitirá obtener información
observar y dispone de un instrumento
adicional a la necesaria (generalmente
estandarizado para medirlas. Ofrece
datos de carácter cualitativo). No se
una secuencia y redacción fijas, y
aplican técnicas específicas, y la
determina cómo se registrarán los
información recabada suele generar
datos.
otros estudios.

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Segundo semestre
 Según la participación del observador

2. Observación participante o directa.

1. Observación no participante o
Se da en dos momentos. En el
indirecta. En ésta el observador sólo primero, el investigador observa y
es “espectador discreto” que trabaja
analiza en tanto se lo permiten los
sin relación con los sujetos de estudio:
sujetos de estudio. Y posteriormente, a
no se integra en el contexto y situación través del tiempo, estudia el fenómeno
donde suceden los fenómenos
desde el interior, conoce el contexto y
observados; anota la información sin se va involucrando en éste, es decir,
interferir en ella y se mantiene al
se hace parte del grupo que investiga.
margen de los sujetos que estudia De esta manera, espera comprender
para evitar incidir en su conducta
mejor el fenómeno de estudio, sus
durante la observación. Los registros implicaciones y significados. El diario
de lo observado se pueden asentar en
(registro de acontecimientos) y las
un diario de campo (anotación diaria notas de campo (más extensas que el
de lo más significativo que se ha
diario) son los medios para asentar las
observado) y la guía de observación. observaciones en esta modalidad.

Según el número de observadores

2. Observación en equipo. Participan

varias personas, lo que permite un
control más riguroso, pues evita el
1. Observación individual. La lleva a
sesgo individual. Sin embargo, para
cabo una sola persona. Tiene como
esgrimir la incidencia de múltiples
limitación un mayor sesgo.
opiniones y percepciones, conviene
acordar en un plan los criterios de
observación.

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Segundo semestre
 5.4. Encuesta
La encuesta es una herramienta de recolección de datos
de gran riqueza para la investigación de campo, ya que
permite mostrar la relación de las variables
planteadas en la hipótesis. Además, la información
obtenida a partir de este recurso proporciona
elementos importantes para realizar un análisis
cuantitativo de los datos, con el fin de registrar la
magnitud del problema de investigación. Lo anterior
es posible mediante un diseño establecido
previamente, de modo que se garantice la confiabilidad de
la información recabada.

Para que este instrumento cumpla su propósito, se deben establecer los objetivos
generales y específicos del mismo. Luego, diseñar la cobertura o alcance (población
sobre la que se aplicará); elaborar el instrumento de recolección de datos (cuestionarios);
realizar el trabajo de campo (aplicación); procesar los datos arrojados; interpretar los
resultados; y preparar y presentar el informe final.

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Segundo semestre
 Encuesta descriptiva Encuesta explicativa Encuesta feed-back

Su finalidad es mostrar Tiene como propósito En esta modalidad, se le

la distribución de los explicar un problema o informa previamente a la
fenómenos estudiados fenómeno a partir de la población que será
en una población o en identificación de uno o encuestada. Su fin es
una parte de la misma. más factores que lo recoger información
Atiende una o más originan. Se apoya en sobre la modificación de
variables dependientes diseños experimentales, los comportamientos u
en cuanto a la pero el investigador no opiniones de los sujetos
descripción de su manipula la variable de estudio. Las
distribución, secuencia o dependiente. empresas suelen
intensidad, en toda la aplicarlas antes de
comunidad, o en una poner en el mercado
parte de ella. Por tanto, algún producto.
la población o muestra
de estudio debe ser
heterogénea en su
composición, con el
propósito de disponer de
subgrupos o categorías
que permitan identificar
con precisión las
variaciones posibles del
problema.

130 de 168
Segundo semestre
 Encuesta por consenso Encuesta por correo Encuesta web

En ésta se prevé que al Se envía el cuestionario vía Se coloca el cuestionario

menos el 90% de los postal (correo tradicional) a en Internet o se envía por
encuestados externen la los encuestados, quienes correo electrónico. Sus
misma opinión. (En este deben remitir sus bondades son la cobertura
misma línea, están las respuestas a una dirección extensa (nacional o
encuestas “por mayoría”, o buzón especial (también internacional) y el ahorro de
donde se espera que entre se puede aprovechar el tiempo y recursos que
el 66 y 90% de correo electrónico, de representa. Asimismo, es
encuestados dé la misma mayor utilidad hoy día). posible enriquecerla con
opinión; y “por unanimidad”, Tiene como ventajas el bajo diversas ayudas visuales o
donde se pronostica que costo que representa; los de audio. Su principal
los resultados arrojarán encuestados no son obstáculo: se corre el
opiniones idénticas en el presionados por un riesgo de no controlar la
grupo encuestado). encuestador; y son de gran identidad de los
cobertura, siempre y encuestados y la
cuando se tenga una buena representatividad de la
base de datos actualizada. muestra.
Su desventaja es que no se
reciben todas las
respuestas, a veces en un
porcentaje tan bajo que
impide hacer
generalizaciones o
conclusiones
representativas.

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Segundo semestre
 Encuesta telefónica Encuesta seccional Encuesta social

Es frecuente que las Se utiliza tanto en Se emplea para recoger,

empresas o partidos investigaciones procesar y analizar
políticos recurran a esta descriptivas como en información de un grupo
modalidad, indirecta y de explicativas. Consiste en de personas de una
bajo costo. Su ventaja es estudiar los objetivos comunidad específica. Su
la respuesta inmediata del propuestos en el proyecto versatilidad radica en la
encuestado; sin embargo, de investigación en una variedad de poblaciones a
éste puede ofrecer cierta población o en una las que puede llegar, con
resistencia o responder muestra de la misma. diversos enfoques y
superficialmente. propósitos. Es decir,
“permite una aplicación
masiva que, mediante los
sistemas de muestreo,
puede extenderse a
comunidades nacionales
e internacionales,
facultando además para la
obtención de información
sobre un amplio abanico
de cuestiones a la vez y
no sólo sobre un aspecto
o problema definido”.
(Sierra, 1999, p. 26).

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Segundo semestre
 5.5. Entrevista
Por medio de la entrevista se establece contacto inmediato con las personas. Tiene como
ventajas su apertura y flexibilidad, y permite al entrevistador profundizar en determinados
puntos de su interés. Se convierte así en el instrumento más empleado en la investigación
de campo, y el medio primordial de la encuesta.

Aunque es un instrumento abierto, se recomienda preparar un

documento base para que realmente cumpla su función.
Además, el entrevistador debe dominar la técnica, saber
comunicarse oralmente y manejar las diversas formas de
entrevistas.

Entrevista estructurada

Interrogatorio cuyas preguntas se realizan en el mismo orden y se formulan en

términos iguales. Se subdividen a la vez en focalizadas y clínicas.

1. Focalizada o dirigida. Pretende 2. Clínica o breve. Se utiliza

revisar una experiencia específica particularmente en psicología y
ante un problema, con un número de psicoanálisis. Su propósito es que el
preguntas que pueden facilitar la individuo externe sus vivencias, y de
comparación entre diversas este modo se obtenga informaciòn
respuestas. El investigador debe relevante para alguna terapia o
precisar el perfil de los entrevistados. ayuda.

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Segundo semestre
 Entrevista no estructurada

En cuanto a secuencia y redacción, las preguntas son abiertas y dan gran flexibilidad
a la entrevista, pero deben estar en correspondencia con criterios definidos de
contenido, orden, profundidad y formulación. Este tipo de entrevista se divide a la vez
en formal e informal.

2. Informal. Se intercambian puntos de

1. Formal. Se dirige al entrevistado por vista entrevistador-entrevistado sobre un
algún tema concreto sin una cantidad tema y su relación con otros. El
preestablecida de preguntas. Esto, sin entrevistador debe tener la destreza
embargo, dificulta la tarea de codificar y necesaria para relacionar e
comparar las respuestas. interconectar los diversos datos que
arroje el entrevistado.

Ahora bien, la entrevista y la encuesta se apoyan en el cuestionario, instrumento

elaborado ex profeso para reunir información, donde se indican las preguntas y a la vez
se ofrecen las respuestas que debe elegir el entrevistado (datos intercomunicados). Se
entrega personalmente o por algún medio como el correo electrónico. En el primer caso,
cuando lo aplica personalmente el entrevistador, se le llama directo; de lo contrario, será
indirecto, autoaplicable o autoadministrado.

Cada pregunta del cuestionario estará en correspondencia con el marco teórico y

conceptual de la investigación, y considerar todas las variables a través de sus
indicadores. Lo anterior porque precisamente las respuestas permitirán o no confirmar la
hipótesis. Con este propósito, se debe diseñar el conjunto de preguntas, con base en un
plan formal y respecto de una o más variables a medir. Posteriormente, de acuerdo con
el tipo de información que se pretende hallar, se definirá el modelo de preguntas: abiertas,
cerradas (dicotómicas o tricotómicas), de opción múltiple, con respuestas a escala,
etcétera.

Al diseñar un cuestionario, conviene indagar si ya existe alguno sobre el tema de la

investigación. De haberlo, se puede aprovechar, o al menos será de gran ayuda para
generar ideas nuevas a partir de éste. Si se opta por diseñar un instrumento propio, se

134 de 168
Segundo semestre
debe definir el tipo de preguntas y formato de respuestas; luego, se procederá a su
redacción. En este proceso tomarán en cuenta los siguientes criterios (Bernal, 2000, pp.
223-230).

Tener claros los objetivos, hipótesis o preguntas de investigación que motivan a diseñar
el cuestionario.

Poseer la certeza de que la información buscada se conseguirá mediante este

instrumento.

Definir la población o muestra de sujetos que aportarán la información (es decir, quiénes
responderán el cuestionario, su nivel socio-económico, escolaridad, zona geográfica,
etc.).

Escoger el medio de aplicación de los instrumentos (teléfono, Internet, correo

electrónico).

Cuidar que las preguntas sean claras y comprensibles para los encuestados (lo que
evitará ambigüedades y confusiones).

Evitar preguntas tendenciosas (cuando se le ofrece al entrevistado en la misma pregunta

una clave para que determine su respuesta).

Diseñar preguntas específicas para cada una de las variables a medir (no saturar la
pregunta con dos variables, hecho que puede generar confusiones).

Adaptar el lenguaje de las preguntas al de los entrevistados.

Evaluar la pertinencia de la pregunta. Si realmente es necesaria y relevante para los

objetivos de la investigación.

Valorar, tentativamente, si el encuestado puede y quiere responder el cuestionario.

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Segundo semestre
Asimismo, es importante precisar el orden y estructura de las preguntas. Es mejor iniciar
con las sencillas y de carácter general. Conviene también clasificarlas por temas
comunes o subtemas, así el encuestado se concentrará en un solo asunto antes de pasar
a otro.

Es necesario, además, hacer una evaluación previa del cuestionario por medio de una
prueba piloto, para saber si tiene confiabilidad y validez; o someterlo a consideración de
expertos en instrumentos de medición y recolección de datos.

5.6. Presentación de resultados

También se conoce como procesamiento de información obtenida o datos. Su propósito
es ordenar y agrupar la información recopilada, para ofrecer una interpretación clara de
la misma. Debe efectuarse mediante el uso de las herramientas estadísticas, con el apoyo
de la computadora y programas que facilitarán en mucho esta tarea.

En la presentación de resultados, se recomienda seguir estos pasos:

Obtener la información Definir las variables o

de la población o criterios para ordenar los
muestra objeto de la datos obtenidos del
investigación. trabajo de campo.

Definir las herramientas

estadísticas y el
programa para el
procesamiento de datos.

136 de 168
Segundo semestre
Se describen a continuación algunas herramientas estadísticas que puedes aplicar en la
presentación de resultados.

Distribución de frecuencias y representaciones gráficas

Consiste en agrupar los datos reunidos en categorías o grupos que expresan

el número de observaciones de cada una de ellas. Muestra el número de
ocasiones en que sucedió cada valor o dato en una tabla de resultados de
trabajo de campo. A la vez se clasifican de la siguiente manera:

Polígonos de
frecuencia. Permiten
Gráficas de barras o de
Histogramas. obtener una imagen
pay. Distintas formas
Representan la rápida de los rasgos
de representar la
distribución de más importantes de los
información obtenida
frecuencias. datos de una
en la investigación.
distribución de
frecuencias.

Medidas de tendencia central

Mediana. Valor que

Media. Sumatoria de divide a una
Moda. Puntaje de
un conjunto de distribución de
mayor frecuencia en
puntajes dividida por frecuencias por la
la distribución de
el número total de los mitad, ya ordenados
datos.
mismos. los datos ascendente
o descendentemente.

137 de 168
Segundo semestre
 Medidas de dispersión

Varianza. Suma de las

Desviaciones estándares. Cantidad
desviaciones de la media elevada al
promedio en que cada uno de los
cuadrado, y dividida a la vez en la
puntajes individuales varía respecto
cantidad de observaciones menos
a la media del conjunto de puntajes.
uno.

Pruebas estadísticas

Chi cuadrado.
Permite
Prueba Z. Análisis de comprobar si
Análisis de
Prueba de varianza. más de dos
covarianza. Se
distribución Pretende partes de
Prueba t de usa para
normal, que analizar si población
Student. analizar la
depende de la más de dos pueden ser
Estadístico de existencia o
probabilidad de grupos consideras
prueba ideal ausencia de
que un puntaje difieren iguales; es
para muestras relación entre
dado de una significativa- decir, ayuda a
pequeñas (n ≤ una variable
medición se mente entre corroborar si
30) dependiente y
haga presente sí, en cuanto esas
dos o más
en una a medida y proporciones no
independientes.
distribución. varianza. tienen
diferencias
relevantes.

Hay otros instrumentos para la presentación de resultados, como los diagramas causa-
efecto, gráficas en las que los integrantes de un equipo representan, categorizan y
evalúan los posibles motivos de un resultado o reacción; suele presentarse como un
problema para resolver. O el análisis de Pareto, utilizado para estudiar el origen de
problemas y las prioridades relativas de sus casusas (véase Bernal, 2000, p. 179).

138 de 168
Segundo semestre
 5.7. Interpretación de resultados

En esta etapa del proceso de investigación se deben articular los datos obtenidos y la
hipótesis planteada al inicio de la investigación. Comprende varios procedimientos de
codificación de las respuestas de las entrevistas u observaciones, como tabulación de
datos y estadísticas. Rojas Soriano (1998) señala que es “el proceso mental mediante el
cual se trata de encontrar un significado más amplio de la información empírica recabada”
(p. 241). En esta fase se deben considerar los siguientes aspectos:

Forma como se planteó el problema.

Revisar la estructura de la hipótesis.

Evaluar las técnicas que se usaron para recopilar los datos.

Describir detalladamente los contenidos de las gráficas donde se presentaron los

resultados.

Identificar la variable de mayor o menor incidencia.

Identificar si alguna variable causó una incidencia inesperada.

Comparar las diferencias entre las variables, mediante el análisis de las gráficas.

Considerar la similitud o diferencia entre los resultados arrojados y las variables propuestas
al inicio.

Con los resultados se sabrá si las preguntas fueron contestadas de acuerdo con lo
planeado y si estuvieron bien formuladas.

Se identificará qué preguntas no se contestaron, o si la muestra carecía de criterios o

conocimientos para responder sobre el tema propuesto.

139 de 168
Segundo semestre
De esta manera, la interpretación permite reconsiderar todos los elementos de la
investigación, de modo que se podrán hallar los aspectos de concordancia o discordancia
entre los datos que arroja la realidad estudiada y la teoría en la que se ha sustentado el
trabajo.

En general hay dos tipos de análisis o interpretación de resultados.

• Consiste en agrupar los datos según las

variables, empezando por lo más
general; posteriormente, con base en los
Descriptivo porcentajes obtenidos en la respuesta, se
organizan en torno a una misma variable;
y por último, se comparan y evalúan los
porcentajes obtenidos.

• Permite relacionar las respuestas

Análisis dinámico abiertas, con el fin de ubicar
concordancias y divergencias.

En el próximo ejemplo que se analiza se ilustra la presentación de los datos y su

interpretación. Se recurre a una distribución de frecuencias (puntuaciones expresadas en
una tabla, de forma ordenada, de acuerdo con las variables establecidas previamente y
consideradas en la encuesta).

En la siguiente tabla se ordenan los resultados de una investigación que pretendía saber
el porcentaje de empleados de una empresa “X” que además de laborar realizan algún
estudio formal (curso de idiomas, computación, etcétera), según el sexo y su antigüedad
en la empresa. La información será importante para el área de Recursos Humanos.

140 de 168
Segundo semestre
 141 de 168
Segundo semestre
 RESUMEN
Además de apoyarse en fuentes documentales para conformar el marco teórico, el
trabajo de investigación se auxilia en técnicas de investigación de campo. A partir de
éstas será posible acopiar información directa o de primera mano para responder a las
preguntas de investigación y corroborar la hipótesis. El tipo de técnica que se aplicará en
un caso específico dependerá del diseño de investigación, es decir, de la estrategia a
seguir para responder las interrogantes que presenta el problema de investigación. En
consecuencia, sólo hasta que se ha definido el diseño, será pertinente seleccionar y
elaborar los instrumentos de acopio de datos.

Hay varios instrumentos de investigación de campo; la

observación, la encuesta y el cuestionario son los más
utilizados. La primera conduce a recolectar datos e
información con base en el análisis directo de los hechos,
realidades sociales y personas en su contexto real. La
segunda recoge información directamente de los sujetos de
investigación, lo que llevará a analizar las variables de la
hipótesis. Y la entrevista es el instrumento de la encuesta,
que se conforma de cuestionarios.

Obtenida la información se procede a ordenarla y agruparla, mediante el uso de

herramientas estadísticas (representaciones gráficas, pruebas estadísticas, diagramas,
etcétera). Finalmente, se interpretan los resultados a partir de todos los elementos de la
investigación. En este momento se hallarán aspectos de concordancia o discordancia
entre los datos que arroja la realidad estudiada y la teoría en la que se ha sustentado el
trabajo; asimismo, se confirma la hipótesis.

142 de 168
Segundo semestre
 BIBLIOGRAFÍA

SUGERIDA

Autor Capítulo Páginas

Bernal (2006). 7. Proceso de investigación 71-204
científica

Hernández y otros 8. Selección de la muestra 170-194

(2010).

Rojas (2001). 17. Análisis e interpretación de 333-351

datos

143 de 168
Segundo semestre
 UNIDAD 6
Reporte y estructura de la investigación

144 de 168
Segundo semestre
 OBJETIVO PARTICULAR
El alumno conocerá diferentes maneras de presentar los resultados de una
investigación y que, de acuerdo con los elementos estudiados en los temas
anteriores, elija la manera más adecuada en función de la investigación.

TEMARIO DETALLADO
(6 horas)

6. Reporte y estructura de la investigación

6.1. Tipos
6.2. Presentación final

145 de 168
Segundo semestre
 INTRODUCCIÓN
Una vez que se ha realizado la investigación y reunido los datos con las herramientas
diseñadas para tal propósito (técnicas de investigación documental y de campo), se
elabora el reporte de investigación. Éste es el tema que se aborda en la presente unidad.

En la primera parte, se analizan las modalidades más

frecuentes en las que se puede presentar el reporte de
investigación (entre otros, el artículo científico,
monografía, tesis y tesina), según el tipo de estudio que
se realiza y sus objetivos. Y en el segundo apartado, se
ofrece una relación y descripción de los elementos que
integran el documento final, desde la portada hasta las
referencias o fuentes consultadas.

146 de 168
Segundo semestre
 6.1. Tipos
El reporte de investigación presenta diversas modalidades, según la clase de estudio que
se ha desarrollado y la divulgación que se le dará. En todo caso, es importante proceder
conforme a un formato específico, acordado con el asesor de la investigación, o señalado
por la institución donde se presentará el informe.

Artículo científico

Escrito de brevedad relativa que se diseña expresamente para ser divulgado

en una revista especializada (medicina, administración, historia, literatura,
política, etcétera). Frecuentemente, suele ser síntesis o extracto de alguna
investigación más amplia (tesis o tesina). Las editoriales cuentan con un
manual de estilo que dan a conocer a sus colaboradores para que sigan esos
parámetros al presentar el artículo (criterios de presentación, estructura,
organización y aparato crítico). Elementos estructurales:

1. Título 6. Descripción o desarrollo

(metodología)
2. Autor(es)
7. Resultados
3. Resumen (abstract)
8. Discusión
4. Palabras clave
9. Notas y referencias
5. Introducción
bibliográficas

147 de 168
Segundo semestre
 Monografía

Trabajo de investigación breve sobre un tema específico, un autor, una

corriente de pensamiento, un problema, una época, etcétera. En este reporte,
el investigador se enfoca a una vertiente de una temática mucho más
compleja; busca información relevante en distintas fuentes documentales y
expone su trabajo argumentando y apoyándose en un aparato crítico. Es
decir, procede con base en un método de trabajo, tanto al revisar, seleccionar
y analizar las fuentes como al incorporar esa información en el documento.
También se le conoce como trabajo de investigación. Presenta dos
modalidades:

Documental. El investigador se
Investigación. Se fundamenta en
apoya sólo en fuentes documentales,
fuentes primarias, por medio de
cuya información analiza, ordena y
entrevistas, cuestionarios, etcétera.
sistematiza.

Aunque este tipo de documento prescinde de hipótesis, planteamiento del

problema y justificación, es importante seleccionar y delimitar correctamente el
tema y partir de un esquema preliminar. Elementos estructurales:

1. Portada
4. Conclusiones
2. Introducción
5. Bibliografía
3. Desarrollo (con aparato
6. Apéndices
crítico)

148 de 168
Segundo semestre
 Tesis

Documento que presenta el aspirante a un grado universitario sobre un tema

de su disciplina de estudio, ante un jurado integrado por especialistas en la
materia que aborda. A partir de un esquema específico, avalado por el asesor
experto, se explora el tema, se plantea una tesis y se presentan los
resultados obtenidos, en un trabajo documentado y argumentado que el
sustentante tendrá que defender en un examen de grado.
La organización y estructura de la tesis varían, incluso las universidades
tienen criterios específicos, pero en general comprende los siguientes
elementos:

6. Cuerpo o desarrollo (capítulos)

1. Portada
7. Resultados y conclusiones
2. Carátula
8. Fuentes consultadas o
3. Dedicatorias, epígrafe y
referencias
agradecimientos
9. Anexos (tablas, gráficas,
4. Índice
histogramas, cuadros, fotografías,
5. Introducción
estadísticas)

149 de 168
Segundo semestre
 Tesina

Informe parecido a la tesis, mas su aportación y extensión son menores y no

profundiza mucho en el tema. Se presenta para sustentar un examen de
conocimientos con el fin de obtener el grado de licenciatura. Su punto de
partida es una proposición concreta o tesis que se irá probando mediante
evidencias y argumentos consistentes, hasta llegar a conclusiones. También
se elabora con el acompañamiento de un asesor. Elementos estructurales:

1. Portada 6. Cuerpo o desarrollo (capítulos)

2. Carátula 7. Resultados y conclusiones
3. Dedicatorias, epígrafe y 8. Fuentes consultadas o referencias
agradecimientos 9. Anexos (tablas, gráficas,
4. Índice histogramas, cuadros, fotografías,
5. Introducción estadísticas)

Ensayo

Documento en prosa escrito en tono cordial, donde el autor expone, analiza y

comenta un tema, pero sin el rigor de la monografía o el tratado. Se le
identifica también como estudio o meditación, resultado de la reflexión,
apreciación subjetiva, experiencia y punto de vista personal. Se fundamenta
en argumentos y acusa un alto grado de persuasión, y no precisa de aparato
crítico, notas, citas ni bibliografía.
El ensayo permite abordar prácticamente todos los temas, desde la religión
hasta la ciencia, política, sociología, psicología, arte, etcétera. Con todo, no
es recomendable para trabajar temas o problemáticas que exigen un rigor
objetivo y sistemático para su tratamiento.

150 de 168
Segundo semestre
 Proyecto de investigación

Conjunto de elementos descriptivos que indican con precisión y orden el

propósito de un estudio o investigación, hipótesis y objetivos, temáticas que
se abordarán, pasos o métodos a seguir y recursos, entre otros. Se
considera también como reporte de investigación, aunque no es la versión
definitiva o reporte final, porque expresa el resultado de un trabajo
sistemático de consulta, sobre todo para elaborar el marco teórico y el
planteamiento del problema.
Los componentes de un proyecto de investigación presentan variantes en
cuanto a terminología y orden en el que se disponen, pero coinciden en los
aspectos fundamentales. A esto hay que añadir que su estructura dependerá
del área de conocimiento sobre la que se investigue, la institución donde se
llevará a cabo, etcétera.

En este material se consideran los siguientes elementos para conformar el proyecto de

investigación (revisados en la tercera unidad).

151 de 168
Segundo semestre
 1. Título de la investigación
2. Problema de investigación
3. Objetivos de la investigación
1. Título de la investigación (general y específicos)
2. Delimitación del tema 4. Justificación y delimitación de la
3. Planteamiento del problema investigación
- Preguntas de investigación 5. Marco de referencia de la
investigación o estado del arte
- Objetivos de investigación
- Marco antropológico-filosófico
- Justificación del problema
- Marco teórico
4. Hipótesis
- Marco conceptual
4. Marco teórico
6. Tipo de estudio
5. Diseño de la investigación
(métodos a emplear) 7. Hipótesis
8. Diseño de la investigación
9. Población y muestra
10. Fuentes de consulta

Además de los anteriores, hallamos otros documentos que funcionan como reportes de
investigación: libro, ponencia, manual, tratado, reseña o recensión, comentario y
traducción.

152 de 168
Segundo semestre
 6.2. Presentación final
Hay diversas maneras de presentar el reporte final, y en este caso también las diferencias
suelen ser de orden o terminología. Por este motivo conviene acordar con el asesor los
criterios a seguir.

A continuación, se presenta un formato de uso general, que comprende portada, índice,

desarrollo, conclusiones y fuentes.

Portada

Incluye los datos generales de identificación del trabajo. El formato y

disposición de sus elementos puede cambiar, pero siempre se debe cuidar la
claridad y evitar distractores.

Elementos:
3. Título del trabajo (se especifica el
1.Institución a la pertenece quien tipo de trabajo: memoria, tesis,
presenta la investigación (si es informe, ensayo, etcétera).
universidad, además, la facultad o
4. Autor(es); en caso de tesis o
colegio).
tesina, nombre del profesor que
2. Nombre de la asignatura en que supervisó la elaboración del trabajo.
se orientó, supervisó o realizó la
5. Lugar y fecha de presentación.
investigación.

153 de 168
Segundo semestre
 Índice

Se apoya en el esquema general de la investigación, o en el proyecto de

investigación,
Se le añaden otros elementos:

1. Introducción 4. Bibliografía
2. Resultados e interpretación 5. Anexos si es el caso
3. Conclusiones 6. Etcétera

La palabra Índice debe encabezar el listado, y la numeración que señale cada apartado,
así como la designación de éstos, deben corresponder perfectamente a lo que se
enuncie en el desarrollo.

En cuanto a la numeración de cada apartado, se puede seguir un formato mixto (números

y letras) o decimal (exclusivamente números). Se sugiere no incluir en la numeración (ni
en el índice ni en el desarrollo) la introducción, conclusiones, fuentes de consulta o
bibliografía y apéndices o anexos.

154 de 168
Segundo semestre
 •Este apartado ofrece al lector un panorama general del
contenido del documento y cómo se ha dividido. Para
hacer una buena introducción, es necesario retomar la
justificación y planteamiento del problema, objetivo e
hipótesis; y exponer con precisión la relevancia y
alcances del estudio. Además, conviene presentar las
inquietudes que originaron el estudio y por qué se ha
seleccionado ese tema; objetivos, metodología y
técnicas de campo o experimentales que se aplicaron.
También cabe señalar el nivel alcanzado en la
Introducción comprobación de la hipótesis y el logro de los objetivos.
Una introducción adecuada, en consecuencia, invita a la
lectura del documento.

•En éste se expone todo el proceso de la investigación,

desde el planteamiento del problema o tema de
investigación hasta los resultados y su interpretación,
para corroborar si la hipótesis se ha validado. Es
propiamente el trabajo de investigación y debe estar en
correspondencia precisa con el índice, en cuanto a
denominación de los apartados y numeración; de este
modo se facilitará la lectura de cada sección, y se
Desarrollo o cuerpo distinguirán la ubicación y el orden jerárquico de los
mismos.

Con base en lo revisado en este material, el desarrollo del reporte final debe incluir al
menos los siguientes aspectos.

155 de 168
Segundo semestre
 1. Planteamiento del problema 1.1. Preguntas de investigación
1.2. Objetivos de investigación
1.3. Justificación del problema

2. Hipótesis 3. Marco referencial (teórico)

3.1. Antropológico
3.2. Teórico
3.3. Conceptual

4. Diseño de la investigación
(métodos, técnicas e
instrumentos de investigación)

5. Análisis e interpretación de 5.1. Presentación de resultados

resultados
5.2. Análisis e interpretación de
resultados

Conclusiones

Este apartado es uno de los más importantes, puesto que en él se reiteran los resultados y
respuestas al problema de la investigación. Al redactar las conclusiones se debe tomar en
cuenta lo siguiente:

1. Señalar si la(s) hipótesis se ha(n)

aceptado o rechazado. 4. Se pueden añadir otros aspectos, por
2. Indicar los objetivos de la investigación ejemplo, la valoración de si los métodos,
que se han alcanzado y los que no. técnicas e instrumentos empleados en la
3. Precisar cómo se ha resuelto el investigación, o los referentes al
problema planteado que dio lugar a la comportamiento de las unidades de
investigación. Se indica si la solución al análisis y poblaciones empleadas en el
problema fue cubierta de manera óptima, trabajo fueron adecuados. O preguntas
o en qué grado se alcanzó. O bien si debe diversas u otras inquietudes que desee el
replantearse el problema y proyectarse a investigador.
futuras investigaciones.

156 de 168
Segundo semestre
 Fuentes o referencias

En este apartado se enlistan las referencias bibliográficas, hemerográficas o electrónicas

consultadas, con los datos completos (conforme a las fichas de identificación), y se
disponen alfabéticamente con base en el apellido paterno del primer autor o el nombre de
la institución (cuando no se da crédito a ningún autor). Cuando haya varios trabajos del
mismo autor, se listarán en orden cronológico de publicación. El orden, tipografía y
puntuación para estas referencias seguirán el mismo criterio que se aplicó en el diseño
de las fichas de identificación.

Por otro lado, es necesario revisar cómo se ha elaborado el aparato crítico (notas, citas,
referencias, aclaraciones, etcétera). Y en caso de haber utilizado locuciones latinas, se
deberá corroborar su correcta aplicación, escritura y puntuación. Si hay anexos o
apéndices, se colocarán después de la bibliografía o fuentes.

A continuación, se esquematizan los elementos descritos anteriormente.

157 de 168
Segundo semestre
Por último, la APA también propone un modelo para la presentación final del trabajo de
investigación, que comprende los siguientes elementos.

a) Página de título (título del trabajo, autor, institución y título abreviado del trabajo
que aparecerá en cada página de la monografía o reporte).

b) Resumen (abstract). Resumen breve del contenido del trabajo; no deberá

exceder los 960 caracteres.

c) Introducción. Comprende dos apartados:

• Problema. Se describe el problema en concreto y la estrategia de investigación.

Se debe desarrollar en uno o dos párrafos.

• Revisión de literatura. Equivale al marco referencial o teórico. En esta sección

se presenta información relevante sobre el tema. Se recurre a la exposición de
conceptos, datos, argumentos, etcétera; y se incluyen citas y referencias.

d) Propósito. Se enuncian los objetivos de la investigación y la hipótesis.

e) Metodología. Se describen los procedimientos y métodos que se aplicarán para

estudiar el problema.

f) Resultados. Presentación y análisis de los datos.

g) Discusión. Conclusiones que se derivan de los resultados.

h) Referencias. Fuentes utilizadas.

i) Apéndices y anexos.

158 de 168
Segundo semestre
 RESUMEN
El trabajo de investigación concluye con el reporte final, que tendrá
las características convenidas con el asesor de la investigación o
estipuladas por la institución donde se realizó. El artículo científico,
la monografía, la tesis y la tesina son los tipos más conocidos de
reporte final.

Los elementos estructurales del reporte final, en general, son la

portada, índice, introducción, desarrollo, conclusiones y fuentes. Asimismo, pueden
considerarse apéndices y anexos.

La introducción debe presentar al lector un panorama del contenido del documento y

cómo está organizado; de igual manera, se deben exponer con precisión la relevancia y
alcances del estudio. El desarrollo considera todo el proceso de la investigación, desde
el planteamiento del problema o tema de investigación hasta los resultados y su
interpretación, para corroborar si la hipótesis se ha validado. En las conclusiones se
reiteran los resultados y respuestas al problema de la investigación. Por último, en el
apartado de fuentes o referencias, se enlistan las fuentes bibliográficas, hemerográficas
o electrónicas consultadas, con los datos completos, y se disponen alfabéticamente.

159 de 168
Segundo semestre
 BIBLIOGRAFÍA DE LA UNIDAD

SUGERIDA

Autor Capítulo Páginas

Ci2 Cómo citar y elaborar
referencias bibliográficas

DGB, UNAM Cómo elaborar citas referencias

bibliográficas estilo APA

160 de 168
Segundo semestre
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
SUGERIDA
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Áreas de conocimiento.

Portal de revistas http://www.revistas.unam.mx/

científicas y arbitradas de
2
la UNAM.

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Segundo semestre