Dia 1 Un socio aporta $100'000.

000 en efectivo, el otro socio aporta edificio y

terreno por $150'000.000 de pesos, el cual el terreno es el 35%, otro socio aporta
un vehículo por 100'000.000$, otro socio aporta 50'000.000 en maquinaria y
equipo, otro socio aporta equipo de oficina por 15'000.000$, otro socio aporta flota
y equipo de transporte por 200'000.000$, otro socio aporta 70'000.000$ en cheque
Dia 2 La empresa compra mercancía por valor de 12'805.000$ IVA incluido del
19% y se retiene el 2.5%
Dia 3 enero Se paga arrendamiento anticipado por 9 meses por valor de 7'000.000$
IVA incluido del 19% y una retención del 3.5%
Dia 4 Se compra papelería por valor de 2'330.000$ + IVA del 19% y retención en
la fuente del 2.5%
Dia 5 Se pagan servicios públicos de la oficina administrativa por un valor de
1'098.000$ pagados en cheque.
Dia 6 Se compra un seguro de responsabilidad civil por valor de 34'900.000$
(este seguro rige a partir del 10 de enero y fue pagado por 12 meses) + IVA del 19%
y una retención del 2.5% pagado en cheque
Dia 7 Se vende mercancía por valor de 8'000.000$ a crédito + IVA del 19%
Dia 8 Se compran elementos de aseo por valor de 200.000$ + IVA del 19% y una
retención en la fuente del 2.5%
Dia 9 Todo lo que había en caja se consigna en banco.
libros, balances, cuentas T, depreciación, amortización
 LIBRO DIARIO
Fecha Codigo Descripción Debe Haber
Jan-01 1105 Caja general $ 100,000,000
1504 Terreno $ 52,500,000
1516 Edificio $ 97,500,000
1540 Vehiculo $ 100,000,000
1520 Maquinaria y Equipo $ 50,000,000
1524 Equipo de oficina $ 15,000,000
1540 Flota y equipo transporte $ 200,000,000
1110 Bancos $ 70,000,000
3115 Aportes sociales $ 685,000,000

Jan-02 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10,760,504

240810 Iva $ 2,044,496
2365 Retención en la fuente $ 269,013
1105 Caja general $ 12,535,987

Jan-03 170525 Gasto pagado por anticipado (Arriendos) $ 5,882,353

240810 Iva $ 1,117,647
2365 Retencion en la fuente $ 205,882
1105 Caja general $ 6,794,118

Jan-04 51 Gasto papeleria $ 2,330,000

240810 Iva $ 442,700
2365 Retencion en la fuente $ 58,250
1105 Caja general $ 2,714,450

Jan-05 5135 Gasto servicios $ 1,098,000

1110 Banco $ 1,098,000

Jan-06 170520 Gasto pagado por anticipo (Seguros) $ 34,900,000

20810 Iva $ 6,631,000
2365 Retencion en la fuente $ 872,500
1110 Banco $ 40,658,500

Jan-07 4135 Comercio al x mayor y menor $ 8,000,000

2408 Iva $ 1,520,000
135515 Anticipo retefuente $ 200,000
135517 Reteiva $ 228,000
1305 Clientes $ 9,092,000

Jan-08 513505 Gasto elementos de aseo $ 200,000

2408 Iva $ 38,000
1105 Caja general $ 238,000
Jan-09 1105 Caja general $ 77,717,445
 1110 Bancos $ 77,717,445

Jan-09 5160 Depreciación (Edificio) $ 108,333

1592 Depreciación Acumulada $ 108,333

Jan-09 5160 Depreciación (Vehículo) $ 444,444

1592 Depreciación Acumulada $ 444,444

Jan-09 5160 Depreciación (Maquinaria) $ 111,111

1592 Depreciación Acumulada $ 111,111

Jan-09 5160 Depreciación (Equipo de oficina) $ 33,333

1592 Depreciación Acumulada $ 33,333

Jan-09 5160 Depreciación (Flota y equipo transp) $ 888,889

1592 Depreciación Acumulada $ 888,889

Jan-09 5120 Arrendamientos $ 152,505

1705 Gasto pagado por anticipado $ 152,505
SUMAS IGUALES $ 839,420,762 $ 839,420,762
Vencimiento 9 meses

Vencimiento 12 meses

No tiene retención porque la compra es inferior a

$961.000
1, depre se realiza desde el primer dia
 BALANCE DE PRUEBA
CUENTA DEBITO CREDITO
Caja General $ -
Bancos $ 105,960,945
Clientes $ 9,092,000
Gast x ant (arriendo) $ 5,729,847
Gast x ant (seguros) $ 34,900,000
Anticipo retefuente $ 200,000
Reteiva $ 228,000
Mercancia No fabricada $ 10,760,504
Edificio $ 97,500,000
Vehiculo $ 100,000,000
Terreno $ 52,500,000
Maquinaria $ 50,000,000
Equipo de Oficina $ 15,000,000
Flota y equipo transporte $ 200,000,000
Depreciación Acumulada $ 1,586,111
Iva $ 8,753,843
Refefuente $ 1,405,645
Aportes Sociales $ 685,000,000
Comercio al por mayor y $ 8,000,000
Gasto papeleria $ 2,330,000
Gasto servicio publicos $ 1,098,000
Gasto depreciación $ 1,586,111
Gasto arrendamiento $ 152,505
Gasto elementos aseo $ 200,000
SUMA IGUALES $ 695,991,756 $ 695,991,756
 Caja General Edificio Vehiculo
$ 100,000,000 $ 12,535,987 $ 97,500,000 $ 100,000,000
$ 6,794,118
$ 2,714,450 Maquinaria Equipo de Oficina
$ 238,000 $ 50,000,000 $ 15,000,000
$ 77,717,445
$ 100,000,000 $ 100,000,000 Bancos Aportes Sociales
$ - $ 70,000,000 $ 1,098,000
$ 77,717,445 $ 40,658,500
Gasto papeleria $ 147,717,445 $ 41,756,500 Anticipo retefuente
$ 2,330,000 $ 105,960,945 $ 200,000

Gasto servicio publicos Gast x ant (seguros) Clientes

$ 1,098,000 $ 34,900,000 $ 9,092,000

Gasto depreciación Comercio al por mayor y menor Refefuente

$ 1,586,111 $ 8,000,000

Depreciación Acumulada Gasto elementos aseo

$ 1,586,111 $ 200,000

Gasto arrendamiento
$ 152,505
 Vehiculo Terreno
$ 52,500,000

Equipo de Oficina Flota y equipo transporte

$ 200,000,000

Aportes Sociales Mercancia No fabricada

$ 685,000,000 $ 10,760,504

Anticipo retefuente Reteiva

$ 228,000

Clientes Gast x ant (arriendo)

$ 5,882,353 $ 152,505
$ 5,729,847
Refefuente
$ 269,013 Iva
$ 205,882 $ 2,044,496 $ 1,520,000
$ 58,250 $ 1,117,647
$ 872,500 $ 442,700
$ 1,405,645 $ 6,631,000
$ 38,000
$ 10,273,843 $ 1,520,000
$ 8,753,843
DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES
Terrenos no se deprecia ARRIENDO
Años Días Dias a depreciar (8) Fue pagado el 3/enero
Edificio 20 7200 $ 108,333 Amortizacion al 9/enero
Vehículo 5 1800 $ 444,444 Formula
Maquinaria y Equipo 10 3600 $ 111,111 Total
Equipo de oficina 10 3600 $ 33,333 EL SEGURO NO SE AMORTIZA PUESTO QUE COM
Flota y equipo transporte 5 1800 $ 888,889 10 DE ENERO
 Fue pagado para 9 meses, es decir 270 dias
9-3+1 7 Días

7 $ 5,882,352.94 270
$ 152,505.45
SE AMORTIZA PUESTO QUE COMIENZA A CONTAR DESDE EL
10 DE ENERO