PRIMERO CONTABILIDAD S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DATOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
1. ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES 43,580.00
Bancos 10,500.00
Clientes 5,000.00
Inventario de mercaderia 28,080.00
ACTIVOS NO CORRIENTES 34,000.00
Edificios 15,000.00
Vehiculo 19,000.00
OTROS ACTIVOS 4,000.00
Gasto constitucion 4,000.00
TOTAL ACTIVOS 81,580.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 5,500.00
Cuentas por pagar 5,500.00
PASIVO NO CORRIENTE 12,500.00
Prestamo por pagar 12,500.00
TOTAL PASIVOS 18,000.00

PATRIMONIO 63,580.00
Capital social 63,580.00
TOTAL PATRIMONIO 81,580.00
 TARJETA KARDEX
PROMEDIO PONDERADO

PRODUCTO REFERENCIA UBICACIÓN

Artículo A Latacunga
CANTIDAD MAXIMA CANTIDAD MINIMA MÉTODO
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS(+) SALIDA(-)
Nª FECHA DETALLE
Cantidad V.Unitario V.Total Cantidad
3/1/2021 Inventario inicial
3/10/2021 Compra s/f 055 100 32.00 3,200.00
3/11/2021 Venta s/f012 315
1/12/2021 Devolución en venta s/f 012 26 28.43636 739.35
1/13/2021 Compra s/f 080 140 34.00000 4,760.00
1/14/2021 Devolución en compras s/f 080 22
1/15/2021 Venta s/f013 650

8,699.35
DEX
O

PROVEEDOR
Latacunga Pimero Contabilidad ''A''

DIO PONDERADO ARTÍCULO B

SALIDA(-) EXISTENCIAS
V.Unitario V.Total Cantidad V.Unitario V.Total
1000 28.08000 28,080.00
1100 28.43636 31,280.00
28.43636 8,957.45 785 28.43636 22,322.55
811 28.43636 23,061.89
951 29.25541 27,821.89
34.00000 748.00 929 29.14305 27,073.89
29.14305 18,942.98 279 29.14305 8,130.91
Fecha DETALLE REF PARCIAL DEBE
1
1/1/2021 Bancos 1 10,500.00
Cuentas por cobrar 2 5,000.00
Inventario de mercaderias 3 28,080.00
Edificios 15,000.00
Vehículos 19,000.00
Gasto constitución 4,000.00
Proovedores
Préstamos por pagar
Capital Social
P/r el estado de situación financiera
2
1/3/2021 Gasto arriendo 900.00
IVA compras 108.00
Bancos 1
Retención en la fuente por pagar 8%
Retención en el IVA por pagar 100%
P/r pago de arriendo
3
1/4/2021 Equipo de computo 1,400.00
IVA compras 168.00
Proovedores
Retención en la fuente por pagar 1,75%
Retención en el IVA por pagar 30%
P/r la compra de una computadora s/f51
a crédito
4
1/5/2021 Gasto publicidad y proganda 535.71
IVA compras 64.29
Bancos 1
Retención en la fuente por pagar 1,75%
Retención en el IVA por pagar 30%
P/r compra de una valla publicitaria al
señor Augusto Freire
5
1/5/2021 Gasto honorarios prestados 700.00
 IVA compras 84.00
Bancos 1
Retención en la fuente por pagar 10%
Retención en el IVA por pagar 100%
P/R servicio de un abogado s/f 25
6
1/6/2021 Gastos útiles de oficina 35.00
Bancos 1
P/R compra de papel bond
7
1/7/2021 Gasto mantenimiento edificios 250.00
IVA compras 30.00
Bancos 1
Retención de la fuente por pagar 1,75%
P/R compra de baldes de pintura para
mantenimiento
8
1/8/2021 Gasto útiles de oficina 47.50
Gasto útiles de oficina 75.00
IVA compras 5.70
Bancos 1
Retención de la fuente por pagar 1,75%
Retención en el IVA por pagar 30%
P/R la compra de útiles de oficina s/f 70
9
1/10/2021 Inventario de mercaderias 3 3,200.00
Art. A 3,200.00
IVA compras 384.00
Bancos 1
Retención de la fuente por pagar 1,75%
Retención en el IVA por pagar 30%
P/R compra de mercaderías s/f 055
10
1/11/2021 Cuentas por cobrar 2 15,453.59
Anticipo retención de la fuente 1,75% 253.58
Anticipo retención del IVA 30% 521.64
Ventas 12%
Art. A (315*46) 14,490.00
IVA ventas
P/R la ventas s/f 012 (Precio de ventas)
11
1/11/2021 Costo de ventas 8,957.45
Inventario de mercaderias 3
Art. A 8,957.45
 P/R la ventas s/f 012 (Precio de costo)
12
1/12/2021 Ventas 12% 1,196.00
Art. A (26*46) 1,196.00
IVA ventas 143.52
Cuentas por cobrar 2
P/R devolución de mercaderías al precio
de ventas de la factura 012
13
1/12/2021 Inventario de mercaderias 739.35
Art. A (26*28,43636) 739.35
Costo de ventas
P/R devolución de mercaderías al precio
de costos de la factura 012
14
1/13/2021 Inventario de mercaderias 4,760.00
Art. A (140*34,00) 4,760.00
IVA compras 571.20
Cuentas por pagar
Anticipo retención de la fuente 1,75%
P/R compra de mercaderías s/f 080
15
1/14/2021 Cuentas por pagar 837.76
Inventario de mercaderias
Art. A (22*34) 748.00
IVA compras
P/R devolución de mercadería de la
factura /f 080
16
1/15/2021 Bancos 1 34,944.00
Ventas 12%
Art. A (650*48) 31,200.00
IVA ventas
P/R ventas s/f 013 (Precio de Ventas)
17
1/15/2021 Costo de ventas 18,942.98
Inventario de mercaderias
Art. A (650*29,14305) 18,942.98
P/R ventas s/f 013 (Precio de Costos)
18
Gasto sueldos y salarios (A) 2,530.00
Gasto horas extra 100.00
Gasto Aporte patronal 319.55
Bancos 1
 Aporte IESS por pagar
Retenciones judicales por pagar
Rentención renta por pagar
Préstamos al IESS por pagar
p/r rol de pagos mes de
19
1/31/2021 Gasto beneficios sociales (A) 538.24
Décimo tercer sueldo 219.17
Décimo cuarto sueldo 99.99
Fondo de reserva 219.08
Beneficios sociales por pagar
p/r prov. Beneficios Sociales del mes de
enero
1/31/2021 20
Gasto comisiones bancarias 45.00
Bancos 1
P/r comisiones bancarias del mes de
enero
AJUSTES REGULACIONES

180,421.04
TOTAL
HABER

5,500.00
12,500.00
63,580.00

828.00
72.00
108.00

1,493.10
24.50
50.40

571.34
9.37
19.29
 630.00
70.00
84.00

35.00

275.62
4.38

124.35
2.14
1.71

3,412.80
56.00
115.20

14,490.00

1,738.80

8,957.45
 1,339.52

739.35

5,247.90
83.30

748.00

89.76

31,200.00

3,744.00

18,942.98

2,035.44
 568.08
140.00
16.03
190.00

538.24

45.00

180,421.04 180,421.04

180,421.04
 Sueldos y Ingresos
Total
No. Apellidos y Nombres Cargo Salarios Horas
Bonos Comisiones Ingresos
Unificado Extras
1 Terán Diana Gerente 1,350.00 0.00 0.00 0.00 1,350.00
2 Díaz Cristina Contadora 780.00 0.00 0.00 0.00 780.00
3 Icaza Liliana Secretaria 400.00 100.00 0.00 0.00 500.00
TOTAL ADMINISTRATIVOS 2,530.00 100.00 0.00 0.00 2,630.00

Sueldos y
Horas TOTAL
No. Apellidos y Nombres Cargo Salarios Bonos Comisiones
Extras INGRESOS
Unificado
1 Terán Diana Gerente 1,350.00 0.00 0.00 0.00 1,350.00
2 Díaz Cristina Contadora 780.00 0.00 0.00 0.00 780.00
3 Icaza Liliana Secretaria 400.00 100.00 0.00 0.00 500.00
TOTAL ADMINISTRATIVOS 2,530.00 100.00 0.00 0.00 2,630.00
 Aporte Deducciones
Total Líquido a
Patronal Aporte Ind. Pensión RETENCIÓN Préstamos Descuento pagar Firmas
12,15% IESS 9,45% Alimenticia RENTA IESS
164.03 127.58 0.00 16.03 190.00 333.61 1,016.40
94.77 73.71 140.00 0.00 0.00 213.71 566.29
60.75 47.25 0.00 0.00 0.00 47.25 452.75
319.55 248.54 140.00 16.03 190.00 594.57 2,035.44

13TO 14TO FONDO DE VACACIONE

TOTAL
SUELDO SUELDO RESERVA S

112.50 33.33 112.46 0.00 258.29

65.00 33.33 64.97 0.00 163.31
41.67 33.33 41.65 0.00 116.65
219.17 99.99 219.08 0.00 538.25
 Mensual Meses Anual
Sueldo Geren. 1,350.00 12 16,200.00
IESS 127.58 12 1,530.90
Total 14,669.10
Bi #REF!
 Bancos Inventario de
Cuentas por cobrar mercadería
Debe Haber 1 Debe Haber 2 Debe Haber
1) 10,500.00 1) 5,000.00 1,339.52 12) 1) 28,080.00
16) 34,944.00 828.00 2) 10) 15,453.59 9) 3,200.00 8,957.45
571.34 4)
630.00 5)
35.00 6)
275.62 7)
124.35 8)
3,412.80 9)
2,035.44 18)
45.00 20)
45,444.00 7957.54 20,453.59 1,339.52 31,280.00 8957.45
37,486.46 19,114.07 22,322.55
 3

11)