Maestría en Dirección Empresarial

Campus la Ceiba
INTEGRANTES DE GRUPO NO. 3
DIANA BANEGAS 42013010
KENIA FLORES 42013009
ADOLFO ESCOBAR 42013007
DOCENTE: MSC. JOSE ROBERTO CERROS CRUZ
Trabajo: Caso Practico
Compañia La Mexicana, S.A.
La Ceba 5 de Agosto 2020

La Empresa le pide registrar el balance inicial y las operaciones del mes de Agosto
del 201x, usted esta en libertad de elegir los nombres de las cuentas execto para
ventas,costo de ventas, gstos de ventas,gastos de administracion, gasto financiero
producto financiero, tros gastos, otros productos.
1
Balance inicial: caja $ 125,000
Bnco $150,000
almacen 200,000
equipo de oficina $285,000
equipo de tienda $100,000
proveedores $210,000
acreedores $250,000
capital social $400,000
2 Ventas al contado de mercaderia por $ 150,000 según nuestra factura 20
3 el costo de la mercaderia entregada en la operaccion anterior es según la nota es según la nota de salida de almacen # 25
4 se pago con el cheque 2564 la factura #235 del periodo reforma por un anuncio publicitario para promover la mercaderia
la semanda pasada y su precio fue de $5000
5 se pago en efectivo la factura #87 por $ 500 de la compañía distribuidora papeler S.A por papeleria y utiles de escritorio
que se consumiran de inmediato en la oficina
6 se pagaron $16,500 en efectivo por fletes de mercaderia vendida hace unos dias según la nota # 556 de Aerocarga S.A
7 se pago con cheque #2565 la factura #820 del periodico Universal por un anuncio para promover mercaderia el anuncio s
publicar entro de 50 dias y su precio fue de $ 7000
8 Se compro mercaderia al ccredito por $76,000 según factura #487 se firmo un pagare por dicha cantidad a favor de la com
9 Venta de mercancia al credito por $120,000 según factura #21 para lo cual el cliente firmo un pagare a tres meses
10 El costo de la mercancia entregada en la operación anterior fue según la nota de salida de Almacen # 25 $ 55,000
11 Se pago en efectivo la factura #90 de la comercial papelera S.A por $10,000 ppor concepto de papeleria y articulos de esc
que constituyen el stock de la compañía para el resto del año
12 Se quedo a deber una reparacion de equipo de oficina efectuada ayer por $7,200
13 Los sueldos de la primer quincena del mes pagaron en efectivo de acuerdo con los siguientes empleados administrtivos $3
y empleados del departamentos de ventas $35,000
14 El pago de las comisiones de los agentes vendedores se realizo mediante los cheques #2566 al 2577 por un importe total
15 El documento que se tiene pendiente de cobro genero intereses del 1 % de su valor nominal loa cuales aun no se cobrar
 16 El documento que se tiene pendiente de pago genero intereses del 2 % de su valor nominal loa cuales aun no se pagan
17 Dentro de la cuenta equipo de oficina habia un equipo quee generalmente tuvo un costo de $25,000 y que ya no sirve par
por lo tante se vendio hoy por $ 30,000
18 Venta de mercancia al credito por $ 40,000 según nuestra factura #22 al cliente la Internacional S.A
19 El costo de la mercancia entregada en la operación anterior fue según la nota de salida de Almacen # 27 $ 15,000
20 Los sueldos de la primer quincena del mes pagaron en efectivo de acuerdo con los siguientes empleados administrtivos $3
y empleados del departamentos de ventas $39,000
21 Se retiraron $50,000 con el cheque de la Empresa # 2578 para conservarlos en la caja de la compñia
22 Por el documento respectivo mas los intereses ganados ya registrados en una operación anterior se cobraron $ 121,200 e

Se pide
Registrar en esquemas de mayor el balance inicial (operación #1 ) y las operaciones
Obtener movimiento deudor y acreedor y el saldo de cada cuenta
Elaborar una balanza de comprobacion por movimientos y saldo al 31 de agosto del 201x
a de salida de almacen # 25 de $ 70,000
ra promover la mercaderia ; el anuncio se publico

leria y utiles de escritorio

# 556 de Aerocarga S.A

ver mercaderia el anuncio se

a cantidad a favor de la comercial S.A

pagare a tres meses
acen # 25 $ 55,000
papeleria y articulos de escritorio

mpleados administrtivos $37,000

2577 por un importe total de $29,000

a cuales aun no se cobrar
a cuales aun no se pagan
25,000 y que ya no sirve para los fines de la empresa

acen # 27 $ 15,000
mpleados administrtivos $36,000

or se cobraron $ 121,200 en efectivo.

 Compañia La Mexicana, S.A.
Balance Inicial

Código Descripción de la cuenta Debe Haber

CAJA $ 125,000.00
BANCOS $ 150,000.00
ALMACEN $ 200,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 285,000.00
EQUIPO DE TIENDA $ 100,000.00
PROVEEDORES $ 210,000.00
ACREEDORES $ 250,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 400,000.00
$ 860,000.00 $ 860,000.00
 Compañia La Mexicana, S.A.
ASIENTOS DE DIARIO

Fecha Descripción y explicación Debe

10/1/2021 Asiento Contable No. 01
CAJA 150,000.00
VENTAS
Por venta de mercaderias s/f #20
150,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/2/2021 Asiento Contable No. 02
COSTOS DE VENTAS 70,000.00
ALMACEN
Por costo de mercaderias entregadas según nota #20
70,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/3/2021 Asiento Contable No. 03
GASTO POR PUBLICIDAD 5,000.00
BANCOS
Por pago de anuncio publicitario con cheque #2564
5,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/4/2021 Asiento Contable No. 04
GASTOS DE PAPELERIA Y UTILES 500.00
CAJA
Por compra de papeleria y utiles de escritorio
500.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/5/2021 Asiento Contable No. 05
GASTO POR FLETES 16,500.00
CAJA
Por pago de fletes de mds vendida
16,500.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/6/2021 Asiento Contable No. 06
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD ANTICIPADA 7,000.00
BANCO
 Por pago de anuncio publicitario para promover mds
7,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/7/2021 Asiento Contable No. 07
ALMACEN 76,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
Por compra de mercaderias al credito
76,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/8/2021 Asiento Contable No. 08
DOCUMENTOS POR COBRAR 120,000.00
VENTAS
Por venta de mercaderias al credito s/f #21
120,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/9/2021 Asiento Contable No. 09
COSTO DE VENTA 55,000.00
ALMACEN
Por costo de mercaderias entregadas según nota #25
55,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/10/2021 Asiento Contable No. 10
INVENTARIO DE PAPELERIA Y UTILES 10,000.00
CAJA
Por pago de peleria y articulos de escritorio
10,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/11/2021 Asiento Contable No. 11
GASTOS DE ADMINISTRACION 7,200.00
CUENTAS POR PAGAR
Por reparacion de equipo de oficina
7,200.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/12/2021 Asiento Contable No. 12
GASTOS DE ADMINISTRACION 37,000.00
GASTOS DE VENTA 35,000.00
CAJA
 Por pago de sueldos y salarios a empleados
72,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/13/2021 Asiento Contable No. 13
GASTOS DE VENTAS 29,000.00
BANCOS
Por pago de comisiones de los agentes vendedores
29,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/14/2021 Asiento Contable No. 14
INTERESES POR COBRAR 1,200.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
Por el documento pendiente de cobro, 1% de interes
1,200.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/15/2021 Asiento Contable No. 15
GASTOS FINANCIEROS 1,520.00
INTERESES POR PAGAR
Por el documento pendiente de pago, 2% de interes
1,520.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/16/2021 Asiento Contable No. 16
CAJA 30,000.00
EQUIPO DE OFICINA
GANANCIAS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
Por la venta de equipo de oficina de la empresa
30,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/17/2021 Asiento Contable No. 17
CUENTAS POR COBRAR 40,000.00
VENTAS
Por venta de mercaderias al credito s/f #22
40,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/18/2021 Asiento Contable No. 18
COSTO DE VENTAS 15,000.00
ALMACEN
Por costo de mercaderias entregadas según nota #27
 15,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/19/2021 Asiento Contable No. 19
GASTOS DE ADMINISTRACION 36,000.00
GASTOS DE VENTA 39,000.00
CAJA
Por pago de sueldos y salarios a empleados
75,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/20/2021 Asiento Contable No. 20
CAJA 50,000.00
BANCOS
Por pago del cheque que se conservara en la caja, Cheq#2578
50,000.00

Fecha Descripción y explicación Debe

10/21/2019 Asiento Contable No. 21
CAJA 121,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
INTERESES POR COBRAR
Por pago de documento respectivo mas intereses ganados
121,200.00

Fecha Descripción y explicación Debe

0.00

952,120.00
Haber

150,000.00

150,000.00

Haber

70,000.00

70,000.00

Haber

5,000.00

5,000.00

Haber

500.00

500.00

Haber

16,500.00 bancos

16,500.00

Haber

gastos pagados por anticipado

7,000.00 La publicidad no se va a dar en el mes que se ha pagado
 7,000.00

Haber

76,000.00

76,000.00

Haber

120,000.00

120,000.00

Haber

55,000.00

55,000.00

Haber

10,000.00

10,000.00

Haber

7,200.00 Documentos por pagar

7,200.00

Haber

72,000.00
72,000.00

Haber

29,000.00

29,000.00

Haber

1,200.00

1,200.00

Haber

1,520.00

1,520.00

Haber

25,000.00
5,000.00

30,000.00

Haber

40,000.00

40,000.00

Haber

15,000.00
 15,000.00

Haber

75,000.00

75,000.00

Haber

50,000.00

50,000.00

Haber

120,000.00
1,200.00

121,200.00

Haber

0.00

952,120.00

0.00
 Compañia La Mexicana, S.A.
LIBRO DIARIO

Fecha Descripción y explicación Folio Debe

10/1/2021 Asiento Contable No. 01
CAJA 150,000.00
VENTAS
Por venta de mercaderias s/f #20
10/2/2021 Asiento Contable No. 02
COSTOS DE VENTAS 70,000.00
ALMACEN
Por costo de mercaderias entregadas según nota #20
10/3/2021 Asiento Contable No. 03
GASTO POR PUBLICIDAD 5,000.00
BANCOS
Por pago de anuncio publicitario con cheque #2564
10/4/2021 Asiento Contable No. 04
GASTOS DE PAPELERIA Y UTILES 500.00
CAJA
Por compra de papeleria y utiles de escritorio

10/5/2021 Asiento Contable No. 05

GASTO POR FLETES 16,500.00
CAJA
Por pago de fletes de mds vendida
10/6/2021 Asiento Contable No. 06
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD ANTICIPADA 7,000.00
BANCO
Por pago de anuncio publicitario para promover mds
10/7/2021 Asiento Contable No. 07
ALMACEN 76,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
Por compra de mercaderias al credito
10/8/2021 Asiento Contable No. 08
DOCUMENTOS POR COBRAR 120,000.00
VENTAS
Por venta de mercaderias al credito s/f #21
10/9/2021 Asiento Contable No. 09
COSTO DE VENTA 55,000.00
ALMACEN
Por costo de mercaderias entregadas según nota #25
10/10/2021 Asiento Contable No. 10
INVENTARIO DE PAPELERIA Y UTILES 10,000.00
CAJA
Por pago de peleria y articulos de escritorio

10/11/2021 Asiento Contable No. 11

GASTOS DE ADMINISTRACION 7,200.00
CUENTAS POR PAGAR
Por reparacion de equipo de oficina

10/12/2021 Asiento Contable No. 12

GASTOS DE ADMINISTRACION 37,000.00
GASTOS DE VENTA 35,000.00
CAJA
Por pago de sueldos y salarios a empleados
10/13/2021 Asiento Contable No. 13
GASTOS DE VENTAS 29,000.00
BANCOS
Por pago de comisiones de los agentes vendedores
10/14/2021 Asiento Contable No. 14
INTERESES POR COBRAR 1,200.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
Por el documento pendiente de cobro, 1% de interes

10/15/2021 Asiento Contable No. 15

GASTOS FINANCIEROS 1,520.00
INTERESES POR PAGAR
Por el documento pendiente de pago, 2% de interes

10/16/2021 Asiento Contable No. 16

CAJA 30,000.00
EQUIPO DE OFICINA
GANANCIAS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
Por la venta de equipo de oficina de la empresa
10/17/2021 Asiento Contable No. 17
CUENTAS POR COBRAR 40,000.00
VENTAS
Por venta de mercaderias al credito s/f #22

10/18/2021 Asiento Contable No. 18

COSTO DE VENTAS 15,000.00
 ALMACEN
Por costo de mercaderias entregadas según nota #27

10/19/2021 Asiento Contable No. 19

GASTOS DE ADMINISTRACION 36,000.00
GASTOS DE VENTA 39,000.00
CAJA
Por pago de sueldos y salarios a empleados

10/20/2021 Asiento Contable No. 20

CAJA 50,000.00
BANCOS
Por pago del cheque que se conservara en la caja, Cheq#2578

10/21/2019 Asiento Contable No. 21

CAJA 121,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
INTERESES POR COBRAR
Por pago de documento respectivo mas intereses ganados
952,120.00

1,812,120.00
 Pag. 1
Haber

150,000.00

70,000.00

5,000.00

500.00

pag.2

16,500.00

7,000.00

76,000.00

120,000.00

55,000.00
 pag.3

10,000.00

7,200.00

72,000.00

29,000.00

1,200.00

pag.4

1,520.00

25,000.00
5,000.00

40,000.00
 15,000.00

pag.5

75,000.00

50,000.00

120,000.00
1,200.00

952,120.00
 Compañia La Mexicana, S.A.
LIBRO MAYOR

Cuenta: CAJA
Fecha Descripción y explicación
Saldo inicial
10/1/2021 Asiento Contable No. 01
10/4/2021 Asiento Contable No. 04
10/5/2021 Asiento Contable No. 05
10/10/2021 Asiento Contable No. 10
10/12/2021 Asiento Contable No. 12
10/16/2021 Asiento Contable No. 16
10/19/2021 Asiento Contable No. 19
10/20/2021 Asiento Contable No. 20
10/21/2019 Asiento Contable No. 21
 Compañia La Mexicana, S.A.
LIBRO MAYOR

Referencia Folio Debe

Balance inicial $ 125,000.00
Por venta de mercaderias s/f #20 $ 150,000.00
Por compra de papeleria y utiles de escritorio
Por pago de fletes de mds vendida
Por pago de peleria y articulos de escritorio
Por pago de sueldos y salarios a empleados
Por la venta de equipo de oficina de la empresa $ 30,000.00
Por pago de sueldos y salarios a empleados
Por pago del cheque que se conservara en la caja, Cheq#2578 $ 50,000.00
Por pago de documento respectivo mas intereses ganados $ 121,200.00
$ 476,200.00
 Pág. 1
Haber Saldo
$ 125,000.00
$ 275,000.00
$ 500.00 $ 274,500.00
$ 16,500.00 $ 258,000.00
$ 10,000.00 $ 248,000.00
$ 72,000.00 $ 176,000.00
$ 206,000.00
$ 75,000.00 $ 131,000.00
$ 181,000.00
$302,200.00
$ 174,000.00 $302,200.00
 BANCO
Fecha Descripción y explicación
Saldo inicial
10/3/2021 Asiento Contable No. 03
10/6/2021 Asiento Contable No. 06
10/13/2021 Asiento Contable No. 13
10/20/2021 Asiento Contable No. 20
 REFERENCIA Folio Debe
Balance inicial $ 150,000.00
Por pago de anuncio publicitario con cheque #2564
Por pago de anuncio publicitario para promover mds
Por pago de comisiones de los agentes vendedores
Por pago del cheque que se conservara en la caja, Cheq#2578
$ 150,000.00
 Pág. 2
Haber Saldo
$ 150,000.00
$ 5,000.00 $ 145,000.00
$ 7,000.00 $ 138,000.00
$ 29,000.00 $ 109,000.00
$ 50,000.00 $ 59,000.00
$ 91,000.00 $ 59,000.00
 INVENTARIO
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
Saldo inicial Balance inicial
10/2/2021 Asiento Contable No. 02 Por costo de mercaderias entregadas según nota #20
10/7/2021 Asiento Contable No. 07 Por compra de mercaderias al credito
10/9/2021 Asiento Contable No. 09 Por costo de mercaderias entregadas según nota #25
10/18/2021 Asiento Contable No. 18 Por costo de mercaderias entregadas según nota #27
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 70,000.00 $ 130,000.00
$ 76,000.00 $ 206,000.00
$ 55,000.00 $ 151,000.00
$ 15,000.00 $ 136,000.00
$ 276,000.00 $ 140,000.00 $ 136,000.00
 EQUIPO DE OFICINA
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
Saldo inicial Balance inicial
10/16/2021 Asiento Contable No. 16 Por la venta de equipo de oficina de la empresa
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$ 285,000.00 $ 285,000.00
$25,000.00 $ 260,000.00
$ 285,000.00 $25,000.00 $ 260,000.00
 EQUIPO DE TIENDA
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio Debe
Saldo inicial Balance inicial $ 100,000.00
$ 100,000.00
 Pág. 2
Haber Saldo
$ 100,000.00
$ - $ 100,000.00
 VENTAS
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio
10/1/2021 Asiento Contable No. 01 Por venta de mercaderias s/f #20
10/8/2021 Asiento Contable No. 08 Por venta de mercaderias al credito s/f #21
10/17/2021 Asiento Contable No. 17 Por venta de mercaderias al credito s/f #22
 Pág. 2
Debe Haber Saldo
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 120,000.00 $ 270,000.00
$ 40,000.00 $ 310,000.00
$ - $ 310,000.00 $ 310,000.00
 COSTO DE VENTAS
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/2/2021 Asiento Contable No. 02 Por costo de mercaderias entregadas según nota #20
10/9/2021 Asiento Contable No. 09 Por costo de mercaderias entregadas según nota #25
10/18/2021 Asiento Contable No. 18 Por costo de mercaderias entregadas según nota #27
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$ 70,000.00 $ - $ 70,000.00
$ 55,000.00 $ - $ 125,000.00
$ 15,000.00 $ - $ 140,000.00
$ 140,000.00 $ - $ 140,000.00
 Propaganda y Publicidad Anticipada
Fecha Descripción y explicación
10/3/2021 Asiento Contable No. 03
ad Anticipada
REFERENCIA Folio Debe Haber
Por pago de anuncio publicitario con cheque #2564 $ 5,000.00 $ -
$ 5,000.00 $ -
 Pág. 2
Saldo
$ 5,000.00
$ 5,000.00
 Propaganda y Publicidad Anticipada
Fecha Descripción y explicación
10/6/2021 Asiento Contable No. 06
ad Anticipada
REFERENCIA Folio Debe Haber
Por pago de anuncio publicitario para promover mds $ 7,000.00 $ -
$ 7,000.00 $ -
 Pág. 2
Saldo
$ 7,000.00
$ 7,000.00
 PAPELERIA Y UTILES
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/4/2021 Asiento Contable No. 04 Por compra de papeleria y utiles de escritorio
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$ 500.00 $ - $500.00
$ 500.00 $ - $500.00
 Inventario de Papelaeria y Utiles
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/10/2021 Asiento Contable No. 10 Por pago de peleria y articulos de escritorio
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$10,000.00 $ - $ 10,000.00
$10,000.00 $ - $ 10,000.00
 GASTOS POR FLETES
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio
10/5/2021 Asiento Contable No. 05 Por pago de fletes de mds vendida
 Pág. 2
Debe Haber Saldo
$16,500.00 $0.00 $16,500.00
$16,500.00 $ - $16,500.00
 DOCUMENTOS POR COBRAR
Fecha Descripción y explicación
10/8/2021 Asiento Contable No. 08
10/21/2019 Asiento Contable No. 21
 REFERENCIA Folio Debe Haber
Por venta de mercaderias al credito s/f #21 $ 120,000.00
Por pago de documento respectivo mas intereses ganados $ 120,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00
 Pág. 2
Saldo
$ 120,000.00
$ -
$ -
 CUENTAS POR COBRAR
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/17/2021 Asiento Contable No. 17 Por venta de mercaderias al credito s/f #22
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$40,000.00 $ 40,000.00
$40,000.00 $ - $ 40,000.00
 PROVEEDORES
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio
Saldo inicial Balance inicial
 Pág. 2
Debe Haber Saldo
$ 210,000.00 $ 210,000.00
$ - $ 210,000.00 $ 210,000.00
 DOCUMENTOS POR PAGAR
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio Debe
10/7/2021 Asiento Contable No. 07 Por compra de mercaderias al credito
$ -
 Pág. 2
Haber Saldo
$76,000.00 $76,000.00
$76,000.00 $76,000.00
 ACREEDORES
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio Debe
Saldo inicial Balance inicial
$ -
 Pág. 2
Haber Saldo
250,000 250,000
$ 250,000.00 $250,000.00
 CUENTAS POR PAGAR
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio Debe
10/11/2021 Asiento Contable No. 11 Por reparacion de equipo de oficina
$ -
 Pág. 2
Haber Saldo
$7,200.00 $7,200.00
$ 7,200.00 $7,200.00
 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio
10/11/2021 Asiento Contable No. 11 Por reparacion de equipo de oficina
10/12/2021 Asiento Contable No. 12 Por pago de sueldos y salarios a empleados
10/19/2021 Asiento Contable No. 19 Por pago de sueldos y salarios a empleados
 Pág. 2
Debe Haber Saldo
$ 7,200.00 $ - $ 7,200.00
$ 37,000.00 $ - $ 44,200.00
$ 36,000.00 $ - $ 80,200.00
$ 80,200.00 $ - $ 80,200.00
 GASTOS DE VENTA
Fecha Descripción y explicación
10/12/2021 Asiento Contable No. 12
10/13/2021 Asiento Contable No. 13
10/19/2021 Asiento Contable No. 19
 REFERENCIA Folio Debe Haber
Por pago de sueldos y salarios a empleados $ 35,000.00
Por pago de comisiones de los agentes vendedores $ 29,000.00
Por pago de sueldos y salarios a empleados $ 39,000.00
$ 103,000.00 $ -
 Pág. 2
Saldo
$ 35,000.00
$ 64,000.00
$ 103,000.00
$ 103,000.00
 Intereses por cobrar
Fecha Descripción y explicación
10/14/2021 Asiento Contable No. 14
10/21/2019 Asiento Contable No. 21
 REFERENCIA Folio Debe
Por el documento pendiente de cobro, 1% de interes $ 1,200.00
Por pago de documento respectivo mas intereses ganados
$ 1,200.00
 Pág. 2
Haber Saldo
$ 1,200.00
$ 1,200.00 $ -
$ 1,200.00 $ -
 interes por pagar
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/15/2021 Asiento Contable No. 15 Por el documento pendiente de pago, 2% de interes
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$1,520.00 $1,520.00
$ - $ 1,520.00 $1,520.00
 PRODUCTOS FINANCIEROS
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/14/2021 Asiento Contable No. 14 Por el documento pendiente de cobro, 1% de interes
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$1,200.00 $1,200.00
$ - $ 1,200.00 $1,200.00
 GASTOS FINANCIEROS
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/15/2021 Asiento Contable No. 15 Por el documento pendiente de pago, 2% de interes
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$ 1,520.00 $ - $ 1,520.00
$ 1,520.00 $ - $ 1,520.00
 CAPITAL SOCIAL
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA Folio
Saldo inicial Balance inicial
 Pág. 2
Debe Haber Saldo
$ 400,000.00 $ 400,000.00
$ - $ 400,000.00 $ 400,000.00
 GANANCIA POR VENTA DE ACTIVOS
Fecha Descripción y explicación REFERENCIA
10/16/2021 Asiento Contable No. 16 Por la venta de equipo de oficina de la empresa
 Pág. 2
Folio Debe Haber Saldo
$5,000.00 $5,000.00
$ - $ 5,000.00 $5,000.00
 Compañía La Mexicana S.A
Balanza de Comprobacion
al 31 de Octubre 2021

Saldos
Titulo de la Cuenta Debe Haber
Caja $ 302,200.00
Bancos $ 59,000.00
Almacen $ 136,000.00
Equipo de Oficina $ 260,000.00
Equipo de Tienda $ 100,000.00
Ventas $ 310,000.00
Costo de Ventas $ 140,000.00
Propaganda y Publicidad Anticipadas $ 7,000.00
Gastos Papeleria y Utiles $ 500.00
Inventario de Papeleria y Utiles $ 10,000.00
Gastos por Fletes $ 16,500.00
Cuentas por Cobrar $ 40,000.00
Proveedores $ 210,000.00
Documentos por Pagar $ 76,000.00
Acreedores $ 250,000.00
Cuentas por Pagar $ 7,200.00
Gastos de Administracion $ 80,200.00
Gastos de Ventas $ 103,000.00
Intereses por Pagar $ 1,520.00
Productos Financieros $ 1,200.00
Gastos Financieros $ 1,520.00
Gastos por Publicidad $ 5,000.00
Capital Social $ 400,000.00
Ganancias por Venta de Activos $ 5,000.00
$ 1,260,920.00 $ 1,260,920.00
 Compañía La Mexicana S.A
Estado de Resultados
al 31 de Octubre 2021

Ingresos
Ventas 310,000
Costo de Ventas 140,000
Ventas Netas 170,000
Productos financieros 1,200
Otros Productos 5,000
Total ventas de bienes y servicios 176,200

0
Utilidad bruta en ventas 176,200

Gastos operativos
Gastos de venta 103,000
Gasto por papeleria 500
Gastos de Administracion 80,200
Gastos Financieros 1,520
Gastos de Publicidad 5,000
Gastos por fletes 16,500
Tototal de gastos operativos 206,720

Utilidad del Periodo (30,520)

 Compañía La Mexicana S.A
Estado de Situación Financiera
al 31 de Octubre 2021

Activos corrientes

Caja 302,200
Bancos 59,000
Cuentas por Cobrar 40,000
Almacen 136,000

Total activos corrientes 537,200

Activos no corrientes

Equipo de Oficina 260,000

Equipo de Tienda 100,000
Inventario de Papeleria y Utiles 10,000

Total activos no corrientes 370,000

Activos Diferidos

Propaganda y Publicidad Anticipadas 7,000

Total activos diferidos 7,000

Total Activo 914,200
Mexicana S.A
ión Financiera
ubre 2021

Pasivos corrientes

Proveedores 210000
Cuentas Por Pagar 7,200.00
Documentos Por Pagar 76,000.00
Intereses Por Pagar 1,520

Total pasivos corrientes 294,720

Pasivos no corrientes
Acreedores 250,000

Total pasivos no corrientes 250,000

Total pasivos 544,720

Patrimonio

Capital Social 400,000

Perdida del Ejercicio -30,520

Total Patrimonio 369,480

Total Pasivo + Patrimonio 914,200