FEMORSA S.
A
Se solicitan elaborar, estado de origen y aplicaciones de Fondos Normal y de capital de Trabajo, así como Estado de Flujo de
Efectivo.
Balance General CLASIFICACION
Descripción
2016 2017 CAMBIO L ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 1,000.00 3,000.00 2,000.00 2,000.00
Inversiones 15,000.00 18,000.00 3,000.00 3,000.00
Cuentas por Cobrar 7,500.00 3,000.00 -4,500.00 4,500.00
Inventario 2,000.00 3,500.00 1,500.00 1,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo 8,000.00 15,000.00 7,000.00
- Dep Acumulada 3,000.00 5,000.00 2,000.00
Activo Fijo Neto 5,000.00 10,000.00 7,000.00 Cambio
TOTAL ACTIVOS 30,500.00 37,500.00
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 7,500.00 5,000.00 -2,500.00 2,500.00
Acreedores varios 3,500.00 1,500.00 -2,000.00 2,000.00
Otras Deudas 1,500.00 4,000.00 2,500.00 2,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos L.P. 1,000.00 5,000.00 4,000.00 4,000.00
TOTAL PASIVO 13,500.00 15,500.00
Acciones Preferente 5,000.00 5,000.00 0.00 Cambio
Acciones Comunes 3,000.00 5,000.00 2,000.00 2,000.00
Superávit 9,000.00 12,000.00 3,000.00 Cambio
TOTAL CAPITAL 17,000.00 22,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL 30,500.00 37,500.00
Datos Adicionales: Calcular los cambios o ajustes especiales
UNDI 15,000.00
DEPRECIACION 5,000.00 a. Cambio en activos fijo
$10,000.00
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO b. Cambio en dividendos
ORIGEN APLICACIÓN $12,000.00
UNDI 15,000.00 Dividendos 12,000.00
Depreciación 5,000.00 Aumento en activo fijo 10,000.00 c. Cambio capital social
Aumento Prestamos L.P. 4,000.00 Aumento en C. T. 4,000.00 $2,000.00
Venta de acciones 2,000.00
ESTADO DE ORIGEN Y AP
Total Orígenes 26,000.00 Total Aplicaciones 26,000.00 ORIGEN
UNDI
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Depreciación
DESCRIPCIONES MONTOS Disminución cuentas por cobrar
UNDI 15,000.00 Aumento otras deudas
Depreciación 5,000.00 Aumento Prestamos L.P.
Actvidades operativas
Disminución cuentas por cobrar 4,500.00
Aumento en inversiones 3,000.00
Aumento en inventario 1,500.00 Venta de acciones
Disminución cuentas por pagar 2,500.00 Total Orígenes
Disminución acreedores varios 2,000.00
Flujo de efectivo de actividades operativas 15,500.00
Actividades de inversion
Aumento en activo fijo 10,000.00
Flujo de efectivo de actividades de inversion 10,000.00
Sub total 5,500.00
Actvidades de financiamineto
Aumento Prestamos L.P. 4,000.00
Dividendos 12,000.00
Aumento otras deudas 2,500.00
Venta de acciones 2,000.00
saldo en caja año actual 2,000.00
Efectivo año anterior 1,000.00
Efectivo año actual 3,000.00
Calcular los cambios o ajustes especiales
APLICACIÓN
APLICACIÓN
ORIGEN (Venta de acciones)
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
ORIGEN APLICACIÓN
15,000.00 Dividendos 12,000.00
5,000.00 Aumento en activo fijo 10,000.00
4,500.00 Aumento en caja y bancos 2,000.00
2,500.00 Aumento en inversiones 3,000.00
4,000.00 Aumento en inventario 1,500.00
Disminución cuentas por pag 2,500.00
Disminución acreedores vari 2,000.00
2,000.00
33,000.00 Total Aplicaciones 33,000.00
COMPORACION TRANSABEL
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2019
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo 165,000.00
inversiones 45,000.00
Cuentas por cobrar 55,000.00
Inventarios 40,000.00
Total activos corrientes 305,000.00
Activos NO corrientes
Activos fijos netos 210,000.00
Total Activos NO corrientes
Total Activos 515,000.00
ESTADOS DE RESULTADOS
VENTAS (100% AL CREDITO) 2,500,000
COSTO DE VENTA 750,000
UTILIDAD BRUTA 1,750,000
GASTOS OPERATIVOS 450,000
UAII 1,300,000
GASTOS FINANCIEROS 325,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 975,000
IMPUESTOS 243,750
UNDI 731,250
DATOS ADICIONALES
COMPRAS AL CREDITO 400,000.0
DIAS AL AÑO 360.00
Se pide:
calculos los ratios financieros y su analisis de acuerdo a lo visto en clases.
OMPORACION TRANSABEL
NERAL AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2019
PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar 110,000.00
Documentos por pagar 30,000.00
Cargos por pagar 25,000.00
Total pasivos corriente 165,000.00
Pasivos NO corrientes
Deuda a largo plazo 80,000.00
Total Pasivos NO corrientes
Total pasivos 245,000.00
Capital contable 270,000.00
Total Pasivos + Capital Contab 515,000.00
acuerdo a lo visto en clases.
RATIOS DE LIQUIDEZ
RAZON CIRCULANTE 305,000.00 1.85 VECES
165,000.00
RATIO RAPIDO O PRUEBA ACIDA 260,000.00 1.58 VECES
165,000.00
RATIOS DE ACTIVIDAD
2019
ROTACION DE INVENTARIOS 19
PERIODO DE EXISTENCIA 19.2 DIAS
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 1.875
PERIODO PROMEDIO DE COBRO 192 DIAS
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR 1.875
ROTACION ACTIVOS TOTALES 4.85
RAZONES DE RENTABILIDAD
2019
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 143%
MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA 52%
MARGEN DE UTILIDAD NETA 29%
ROA 142%
ROE 271%
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
2019
RAZONES DE DEUDA 48%
RAZON PATRIMONIO 52%
RAZON COBERTURA 400%
