SANCHEZ - 2019 - Estudo Prefactibilidad para Instalar Una Planta Productora de Granos de Caucho
SANCHEZ - 2019 - Estudo Prefactibilidad para Instalar Una Planta Productora de Granos de Caucho
Asesor
Carlos Lizárraga Portugal
Lima – Perú
Julio 2019
ii
PREFACTIBILITY STUDY FOR THE
INSTALLATION OF A RUBBER GRAIN
PRODUCTION PLANT FROM THE
RECYCLING OF UNUSED TIRES
iii
TABLA DE CONTENIDO
iv
4.5 Relación tamaño-punto de equilibrio ...................................................... 45
v
8.3 Análisis de ratios ................................................................................ 104
vi
ÍNDICE DE TABLAS
vii
Tabla 5.6 Características del grano de caucho reciclado ............................................... 58
Tabla 5.7 Consideraciones en el proceso de reciclaje de neumáticos ........................... 59
Tabla 5.8 Aspectos e impactos ambientales en las diferentes etapas del proceso -
MATRIZ EIA .................................................................................................... 61
Tabla 5.9 Matriz de Análisis Preliminar de Riesgos (APR) .......................................... 63
Tabla 5.10 Plan de Mantenimiento Anual ..................................................................... 64
Tabla 5.11 Plan Maestro de Producción ........................................................................ 65
Tabla 5.12 Alambres de acero ....................................................................................... 65
Tabla 5.13 Fibras de nylon ............................................................................................ 66
Tabla 5.14 Insumos ........................................................................................................ 67
Tabla 5.15 Consumo de energía eléctrica ...................................................................... 68
Tabla 5.16 Costo de energía eléctrica ............................................................................ 68
Tabla 5.17 Consumo de agua ......................................................................................... 69
Tabla 5.18 Costo de agua y alcantarillado ..................................................................... 69
Tabla 5.19 Personal indirecto ........................................................................................ 70
Tabla 5.20 Análisis de Guerchet .................................................................................... 73
Tabla 5.21 Disposición de áreas según puesto .............................................................. 76
Tabla 5.22 Dimensiones de oficinas .............................................................................. 76
Tabla 5.23 Dimensiones de espacios complementarios................................................. 77
Tabla 5.24 Dimensiones de la planta ............................................................................. 77
Tabla 5.25 Escala de valores.......................................................................................... 82
Tabla 5.26 Matriz de motivos ........................................................................................ 83
Tabla 6.1 Requerimiento de Personal Administrativo ................................................... 87
Tabla 7.1 Inversión en maquinaria ................................................................................ 89
Tabla 7.2 Inversión en acondicionamiento de planta..................................................... 90
Tabla 7.3 Inversión en muebles y equipos administrativos ........................................... 90
Tabla 7.4 Inversión en equipos auxiliares ..................................................................... 91
Tabla 7.5 Inversión en intangibles ................................................................................. 91
Tabla 7.6 Costo de materia prima .................................................................................. 92
Tabla 7.7 Costo de mano de obra directa....................................................................... 93
Tabla 7.8 Costo de materiales indirectos ....................................................................... 93
Tabla 7.9 Costo de mano de obra indirecta ................................................................... 94
Tabla 7.10 Costo de personal administrativo ................................................................. 94
Tabla 7.11 Resumen de costo de servicios .................................................................... 94
viii
Tabla 7.12 Ingreso por ventas de granos de caucho ...................................................... 95
Tabla 7.13 Ingreso por ventas de acero ......................................................................... 95
Tabla 7.14 Ingreso de ventas de nylon .......................................................................... 96
Tabla 7.15 Total de ingresos .......................................................................................... 96
Tabla 7.16 Depreciación no fabril ................................................................................. 97
Tabla 7.17 Depreciación fabril ...................................................................................... 97
Tabla 7.18 Amortización de intangibles ........................................................................ 98
Tabla 7.19 Presupuesto operativo de costos .................................................................. 98
Tabla 7.20 Presupuesto operativo de gastos generales .................................................. 99
Tabla 7.21 Estructura de la inversión ............................................................................ 99
Tabla 7.22 Presupuesto de servicio de deuda .............................................................. 100
Tabla 7.23 Estado de resultados del proyecto.............................................................. 100
Tabla 7.24 Estado de situación financiera ................................................................... 101
Tabla 7.25 Flujo de caja del primero año .................................................................... 101
Tabla 7.26 Flujo de fondos económicos ...................................................................... 102
Tabla 7.27 Flujo de fondos financieros ....................................................................... 102
Tabla 8.1 Cálculo de Ke con método CAPM .............................................................. 103
Tabla 8.2 Cálculo de indicadores económicos ............................................................. 103
Tabla 8.3 Cálculo de indicadores financieros .............................................................. 103
Tabla 8.4 Cálculo de indicadores financieros .............................................................. 104
Tabla 8.5 Estado de resultado de los escenarios pesimista y optimista ....................... 107
Tabla 8.6 Indicadores de los escenarios proyecto........................................................ 107
Tabla 8.7 Indicadores de sensibilidad .......................................................................... 107
Tabla 9.1 Cálculo del valor agregado .......................................................................... 110
ix
ÍNDICE DE FIGURAS
x
ÍNDICE DE ANEXOS
xi
RESUMEN EJECUTIVO
1
EXECUTIVE SUMMARY
The market research showed that there is a demand of more than 4,000 tons per
year that is currently served by various importers. It was found that it would be of interest
for consumers to acquire rubber grains from a local supplier that guarantees a quality
product at a lower price, conserving the environment and helping to improve it.
The plant will be located in Lurín due to the proximity to the market and raw
material, main factors of success of the project. Also, the costs for the development of
the company are favorable in this location. There are adequate services, workforce and
industrial areas suitable for the project.
With the capacity of the market, the technology and the optimal start-up plant size
were determined. For this we received advice from foreign suppliers specializing in tire
recycling solutions who recommended a semi-automatic plant with a capacity of 1 ton
per day. This disposition, including warehouses and offices, requires an installation of
approximately 1,000 m2.
The economic and financial analysis, with an investment of S/ 2 530 029, gave
very encouraging indicators. With an opportunity cost of 34.35%, a financial NPV of S/
1 579 199 and a financial IRR of 112% was obtained, demonstrating the profitability of
the project, recovering the investment over a period of two years and two months.
Finally, the study of social and environmental indicators showed the importance
and benefits of the project and the recycling of more than 2 500 tons in the future, almost
23% of the total that is generated each year that would otherwise take hundreds of years
to decompose.
2
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1 Problemática
La sociedad moderna viene disfrutando cada vez más de las bondades que la ciencia y
tecnología ofrecen. La estabilidad económica que vivimos en el país desde hace unos
años ha permitido el desarrollo y el incremento de la calidad de vida; lo cual deriva en
una fuerte demanda de diferentes productos tanto de las industrias como de las personas
en general. El poder adquisitivo creciente gracias al comercio ha logrado un incremento
sustancial del parque automotor. Esto genera la necesidad de que el mercado esté en
capacidad de proveer insumos para el funcionamiento del mismo, especialmente,
neumáticos que una vez cumplido su ciclo de vida son descartados.
Tomando un ejemplo del vecino país de Ecuador, el cual presenta una realidad
similar al caso peruano, encontramos:
1
Medido desde Apartadó, Colombia hasta Ushuaia, Argentina.
3
Figura 1.1
Gestión y disposición de los neumáticos
Es así como esta investigación nace del ejemplo de países desarrollados que han
logrado un manejo eficiente de los neumáticos desechados y la creación de productos
como los granos de caucho de mucho valor a través del aporte social, económico y
ambiental.
El proyecto pretende crear una planta procesadora de neumáticos fuera de uso por
medio de trituración a temperatura ambiental mediante el uso de una tecnología capaz de
lograr como producto final granos de caucho de alta calidad que podrán ser utilizados
como relleno de campos de grass sintético y en la producción de pisos y piezas de caucho,
mangueras y conexiones de caucho y mezclas asfálticas con mejores propiedades de
flexibilidad, resistencia, mejor agarre y mayor vida útil que el pavimento regular.
Además, se pretende prestar el servicio de disposición final adecuada a los comerciantes
de llantas.
4
¿Es factible instalar una planta productora de granos de caucho a partir del
reciclaje de neumáticos en desuso a partir de su viabilidad en el mercado, tecnológica,
económica, financiera, social y ambiental?
Determinar la factibilidad para instalar una planta productora de granos de caucho a partir
del reciclaje de neumáticos en desuso a partir de su viabilidad de mercado, tecnológica,
económica, financiera, social y ambiental.
5
Por otra parte, el acceso a información sobre las características de la demanda y
la oferta aún no estarían disponible en su totalidad por lo que se realizaran el análisis de
la data disponible para productos similares en nuestro medio.
Llevar adelante este estudio se justifica técnicamente debido a que los investigadores
suscritos tienen la capacidad y conocimientos necesarios para establecer los procesos de
producción y operaciones necesarios. Por otra parte, la tecnología para llevar a cabo el
proyecto, mediante técnicas de trituración está disponible a nivel internacional, así como
otras similares tal como la trituración criogénica o pirolisis y existe suficiente materia
prima como neumáticos fuera de uso para abastecer el proyecto durante la vida del
proyecto.
1.4.2 Económica
1.4.3 Legal
Desde el punto de vista legal, en el Perú aún no se tienen leyes que permitan un mejor
cuidado de los NFUs, por lo que se decidió investigar en otros países los cuales ya
tienen más desarrollado el tema de reciclaje, por lo cual se encontró la siguiente
información:
6
• A.M. 098 -2015 Instructivo para la Gestión Integral de neumáticos usados –
Ecuador.
• Acuerdo 020 - Ministerio del Ambiente – Ecuador.
• Resolución 1326-2017 Por la cual se establecen los Sistemas de Recolección
Selectiva y Gestión Ambiental de Llantas Usadas y se dictan otras
disposiciones – Colombia.
• Proyecto de Ley para la creación del Plan Nacional de Gestión y Valorización
de los Neumáticos Fuera de Uso – Argentina.
Hoy en día podemos encontrar diferentes usos que se le da a los neumáticos, el más
perjudicial para el medio ambiente, así como para las personas es la quema del neumático,
que según DIGESA “genera gases altamente tóxicos que se acumulan en el organismo y
producen cáncer a largo plazo”.
Esto afecta a todos en general, pero sobre todo aquellas personas que viven a las
afueras de Lima que es donde se prefiere realizar la quema de los neumáticos, así como
todas aquellas personas que vivan cerca de alguna cementera, como es el caso de la planta
de UNACEM, la cual está ubicada en el distrito de Villa María del Triunfo.
7
1.6 Marco referencial de la investigación
8
Proaño Jiménez & Stacey Albán (2011). Estudio de factibilidad técnico -
económico del reciclado del caucho y sus aplicaciones en la ciudad de Quito. Quito:
Escuela Politécnica Nacional.
“En Colombia la reciente resolución 1457 del 29 de Julio del 2010 del Min
Ambiente es la respuesta del gobierno con su compromiso de liderar programas de
reciclaje de llantas obligando a sus actores a establecer acciones en dicho marco. Se
destacan dentro de la resolución los siguientes artículos: artículo primero – objeto:
“Establecer a cargo de los productores de llantas que se comercializan en el país la
9
obligación de formular, presentar e implementar los Sistemas de Recolección Selectiva
y Gestión Ambiental de Llantas Usadas, con el propósito de prevenir y controlar la
degradación del ambiente.”.
Esto permite a las empresas ser responsables ambientalmente y a su vez, a las que
busquen entrar al mercado, ver que se tiene un sistema de reciclaje el cual puede servirles
para desarrollar el proyecto que tengan planeado. En cambio, en nuestro país, a la
actualidad aún no tenemos una ley que permita ser más responsables con los neumáticos,
generando así una contaminación a nivel nacional. Asimismo, hoy en día ya existe una
empresa en Colombia que procesa alrededor de 106,800 neumáticos, lo cual conlleva a
los autores a seleccionar otras zonas de Colombia para desarrollar su proyecto y evitar la
competencia.
10
Los componentes de un neumático son: (ver Figura 1.2)
Figura 1.2
Componentes de un neumático
Dependiendo del uso y del tamaño, las características de los neumáticos pueden
variar. Sin embargo, la composición de los distintos productos es muy similar. A
continuación, presentamos la tabla 1.1 de información del producto:
11
Tabla 1.1
Información del producto
Caucho 45-47 %
Negro de
21.5 - 22 %
carbono
Composición Acero 16.5 - 25 %
Óxido de zinc 1-2%
Azufre 1%
Metales pesados presentes Trazas de cobre, cadmio y plomo
Alto poder calorífico 32 - 34 MJ/kg
Temperatura de auto-ignición 400 oC
Entre 6.5 - 11 kg (vehículos livianos)
Peso
Entre 50 - 80 kg (vehículos pesados)
1. Neumático fuera de uso (NFU): Son aquellos neumáticos usados que son retirados
de los vehículos, a fin de que su destino
2. Flexible intermediate bulk container (FIBC): Sacos a granel hechos de una tela
flexible la cual permite el almacenamiento y transporte de diferentes tipos de
productos.
12
abreviatura PERT es una técnica estadística y modelo para la administración y
gestión de proyectos.
13
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
Producto Básico
Producto real
Producto aumentado
2
Los FIBC (Flexible Intermediate Bulk Containers) comúnmente conocidos como Big-Bags son la forma
más popular disponible en el mercado para el envasado de mercancías a granel.
14
recolección de neumáticos en desuso a los diferentes comercios donde estos se generen
con el fin de asegurar la materia prima para el proceso productivo.
Los bienes sustitutos son todos aquellos que pueden desempeñar funciones similares y
pueden usarse en el mismo proceso de producción para obtener un producto muy parecido
al diseño original. Estos bienes son, por ejemplo, los retazos y desperdicios de caucho
que se desprenden en diversos procesos productivos como el de fabricación de
neumáticos, operaciones de reencauche, etc. Sin embargo, también puede considerarse al
caucho nuevo como producto sustituto.
15
cuales deben ser sometidas las canchas sintéticas. Según el portal Perú Grass (GRASS,
2017) el primer mantenimiento se debe realizar entre el tercer y cuarto mes de instalado
la cancha sintética y posterior a ello, se debe realizar cada 6 meses. Esto conlleva a que,
en un año, se utilice alrededor de 118 200 neumáticos, así como la instalación de nuevas
canchas.
1. Anillos de jebe
2. Empaquetaduras
3. Planchas de jebe
4. Manguera automotriz, industrial y pesquera
5. Revestimiento de rodillos industriales
Estos productos son solo algunos de los ejemplos que hoy en día encontramos en
el mercado peruano; sin embargo, hay que señalar que todavía es un mercado informal,
teniendo pocas empresas a las cuales se podrá ofrecer nuestro producto.
Estas empresas también tienen como centro de operación la zona del cono norte
y en el centro de la ciudad, permitiéndonos abarcar lo proyectado desde un inicio.
Mediante este análisis estudiaremos las 5 principales fuerzas competitivas de Porter para
identificar las variables que inciden directamente en la capacidad de la empresa para
competir.
16
Hoy en día, la preservación del medio ambiente genera nuevas ideas de reciclaje
que permitan reducir la contaminación que va en aumento en los últimos años.
Los clientes de este producto son los fabricantes de pasto sintético y otras
industrias, debido a que utilizan los granos de caucho en sus procesos, principalmente, la
industria de construcción que representan entre el 7 y 9% de los ingresos del PBI nacional.
Estas empresas suelen agruparse para formar consorcios y uniones temporales
aumentando el poder colectivo que tienen para licitar y negociar los precios con sus
proveedores. Por consiguiente, el poder de negociación de los clientes es alto.
17
Por lo expuesto, el sector es atractivo ya que cuenta con diferentes beneficios que
permitirán desarrollar el proyecto; sin embargo, se debe mantener cuidado con la entrada
de nuevos competidores, ya que luego del proyecto, otros competidores pueden ver
factible el negocio y decidir entrar a competir.
18
Con la información obtenida de la base de datos, hemos elaborado las siguientes
tablas para el cálculo de la demanda interna aparente (DIA).
Tabla 2.1
Importación de caucho en desuso
Tabla 2.2
Exportación de caucho en desuso y reciclado
Los investigadores no han logrado corroborar la poca información que hay acerca de la
producción interna de caucho granulado. Se estima que el volumen de producción es muy
bajo y de manera artesanal, el cual es considerado despreciable en este estudio.
Con la información obtenida se puede determinar la DIA para los años 2012 a 2016, de
la manera mostrada a continuación:
19
Tabla 2.3
Cálculo de la Demanda Interna Aparente (DIA)
Producción Exportación
Año Importación (kg) DIA (kg)
(kg) (kg)
2012 - 4 250 491 kg - 4 250 491 kg
2013 - 4 421 950 kg 198 100 kg 4 223 850 kg
2014 - 4 335 268 kg 68 000 kg 4 267 268 kg
2015 - 4 600 018 kg 4 468 kg 4 595 550 kg
2016 - 4 630 042 kg 56 542 kg 4 573 500 kg
Fuente: Datatrade (2018)
Elaboración Propia
Los patrones de consumo variaran según el mercado donde se venda los granos de
caucho. Es por ello por lo que se analizará cada mercado para identificar los usos y
aplicaciones que le dan al caucho: canchas sintéticas, asfalto e industria del caucho.
20
que son productos de mucha utilización, como son los pisos de caucho que
son utilizados en centros de entrenamiento, luego se tienen productos
utilizados en los carros como son los jebes que van colocados en los bordes
de las puertas, así como postes de caucho que son utilizados para evitar
accidentes en las carreteras. No se puede determinar si estos productos son
100% caucho o si tienen mayores insumos; sin embargo, su uso viene en un
crecimiento significativo.
Tabla 2.4
Total de canchas sintéticas en Lima Metropolitana
Cantidad de complejos
administradas por las 6 22 38 54 71 88 279
municipalidades
Cantidad de complejos
94 94
privados
Total 373
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) – Canchas Perú (2018)
21
Asimismo, se ha podido evaluar la cantidad de canchas sintéticas en los siguientes
países lo cual nos permitirá identificar el mercado potencial de canchas sintéticas (Ver
tabla 2.5):
Tabla 2.5
Número de canchas sintéticas en países similares
Ciudad 2018
Buenos Aires 99
Quito 65
Santiago de Chile 60
Elaboración propia
Para ello, se consultó la página Hoy se juega (Juega, 2019) en donde se pudo
encontrar la información antes detallada, lo cual nos permite identificar que se podría
llegar en el próximo año a la cantidad de canchas que tiene la ciudad de Buenos Aires, es
un número que se podrá superar debido al buen crecimiento que se tiene en Lima según
la tabla 2.4
Posteriormente, se realizaron los cálculos para calcular el área (en m2) por cancha
sintética. Para ello, se ha tomado una medida promedio del área de una cancha. En este
caso la medida a utilizar será de 25m x 45m en promedio como se muestra a continuación.
Tabla 2.6
Cantidad de m2 por cancha sintética
Unidad de
Detalle Cantidad
medida
Medida de cancha sintética
1 125 m2
promedio
Canchas en m2 621 000 m2
Mantenimiento (10 kg/ m2) 6 210 000 kg
Cantidad caucho reciclado 6 210 Tn
Atención por año 1 553 Tn
Elaboración propia
22
Tabla 2.7
Cantidad de km de asfalto
Tabla 2.8
Cantidad de Tn por km
Tabla 2.9
Demanda potencial del proyecto
23
2.2.3 Demanda mediante fuentes primarias
2.2.3.1 Resultados de las entrevistas a expertos
Para el proyecto en curso, hemos realizado dos entrevistas para saber acerca del impacto
que tiene hoy en día el caucho en nuestro país.
Seguido, tenemos la segunda entrevista que fue con la empresa RENOVA S.A, la
cual se dedica a la renovación y reencauche de neumáticos. Ellos entregan todo
neumático que ya no pueda ser reutilizado para reciclaje por ello es una oportunidad para
recibir una mayor cantidad de materia prima haciendo alianzas con esta y otros
reencauchadores. Es importante poder entregar certificados de disposición responsable
ya que ello facilitará las alianzas con este sector.
Como conclusión de las entrevistas hechas, se puede determinar que las empresas
están dispuestas a utilizar caucho reciclado en sus procesos productivos, así como de
buscar ser ambientalmente responsables, lo cual le permitirá optimizar sus costos,
mejorar la calidad de sus productos y darle un plus a su imagen corporativa.
24
Del mismo modo, como medio de comprobación, se proyectó la demanda
utilizando el método de regresión lineal hallando un coeficiente de correlación (R2) de
0,75 lo que es totalmente aceptable. Se determinó que en ambas proyecciones existe un
mercado adecuado para el desarrollo del proyecto ya que son superiores a la demanda
mínima que se podría obtener de acuerdo a información obtenida. Cabe resaltar que
ambos cálculos se realizaron con los mismos datos históricos.
Tabla 2.10
Proyección de la demanda
Figura 2.1
Proyección de la demanda
Proyección de la demanda
5 500 000 Kg Demanda (Kg)
2018
2019
2020
2021
2022
2023
y = 101772x + 4E+06
R² = 0.7519
25
2.2.5 Consideraciones sobre la vida útil del proyecto
La vida útil del proyecto será considerada en 5 años, en donde se considerará al 2019
como año cero, debido a que los cambios tecnológicos son acelerados, asimismo porque
se tiene una inversión limitada debido a que el capital no es el más óptimo; sin embargo,
esto se puede ir mejorando mediante el crecimiento tanto del mercado del caucho
granulado como el crecimiento del reciclado, el cual hoy en día es casi nulo debido a que
no existe una cultura que busque preservar el medio ambiente.
Tabla 2.11
Importación de caucho 2012-2016
IMPORTACIONES Y EXP
20532678073 742 970 742 970
ERGUPESCA
20131529181 SEGURINDUSTRIA SA 134 010 158 660 197 100 150 590 640 360
20524607604 SPORTEK SAC 100 047 40 718 333 481 150 099 624 345
20519638909 IMPORT EXPORT EMFES 624 190 624 190
RESIDUOS SOLIDOS
20533338772 589 910 589 910
DEL SUR
LGA IMPORTACIONES
20515006959 96 840 59 900 99 410 119 209 78 120 453 479
SAC
(continúa)
26
(continuación)
COMPAÑIA GOODYEAR
20100012856 102 689 73 747 95 356 64 080 66 000 401 872
DEL PERU SA
20100019516 FRENO SA 106 040 52 530 79 840 53 400 81 090 372 900
SERVICIOS
20522377008 361 499 361 499
EXCLUSIVOS EIRL
20516277506 OLIN EIRL 188 382 94 600 46 800 329 782
GREEN AND BLACK
20516261928 27 481 105 948 105 199 11 500 250 128
SERVICE EIRL
ALFOMBRAS
20269087014 120 440 98 207 218 647
PERUANAS SRL
20501682552 OXIQUIM PERU SAC 47 710 23 550 69 510 69 750 210 520
CLUB DE REGATAS
20136907400 192 900 192 900
LIMA
IMPORT EXPORTY
20519963729 SERVICIOS GENERALES 83 250 62 790 36 380 182 420
MYM
IMPORTACIONES
20532616809 76 890 25 270 52 410 15 570
FELTIM EIRL
20207190285 MATHIESEN PERU SAC 25 220 27 160 20 000 72 380
COMERCIAL QUIMICA
20126500433 40 690 20 600 61 290
SCORPION SRL
INDUSTRIAL EL SOL
20100173191 20 180 23 581 43 761
SAC
JJC CONTRATISTAS
20100163471 38 527 38 527
GENERALES SA
20523913345 BANDA BRANK SAC 38 290 38 290
REVESTIMIENTOS
20521726670 SINTETICOS DEL PERU 35 271 35 271
SOCIE
CORPORACION
20546135633 14 180 14 180
VIVANCO SAC
TUNQUI VILLARES
10005118871 11 579 11 579
MARIO
CARRANZA DIAZ
10107840732 9 200 9 200
SANTIAGO MIGUEL
COMERCIAL
20271071095 ELIZABETH EMP INDIV 6 000 6 000
RESP LIMIT
20522322793 PRO GREEN SAC 4 861 4 861
20486752557 PERU COM EIRL 3 158 3 158
VEGA CORDOVA
10426763163 3 000 3 000
MILLER ORLANDO
20460328889 YHITECSA SAC 2 106 2 106
20554173854 COINGE SUPPORT SRL 1 107 1 107
SOFIA TRADING PERU
20518368045 150 150
EIRL
20101020739 Z ADITIVOS SA 76 76
Total general 5 104 728 4 781 499 4 365 590 4 650 434 4 632 121 23 534372
27
Esto nos permite determinar una importación promedio de 4 706 874 kg de caucho
por año, lo cual nos permitirá tener un amplio mercado al cual poder ofrecer nuestro
producto.
Según los datos evaluados en el punto anterior, tenemos diferentes competidores tanto en
Lima como en provincia, sobre todo en la ciudad de Tacna, la cual encontramos 9
competidores que han importado una suma de 15 643 210 kg de caucho en los últimos 5
años. (Ver tabla 2.12 Importadores de Tacna 2012-2016)
Tabla 2.12
Importadores de Tacna 2012-2016
28
Tabla 2.13
Importadores de Lima Metropolitana 2012-2016
29
2.5 Determinación de la demanda para el proyecto
2.5.1 Selección de mercado meta
30
Figura 2.2
Distribución de clientes potenciales
5%
18%
11%
11%
Elaboración propia
Tabla 2.14
Demanda para el proyecto
31
2.6 Definición de la Estrategia de Comercialización
2.6.1 Políticas de comercialización y distribución
Para ello, se orientarán las ventas a atender tres sectores importantes que
requieren granos de caucho: instalaciones de grass sintético, sector construcción e
industrias de caucho (tubos flexibles, baldosas, etc.). Alrededor del 60% de la producción
de destinará al sector de campos sintéticos, para lo cual es necesario establecer alianzas
comerciales con empresas dedicadas a la instalación de estos campos sintéticos
Figura 2.3
Distribución del producto final
Elaboración propia
El objetivo será posicionar el producto entre los preferidos por los clientes gracias
a los precios competitivos que se podrán ofrecer y a la calidad relativa al precio que se
paga. Para ello, el producto se venderá a crédito, ofreciendo un periodo de pago de 30
días.
32
2.6.2 Publicidad y promoción
La publicidad a utilizará para el proyecto será a través del uso de página web, donde se
podrá dar a conocer los beneficios del reciclaje de los neumáticos, la contribución que
realizamos a nuestra sociedad y los productos que pueden comprar.
Por tal motivo, se ha realizado la creación de una primera vista de la página web, tal
como se muestra en la figura 2.4.
Figura 2.4
Página Web
Elaboración propia
Para identificar los precios durante el periodo 2012-2016 se consideró los costos como el
CIF, IGV, IPM, Transporte y con ello proyectar un margen de ganancia de 40%,
permitiéndonos estimar un precio promedio en cada año, el cual se muestra a
continuación. (Ver tabla 2.15)
33
Tabla 2.15
Precios estimados 2012-2016
Año Precio
2012 S/2.30
2013 S/1.40
2014 S/2.04
2015 S/1.29
2016 S/1.17
Fuente: Datatrade (2018)
Elaboración propia
Los precios actuales oscilan entre los S/ 1 600 y S/ 1 700 por tonelada (S/ 1.60-1.70 por
kg), los cuales se obtuvieron de las siguientes empresas. (Ver tabla 2.16)
Tabla 2.16
Empresas vendedoras de caucho granulado
Entre otros aspectos informativos del producto, se puede apreciar en la tabla 1.1
mostrada anteriormente.
34
2.7.2 Disponibilidad de la materia prima
La disponibilidad de los neumáticos en un principio será difícil debido a que estos son
desechados en diferentes puntos de la ciudad de Lima. Para poder tener una
disponibilidad que nos asegure una producción continua, se tendrá que realizar acuerdos
con diferentes municipios y empresas que trabajan con neumáticos, así como la
recolección de estos en diferentes puntos de la ciudad.
Figura 2.5
Municipalidad de Chorrillos, Neumáticos en desuso
Así como esta situación que se da con un municipio, se pueden encontrar otros
casos en donde se pueda obtener la materia prima para nuestro proyecto, por lo cual se
realizó la búsqueda de los distritos con mayor cantidad de residuos sólidos en las vías
públicas, entre los cuales tenemos a los distritos de Villa María del Triunfo, Villa El
Salvador y El Agustino, los cuales concentran el 83% de la basura de Lima (Rivas Legua,
2015). A través de esta información, se pueden realizar diferentes formas de recolección
de la materia prima, una de ellas es la asociación con recicladores los cuales tendrán un
costo por neumático.
35
Finalmente, se tiene el dato de que al día se desechan alrededor de 10 000
neumáticos, de los cuales, en una proporción de cada 1 000 neumáticos vendidos, solo
350 son reencauchados. Asimismo, de los neumáticos reencauchados el 20% no cumple
los requisitos mínimos para su uso. Por lo tanto, tenemos un total de 670 neumáticos por
día de cada 1 000 neumáticos desechados que pueden ser captados para el proyecto. A
partir de este dato, se procederá a calcular la captación anual:
36
c. Compra a municipalidades: el recojo de neumáticos de las municipalidades
en un inicio consideramos que tendrá un costo, ya que buscarán generar
alguna ganancia; sin embargo, se buscará mostrarles los beneficios a los
cuales la municipalidad puede llegar a tener, tales como espacio desocupado
para uso en otras actividades o productos de la municipalidad, contribución a
un mejor medio ambiente y publicidad de ser una municipalidad socio-
ambientalmente responsable.
Finalmente, se debe considerar otros costos tales como personal encargado del
recojo de los neumáticos, así como la gasolina utilizada en el transporte del personal, el
cual estará en función de los kilómetros recorridos.
37
CAPÍTULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA
Para lograr determinar la locación que mejor se acomoda a las características del proyecto
se consideraron aspectos de vital importancia. Estos poseen componentes tanto objetivos
como subjetivos. Se presentan a continuación:
38
Seguridad y vías de acceso
Tabla 3.1
Cercanía entre planta y materia prima
39
Disponibilidad y costo de terreno
Tabla 3.2
Renta - Terreno Industrial
Precio ($/m2)
Distrito
Min Max
Ventanilla 150 320
Villa El
150 380
Salvador
Lurín 150 350
Chilca 50 200
Cajamarquilla 110 450
Fuente: Gestión.pe (2018)
Elaboración propia
40
3.3 Evaluación y selección de localización
3.3.1 Evaluación y selección de la macro localización
Nuestro proyecto propone como plan piloto la ciudad de Lima que es el centro económico
de nuestro país y en donde se concentra la mayor cantidad de importadores y llanta
centros. Asimismo, las grandes flotas tienen sus bases en la capital. Por ende, la
generación de neumáticos fuera de uso es mayor que en otras localidades del país,
asegurando de esta manera el abastecimiento de nuestra materia prima.
Elaboración propia
Tabla 3.4
Leyenda y calificación
Leyenda 10 Excelente
Cercanía y disponibilidad de materia
CMP 8 Bueno
prima
DCT Disponibilidad y costo del terreno 6 Regular
LLR Legislación local de reciclaje 4 Malo
SVA Seguridad y vías de acceso 2 Deficiente
DTS Disponibilidad y tarifas de servicios
Elaboración propia
41
Tabla 3.5
Evaluación final
Villa El
Ventanilla Lurín Chilca Cajamarquilla
Factor Peso Salvador
Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt Calif Punt
CMP 31% 6 1.8 10 3.1 8 2.5 6 1.8 4 1.2
DCT 31% 4 1.2 6 1.8 8 2.5 10 3.1 6 1.8
LLR 23% 2 0.6 2 0.6 6 1.8 4 1.2 4 1.2
SVA 8% 4 1.2 6 1.8 8 2.5 8 2.5 4 1.2
DTS 8% 4 1.2 8 2.5 10 3.1 8 2.5 6 1.8
Total 6.2 9.8 12.3 11.1 7.4
Elaboración propia
42
CAPÍTULO IV: TAMAÑO DE PLANTA
En base a los pronósticos de demanda, se definió que la demanda para el proyecto irá en
el orden del 45%. Esta relación indicará el límite máximo de la planta.
Tabla 4.1
Relación Tamaño - Mercado
Elaboración propia
Con los datos recolectados en entrevistas con empresas reencauchadoras, se sabe que por
cada 1000 neumáticos vendidos solo 350 pasan por un proceso de reencauchado. El resto
son desechadas luego de su primera vida. Asimismo, el 10% de los neumáticos que
ingresan a plantas de reencauche son descartados por estar muy dañados. Al día ingresan,
43
en promedio, 200 neumáticos para ser reencauchados. Es decir, 20 son descartados de
inmediato.
El segundo medio para obtener materia prima para el proceso es a través de los
residuos o scraps del proceso de reencauche.
Se estima que la planta operará 6 días a la semana en 2 turnos de 8 horas cada uno
con una eficiencia de 90% y utilización de 88%. Asimismo, se calcula que se obtendrá
80% de caucho del peso total de los neumáticos.
Tamaño de planta:
780 𝑘𝑔 8 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 2 𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜𝑠 6 𝑑í𝑎𝑠 52 𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑠
x x x x x 0.9 x 0.88 x 0.8 = 2 467 086 kg de caucho
ℎ𝑜𝑟𝑎 𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜 𝑑í𝑎 𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎 𝑎ñ𝑜
Utilizando las cotizaciones obtenidas para toda la línea de producción y los factores de
Peter & Timmerhaus, se estimó la inversión total necesaria para poner en marcha la planta
de reciclaje de neumáticos en desuso. En la tabla 4.2 el detalle de la inversión por ítem.
44
Tabla 4.2
Inversión estimada por método de Peter & Timmerhaus
Factor
Ítem S/ US$
Sólidos
A. Costo directo
A.1 Equipo comprado 100 314 160 95 200
A.2 Instalación de equipo 45 141 372 42 840
A.3 Instrumentos y control instalados 9 28 274 8 568
A.4 Tuberías (instalados) 16 50 266 15 232
A.5 Eléctricos (instalados) 10 31 416 9 520
A.6 Edificios (incluye servicios) 25 78 540 23 800
A.7 Mejoras del terreno 13 40 841 12 376
A.8 Servicios auxiliares (instalados) 40 125 664 38 080
A.9 Terreno 6 18 850 5 712
Total directos 264 829 382 251 328
B. Costo indirecto
B.1 Ingeniería de supervisión 33 103 673 31 416
B.2 Gastos de construcción 39 122 522 37 128
B.3 Contratista 17 53 407 16 184
B.4 Contingentes 34 106 814 32 368
Total indirectos 123 386 417 117 096
Capital fijo para la inversión (A+B) 387 1 215 799 368 424
C. Capital de trabajo 68 213 629 64 736
Inversión total (A+B+C) 455 1 8429 428 433 160
Fuente: Estimados del costo de inversión. J. Márquez y E. Sandoval (2018)
Elaboración propia
El tamaño mínimo de la planta es aquel que nos permita, como mínimo, cubrir los costos
de operación de la planta. Para ello, se calculará el punto de equilibrio con los datos de
la tabla 4.3:
45
Tabla 4.3
Datos para cálculo de punto de equilibrio
Concepto S/
CF S/890 020
PVu S/1.64
CVu S/0.74
Elaboración propia
890,020
Qeq = = 984 971 kg
1.64 − 0.74
Tabla 4.4
Selección del tamaño de planta
46
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO
Los granos de caucho se obtienen a partir del reciclaje de neumáticos fuera de uso,
aquellos que ya cumplieron su ciclo de vida y no es posible reencaucharlos y/o
reutilizarlos de manera diferente al propósito original. Estos granos se obtienen por
método de trituración sucesiva hasta obtener el tamaño requerido. Se ofrece en diferentes
granulometrías o tamaños los cuales están diseñados para usos específicos:
• Polvo fino (0.25 – 0.80 mm): Se suele utilizar para la fabricación de mezclas
asfálticas
• Grano semi-fino (0.8 – 2.5 mm): Producto comúnmente usado en el relleno
en campos de futbol sintético.
• Granulado de caucho (2.5 – 4.0 mm): Se utiliza para la fabricación de
losetas para parques infantiles, suelos de seguridad geriátricos y para suelos
suaves que amortigüen los golpes.
Elaboración propia
47
5.1.2 Composición del producto
Tabla 5.2
Composición de los granos de caucho
Componente
Caucho 45-47 %
Negro de carbono 21.5 - 22 %
Composición Acero 16.5 - 25 %
Óxido de zinc 1-2%
Azufre 1%
Metales pesados presentes Trazas de cobre, cadmio y plomo
Elaboración propia
Figura 5.1
Envase y etiqueta del producto
Elaboración propia
48
5.1.4 Regulaciones técnicas al producto
Los granos de caucho reciclado están regulados por normas sanitarias e inocuidad por
parte de DIGESA, el Ministerio de Salud (MINSA) y autoridades locales. Dependiendo
del uso, podrá tener certificaciones adicionales que garanticen con los mínimos
estándares de calidad para deportes. Estos certificados pueden ser otorgados por la FIFA
(Fédération Internationale de Football Association), ITF (International Tennis
Federation) e IRB (International Rugby Board).
Debido a la creciente preocupación por el medio ambiente y los esfuerzos por reducir la
contaminación ocasionada por la actividad humana, actualmente existen varios métodos
para reciclar neumáticos los cuales pueden dividirse en 2 grupos:
49
caso de que la incineración no estuviera controlada el impacto ambiental sería
muy alto (Anónimo, Reciclaje Verde, 2019)”.
Métodos físicos
Para el desarrollo de este proyecto se optó trabajar con métodos físicos, específicamente,
la trituración mecánica a temperatura ambiental para obtener granos de caucho
reciclado. Esta tecnología brinda balance económico y productivo que permite la
viabilidad técnica y económica del proyecto. El proceso emplea tecnologías
semiautomáticas y se instalarán con apoyo del proveedor quienes también brindarán
soporte y apoyo en el desarrollo del negocio gracias a la experiencia adquirida en los
proyectos en los que han participado.
50
5.2.2 Proceso de producción
5.2.2.1 Descripción del proceso
La tecnología escogida nos brinda la capacidad suficiente para atender la demanda meta,
basándose en un proceso netamente mecánico y semi automático sin emisiones al medio
ambiente. El proceso se describe a continuación:
51
Finalmente, los granos son controlados y enviados a la estación de ensacado y
etiquetado.
Figura 5.2
Diagrama de operaciones del proceso
Elaboración propia
52
5.2.2.3 Balance de materia y energía
Figura 5.3
Balance de materia
Elaboración propia
53
- Línea de trituración de bloques de
- Instrumentos para un laboratorio de
caucho: Incluye trituradores, cintas
pruebas físicas y mecánicas
transportadoras y separador magnético
- Cortador de flancos
- Separador de fibras textiles
- Cortador en tiras
- Moledor de granos súper finos
- Cortador en bloques
- Empacadora automática
- Destalonadora de neumáticos
Tabla 5.3
Especificaciones de la maquinaria
Equipo Especificaciones Imagen referencial
Marca: Jing Yuan
Capacidad de producción: 30
llantas/hora
Dimensiones: 1.2 × 0.9× 1.7 m
Cortador de
Consumo: 5.5 Kw
Flancos
Precio: $ 1700
Características:
- Corta llantas de hasta 1200 mm
de diámetro
Marca: Jing Yuan
Capacidad de producción: 500-
1000 Kg/hora
Dimensiones: 1.3 × 0.9 × 1.6 m
Cortador de
Consumo: 5.5 Kw
tiras
Precio: $ 2900
Características:
- Dureza de la cuchilla: 60 HRC
- Output: Tiras de 3 - 5 cm
Marca: Jing Yuan
Capacidad de producción: 500-
1000 Kg/hora
Dimensiones: 1.1 × 0.8 × 1.1 m
Cortador en
Consumo: 11 Kw
bloques
Precio: $ 2500
Características:
- Dureza de la cuchilla: 89 HRA
- Output: Bloques de 3 - 5 cm
(continúa)
54
(continuación)
55
5.4 Capacidad instalada
HP 7
U= x 100 = x 100 = 87.5%
HR 8
Tabla 5.4
Capacidad instalada
Elaboración propia
56
5.4.2 Cálculo detallado del número de máquinas requeridas
Para realizar el cálculo de máquinas y/o operarios necesarios para el óptimo desempeño
del proceso de producción se empleó la siguiente fórmula.
Tabla 5.5
Cálculo de máquinas requeridas
5.5.1 Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto
Materia prima
La materia prima usado en este proyecto serán los neumáticos reciclados, los cuales se
recogerán de distintas zonas de Lima Metropolitana y Callao. Para esto, se tendrán que
hacer una primera inspección de calidad una vez lleguen a planta, ya que de estar muy
deteriorados estos no podrán continuar con el proceso, ya que el producto final no
57
cumplirá con las especificaciones que nos pide el mercado. Para ello, la revisión será
hecha por los mismos operarios de una forma manual.
Insumos
Los insumos a utilizar solo será una mezcla jabonosa, la cual nos permitirá
eliminar cualquier suciedad adicional que puedan tener los neumáticos.
Proceso
Producto
El producto final se tendrá que realizar nuestras inspecciones, con el fin de evitar
cualquier merma o residuo que no sea deseado. Adicionalmente, se utilizará los
estándares requeridos para los granos de caucho reciclado que sugiere el Instituto
Nacional de Vías de Colombia, como se muestra a continuación. (Ver tabla 5.5)
Tabla 5.6
Características del grano de caucho reciclado
Características Requisitos
- Máximo 0.75% de la masa total de la
Humedad mezcla.
- El GCR debe fluir libremente
Gravedad específica 1.15 ± 0.05
Contenido de metales ferrosos No debe haber presencia visible
Contenido de metales ferrosos, en masa Máximo 0.01%
Contenido de fibra en masa:
-Para mezclas en caliente Máximo 0.5%
-Para riegos
Contenido de polvo mineral (como talco): se
Máximo 4.0%
suele usar para prevenir que los granos se peguen
Contenido total de otros elementos extraños, en
masa; incluye:
-Vidrio Máximo 0.25%
-Arena
-Madrea, etc.
Fuente: Norma técnica Colombiana. Disposiciones generales para sellos de arena asfalto, lechadas
asfálticas en frío y en caliente y reciclado de pavimentos asfálticos. (2018)
58
Todas estas revisiones deben ser acompañadas de las ISO 9001 y ISO 14001, las
cuales nos permitirá resguardar la calidad de nuestro proceso, así como del producto final,
lográndolo a través de la mejora continua, así como del lean six-sigma, permitiéndonos
ser más efectivos y evitando todo tipo de merma no deseada.
Tabla 5.7
Consideraciones en el proceso de reciclaje de neumáticos
Características Por
Proceso Sub proceso Estándares Frecuencia Responsable
Inspeccionar
Por cada
Menor del 20% Operario de
Clasificado Recepción de neumáticos Quemaduras recepción de
del neumático turno
neumático
Tiempo 15 min.
Lavado y Lavado y desinfectado del Operario de
Lote
desinfectado neumático turno
Temperatura 5 °C
Empacado y Operario de
Llenado de big bags Precisión de llenado 99.80% Lote
etiquetado turno
Elaboración propia
59
5.5.2 Estrategias de mejora
Las estrategias de mejora estarán relacionadas con el PDCA (Planificar, Hacer, Verificar
y Actuar) lo cual nos permitirá estar en constante revisión de nuestros procesos. Para ello,
se planea realizar auditorías internas mensualmente, en donde podamos identificar
aquellas fallas que han ocurrido a lo largo del mes.
Todos estos métodos se podrán revisar a través del uso de gráficos de control, en
donde se establecerán límite inferior y superior, así como de histogramas, así como de
indicadores en cada proceso de la organización. En caso se encuentren problemas, se
utilizará el método causa-efecto para poder determinar los problemas a resolver.
Para el presente proyecto, se ha evaluado el impacto ambiental que puede tener nuestro
proceso productivo. Por tal motivo, se ha determinado evaluar las diferentes etapas que
conforman el proceso, así como realizar una evaluación general.
60
Tabla 5.8
Aspectos e impactos ambientales en las diferentes etapas del proceso - MATRIZ EIA
Etapas del proceso Salidas Aspecto Ambiental Impacto Ambiental Medidas Correctivas
Cortar flancos
Destalonar
Refinar
Control de calidad
Empacar y etiquetar
Elaboración propia
La seguridad y salud ocupacional es muy importante hoy en día, es por ello por lo que la
planta, así como las oficinas administrativas estarán bajo todos los parámetros que indica
61
la Ley 29783 de Seguridad y Salud Ocupacional, así como el reglamento para la apertura
y control sanitario de plantas industriales D.S. 029-65-DSG.
Para estar acordes con estas leyes, en un primer momento se deberá elegir un
encargado de seguridad y salud ocupacional, así como de brigadas de sismo y evacuación,
de primeros auxilios y de incendios y derrames. Debido a que la empresa tendrá 20
trabajadores, será necesario un comité de seguridad para lo cual se deberá seguir los
siguientes procedimientos según el reglamento de la ley N° 29783, Ley de Seguridad y
Salud en el trabajo:
Una vez iniciada las actividades en la empresa, todos los trabajadores deben estar
alineados con las políticas de seguridad y salud en el trabajo, así como será
responsabilidad de los encargados de brindar los EPP necesarios según los riesgos que se
identifiquen en cada zona de trabajo. Se deberán realizar charlas de 5 minutos
62
semanalmente, esto conllevará a siempre informar a los trabajadores de los riesgos que
existen en sus puestos de trabajo.
Tabla 5.9
Matriz de Análisis Preliminar de Riesgos (APR)
Operación Peligro Riesgo Consecuencias Medidas preventivas
- Polvo y Exposición de Irritación de las vías Procurar mantener la zona bien
residuos de partículas y polvos respiratorias ventilada, así como uso de EPP
caucho en el Revisar y mantener las instalaciones
ambiente Quemaduras del personal
Clasificación eléctricas aisladas y protegidas.
- Material Incendio Perdida de ambiente de
Disponer de extintores, alarmas y
combustible trabajo
sistema de detección
- Riesgo Exposición a Enfermedades virales
biológico Usos de EPP
excremento, bacterias Infecciones
- Polvo y Exposición de Irritación de las vías Procurar mantener la zona bien
residuos de partículas y polvos respiratorias ventilada, así como uso EPP
Lavado y caucho en el
desinfectado ambiente Exposición de vapores Alergias, irritación de
Uso de EPP
- Material y gases vías respiratorias
combustible
Exposición de Irritación de las vías Procurar mantener la zona bien
partículas y polvos respiratorias ventilada, así como uso EPP
Golpes o cortes con
- Polvo y Cumplir las normas de seguridad
maquinaria no Perdida de dedos o
residuos de indicadas en las hojas de
protegida manos
caucho en el instrucciones de uso del fabricante
ambiente
- Partes
mecánicas Uso de EPP
Línea de
expuestas
trituración Caída en los ojos Perdida de la vista
- Proyección de
mermas
Daño en la capacidad
- Ruido Pérdida auditiva
auditiva Uso de
- Material
EPP
combustible
Revisar y mantener las instalaciones
Quemaduras del personal
eléctricas aisladas y protegidas.
Incendio Perdida de ambiente de
Disponer de extintores, alarmas y
trabajo
sistema de detección
Manipulación Inhalación de vapores, Alergias, irritación de
Control de
de sustancias gases y contacto con vías respiratorias, daño a Uso de EPP
calidad
químicas sustancias químicas la piel
- Apilamiento Limpieza del área de trabajo antes
Heridas, cortes, muerte.
de bolsas de big de iniciar operaciones y al finalizar.
Empacado y bag
Ergonómicos
etiquetado - Malas postura Hernias, problemas con Capacitación para carga de
para carga de la columna mercadería
mercadería
Elaboración propia
63
5.8 Sistema de mantenimiento
Hoy en día, se debe tener mucha responsabilidad con el sistema productivo, ya que la
paralización puede afectar el ritmo del negocio, así como generar un malestar en el cliente
final. Por tal motivo, el dar mantenimiento a aquellas maquinas nos permitirá asegurar la
disponibilidad y confiabilidad de estos, optimizando la obtención de los granos de
caucho.
Tabla 5.10
Plan de Mantenimiento Anual
Calibración Costo
Tipo de Lubricación Sustitución
Máquina y ajuste Limpieza Revisión total total
inspección y engrase Preventiva
(S/)
Cambiar Anual
Cortador de Semanal Semanal Cada 2 días Diario
cuchilla 8 horas fuera 2, 000
flancos 10’ 10’ 15’ 10’
Trimestral de turno
Cambiar Anual
Cortador de Semanal Semanal Cada 2 días Diario
cuchilla 8 horas fuera 2 000
tiras 10’ 10’ 15’ 10’
Trimestral de turno
Cambiar Anual
Cortador en Semanal Semanal Cada 2 días Diario
cuchilla 8 horas fuera 2 000
bloques 10’ 10’ 15’ 10’
Trimestral de turno
Revisión de la
Cada Cada quince Semestral
Destalonadora Cada 2 días Diario pala
quince días días 8 horas fuera 1 500
de llantas 15’ 10’ Mensual
15’ 15’ de turno
Cambiar
cuchilla 2 000
Trimestral
Revisión y/o
Línea de Anual
Cada dos cambio de faja 2 500
trituración de Semanal Diario Diario 8 horas fuera
días Anual
bloques 10’ 20’ 20’ de turno
10’ Revisión y/o
Anual
cambio de cinta
magnética 2 500
Anual
(continúa)
64
(continuación)
Revisión y/o Anual
Separador de Diario Semanal Diario Diario
cambio de malla 8 horas fuera 1 500
fibras textiles 10’ 10’ 15’ 10’
Semestral de turno
Revisión y/o
Anual
Moledor de Diario Semanal Diario Diario cambio de
8 horas fuera 2 500
granos 10’ 10’ 15’ 10’ muelas
de turno
Trimestral
Revisión y/o Anual
Empacadora Diario Semanal Diario Diario
cambio de 8 horas fuera 1 500
automática 10’ 10’ 15’ 10’
sellado de sacos de turno
Total anual (S/) 20 000
Elaboración propia
Tabla 5.11
Plan maestro de producción para granos de caucho
65
Tabla 5.12
Plan maestro de producción para alambres de acero
Tabla 5.13
Plan maestro de producción para fibras de nylon
Elaboración propia
66
Por tal motivo, en la tabla 5.14 Insumos se detallará las cantidades a utilizar:
Tabla 5.14
Insumos
67
Tabla 5.15
Consumo de energía eléctrica
Consumo Consumo
Equipos Potencia (kw)
(kWh/mes) (kWh/año)
Equipos de Planta
JYQQ-1200 Tire Sidewall cutter
JYQT-38 Tire Strip cutter
JYQK-45 Tire Block cutter
JYNQ-1200 Tire Bead Separator
JYXKP-560 Tire Block Crushing Line
180 kw 65 520 kWh 786 240 kWh
JYXF-500 Fiber Separator
JYZM-22 Superfine Rubber Powder
Grinder Group
JYDL-25-50 DIAD Weighing and
Packaging Machine
Equipos de Oficina
Equipos de cómputo (10) 0.2 kw 416 kWh 4 992 kWh
Impresoras y proyectores (4) 0.3 kw 250 kWh 2 995 kWh
Luminarias
Planta - 780 kWh 9 360 kWh
Administración - 300 kWh 3 600 kWh
Otros
Microondas (1) 0.7 kw 18 kWh 218 kWh
Equipo A/C (1) 1.3 kw 34 kWh 406 kWh
Refrigerador (1) 0.3 kw 218 kWh 2 621 kWh
Televisor (1) 0.1 kw 10 kWh 125 kWh
Total kWh 67 546 kWh 810 557 kWh
Elaboración propia
Tabla 5.16
Costo de energía eléctrica
Monto Monto
Concepto
(S//mes) (S//año)
Gastos Planta 18 690 224 280
Gastos Administración 272 3 266
Gastos Otros 79 950
Total S/ 19 041 228 496
Elaboración propia
Consumo de agua
68
l/m²/día y, en industrias donde no se manipulen materiales y sustancias que ocasionen
manifiesto desaseo, es de 30 l/trabajador/jornada. Con estos datos se calculó el consumo
esperado de agua.
Tabla 5.17
Consumo de agua
Tabla 5.18
Costo de agua y alcantarillado
69
Tabla 5.19
Personal indirecto
Gerente General 1
Jefe de Logística 1
Analista de producción y
1
transportes
Analista de SSOMA 1
Supervisor de Planta y Calidad 2
Jefe de Ventas 1
Coordinador de RRHH 1
Controlador Financiero 1
Ejecutivo Técnico Comercial 1
Total 10
Elaboración propia
Servicios de terceros
70
5.11 Disposición de planta
El presente proyecto tendrá 3 zonas las cuales serán adecuadas según las necesidades de
los usuarios.
Para empezar, toda el área que abarcará la planta tendrá un piso de material
homogéneo, llano y liso, que no sea resbaladizo ni susceptible de serlo con el uso. Para
ello, se empleará el cemento. Asimismo, para el área de producción, en donde el transito
será continuo y un mayor desgaste del piso, este último tendrá un recubrimiento acrílico
resistente a la abrasión, al calor y a sustancias químicas (DURAFLEX, 2018).
Debido al alto riesgo que significan los neumáticos, se concluyó que se debe
tener en consideración buenas rutas de evacuación que vaya acompañado de amplios
pasadizos con vías de acceso señalizadas. Se contará con puertas de emergencia tanto en
las oficinas administrativas como la conexión de la planta con la salida. Asimismo, se
tendrán dos accesos a la planta, los cuales será uno para los camiones que traigan los
neumáticos y lleven el producto final, así como para los colaboradores que ingresen sin
vehículo.
Según OSHA en su boletín para la industria general (OSHA, 2018) se debe proporcionar
una ducha por cada 10 empleados, es por lo que se deberán tener 2 instalaciones con 2
71
duchas que se pondrán en la instalación que estará designada para el personal de
producción.
72
5.11.3 Cálculo de áreas para cada zona
Tabla 5.20
Análisis de Guerchet
L A h Ss x n
Elementos Fijos N N Ss Sg Se ST Ss x n
(m) (m) (m) xh
Cortador de
1.00 1.00 1.20 0.90 1.70 1.08 1.08 0.53 2.69 1.08 1.84
flancos
Cortador de tiras 1.00 1.00 1.30 0.90 1.60 1.17 1.17 0.58 2.92 1.17 1.87
Cortador en
1.00 1.00 1.10 0.80 1.10 0.88 0.88 0.44 2.20 0.88 0.97
bloques
Destalonadora 1.00 1.00 2.00 1.50 1.20 3.00 3.00 1.48 7.48 3.00 3.60
Línea trituradora
1.00 1.00 12.00 6.00 2.80 72.00 72.00 35.63 179.63 72.00 201.60
de bloques
Separador de fibras
1.00 1.00 1.80 1.80 5.60 3.24 3.24 1.60 8.08 3.24 18.14
textiles
Moledor 1.00 1.00 4.50 3.50 4.00 15.75 15.75 7.80 39.30 15.75 63.00
Empacadora 1.00 1.00 3.00 1.40 2.70 4.20 4.20 2.08 10.48 4.20 11.34
Total: 252.79 101.32 302.36
L A h Ss x
Elementos Fijos n N Ss Ss x n x h
(m) (m)(m) n
Operarios 6 1.65 0.5 3 4.95
Carretillas 3 0.5 0.5 0.9 0.25 0.75 0.68
Montacargas 1 2.94 1.09 1.45 3.2 3.205 4.65
6.955 10.27
HEM 1.48
HEE 2.98
K 0.25
Elaboración propia
73
Racks para almacenamiento de NFUs
Debido a que se quiere mantener un orden para la llegada de los neumáticos fuera
de uso, se procederá a comprar rack para el almacenamiento de estos.
Figura 5.4
Rack de neumáticos
𝑟𝑎𝑐𝑘𝑠 𝑚2
28 × 2.71 = 75.88 𝑚2
𝑚𝑒𝑠 𝑟𝑎𝑐𝑘
Figura 5.5
Detergente industrial
74
El cálculo para sacar el total de sacos de detergente industrial se muestra a
continuación:
Los sacos irán junto con la caja de etiquetas, por lo que todo esto se almacenará
en una parihuela de 1.0 x 1.2 metros, siendo el espacio total que ocupan de 1.2 m 2.
El área total del almacén de materia prima ocupará un espacio de 75.88 m2.
Por lo tanto, según la tabla 5.10 Insumos, anualmente será necesario contar con
41 496 sacos de caucho reciclado, lo que mensualmente representa contar con 3 458
sacos.
Figura 5.6
Almacenamiento de big-bags
Por lo tanto, el área que ocuparía el almacén de producto terminado seria lo siguiente:
1 𝑝𝑖𝑙𝑎
3458 𝑠𝑎𝑐𝑜𝑠 × = 1729 𝑝𝑖𝑙𝑎𝑠
2 𝑠𝑎𝑐𝑜𝑠
1 𝑝𝑎𝑙𝑙𝑒𝑡
× 1729 𝑝𝑖𝑙𝑎𝑠 = 58 𝑝𝑎𝑙𝑙𝑒𝑡𝑠
30 𝑝𝑖𝑙𝑎𝑠
75
1.2 𝑚2
58 𝑝𝑎𝑙𝑙𝑒𝑡𝑠 × = 69.6 𝑚2
1 𝑝𝑎𝑙𝑙𝑒𝑡
Tabla 5.21
Disposición de áreas según puesto
Puesto Área
Ejecutivo Principal 23 a 46 m2
Ejecutivo 18 a 37 m2
Ejecutivo Junior 10 a 23 m2
Mando Medio 7.5 a 14 m2
Oficinista 4.5 a 9 m2
Estación de trabajo
4.5 m2
mínima
Fuente: Hernández & Rosadio (2018)
Tabla 5.22
Dimensiones de oficinas
Elaboración propia
76
En total, el área administrativa y oficinas tendrán un dimensionamiento de 93 m2.
A esto se le deberá sumar una sala de conferencias de 16 m 2 y un área de recepción de 10
m2, teniendo un total de 119 m2.
Tabla 5.23
Dimensiones de espacios complementarios
Áreas m2
Baños de oficina 50 (dos baños)
Baños de planta de producción 35 (un baño)
Calidad y laboratorios 16
Patio de maniobras 100
Comedor 30
Elaboración propia
Tabla 5.24
Dimensiones de la planta
Áreas m2
Operarios 22.5
Supervisor de Planta y Calidad 20
Almacén de materia prima 75.9
Almacén de producto
70
terminado
Área de producción 500
Oficinas administrativas 119
Baños de oficina 50
Baños de planta de producción 35
Calidad y laboratorios 16
Patio de maniobras 100
Comedor 30
Total 1 038.4
Elaboración propia
En total, el área calculada es de 1 038.4 m2, por lo que se redondeará a 1 050 m2.
77
5.11.4 Dispositivos de seguridad industrial y señalización
Los dispositivos de seguridad industrial son claves para el resguardo de la salud de los
colaboradores, así como la seguridad de las instalaciones. Es por ello, que se han
considerado tener los siguientes dispositivos:
Seguridad en máquinas
Se utilizarán extintores PQS en las distintas áreas, así como gabinetes para eventos
de gran magnitud debido al riesgo de incendio por los neumáticos. Asimismo, la planta
contará con detectores de humo para las zonas de mayor riesgo, como son el almacén de
materia prima, producción y el almacén de producto terminado.
Señales de Prohibición
Todo colaborador debe tener en claro aquellas zonas, maquinarias u objetos que
pueden ocasionar un riesgo para su salud como para la planta. (Ver figura 5.10)
78
Señales de obligación
El colaborador antes de utilizar una maquinaria debe saber cuáles serán aquellos
EPP que debe utilizar, así como el procedimiento a seguir.
Símbolos de seguridad
Por lo tanto, todo lo detallado anteriormente se mostrará en las figuras 5.7 y 5.8:
79
Figura 5.7
Mapa de evacuación y extintores
Elaboración propia
80
Figura 5.8
Mapa de Riesgos
Elaboración propia
81
5.11.5 Disposición general
Figura 5.9
Diagrama relacional
Elaboración propia
Tabla 5.25
Escala de valores
Código Valor de proximidad
A Absolutamente necesario
E Especialmente necesario
I Importante
O Normal u ordinario
U Sin importancia
X No recomendable
Elaboración propia
82
Tabla 5.26
Matriz de motivos
Código Motivo
1 Por secuencia de operaciones
2 Necesidad de información
3 Control
Para no contaminar el
4
producto
5 Ruido y olores
6 Sin relación
Elaboración propia
Figura 5.10
Diagrama de recorrido
Elaboración propia
83
Figura 5.11
Plano General
Leyenda:
1. Clasificación 2. Lavado y desinfectado 3. Línea de trituración 4. Etiquetado
PLANO DE DISTRIBUCIÓN: PLANTA PRODUCTORA DE GRANOS DE
CAUCHO A PARTIR DEL RECICLAJE DE NEUMÁTICOS EN DESUSO
AUTORES:
ÁREA:
ESCALA 1:10 FECHA: 26/10/18 D. ANDRADE
1 038.4 m2
R. SANCHEZ
Elaboración propia
84
5.12 Cronograma de implementación del proyecto
Elaboración propia
85
CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
Para la realización del proyecto se constituirá una persona jurídica que represente los
intereses de los accionistas. Los investigadores han escogido constituir la empresa bajo
la forma de organización empresarial de Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.). Ésta es la
mejor alternativa para los accionistas que, inicialmente, son 2, el mínimo requerido para
la conformación. A continuación, las principales características:
Visión
Misión
Somos una organización innovadora que ofrece un producto de alta calidad para
la industria peruana, elaborado a partir del reciclaje de neumáticos en desuso,
contribuyendo así al bienestar social y medio ambiental de los peruanos.
86
6.2 Requerimientos de personal directivo, administrativo y de servicios
Tabla 6.1
Requerimiento de Personal Administrativo
La empresa tendrá una organización jerárquica con estructura funcional donde las áreas
serán determinadas por agrupación de especialidades relacionadas. A continuación, la
propuesta de áreas funcionales. (Ver figura 6.1)
Gerencia General
87
Auxiliares
• Recursos Humanos: Encargada de gestionar las planillas, contrataciones y
gestión del talento humano.
• Finanzas: Encargada del control contable y financiero de la empresa.
Figura 6.1
Organigrama de la empresa
Gerente
General
Supervisor de Ejecutivo
Analista de Analista de
Planta y Técnico
SSOMA Producción y
Calidad Comercial
Transportes
Operarios
Elaboración propia
88
CAPÍTULO VII: ASPECTOS ECONÓMICOS Y
FINANCIEROS
7.1 Inversiones
7.1.1 Estimación de las inversiones de largo plazo (tangibles e intangibles)
Activos Tangibles
Tabla 7.1
Inversión en maquinaria
El terreno por adquirir debe contar con 1 000 m2 y se valorizó en $200 por metro
cuadrado (m2). Se empleó el método de Peter-Timmerhaus para estimar los costos
asociados a la instalación de la maquinaria, infraestructura y mejora del terreno.
89
Tabla 7.2
Inversión en acondicionamiento de planta
Tabla 7.3
Inversión en muebles y equipos administrativos
Costo Costo
Ítem Cantidad unitario (S/) total (S/)
Equipos de
10 2 713 27 126
computo
Módulos 15 1 000 15 000
Proyectores 1 4 500 4 500
Equipo A/C 1 3 000 3 000
Sillas 15 120 1 800
Refrigerador 1 1 800 1 800
Televisor 1 1 500 1 500
Útiles de escritorio 20 50 1 000
Impresoras 3 300 900
Mesa comedor 2 400 800
Sillas comedor 20 40 800
Microondas 1 250 250
Total 90 15 673 S/ 58 476
Elaboración propia
90
Tabla 7.4
Inversión en equipos auxiliares
Activos Intangibles
Tabla 7.5
Inversión en intangibles
El cálculo del capital de trabajo se realizó con el costo de operación anual considerando
materia prima e insumos, mano de obra, servicios, marketing, salarios y logística
arrojando un promedio anual de S/ 2 895 442.
91
Asimismo, se calculó el ciclo de caja esperado:
La materia prima por utilizar son los neumáticos fuera de uso (NFUs) para lo cual se ha
estimado un precio de compra de S/ 0.50 por kg, pudiendo ser obtenidas sin costo
dependiendo el caso.
Tabla 7.6
Costo de materia prima
Costo
Material o
Unitario 2019 2020 2021 2022 2023
insumo
(S/)
Neumáticos
0.50 S/ 1 345 872 S/ 1 371 491 S/ 1 397 599 S/ 1 424 204 S/ 1 451 315
(kg)
Sacos (und) 0.90 S/ 39 201 S/ 39 948 S/ 40 708 S/ 41 483 S/ 42 273
Etiquetas (und) 0.10 S/ 4 356 S/ 4 439 S/ 4 523 S/ 4 609 S/ 4 697
Total materiales
S/ 1 389 429 S/ 1 415 878 S/ 1 442 830 S/ 1 470 296 S/ 1 498 284
directos
Elaboración propia
Los costos por mano de obra directa corresponden a los sueldos de los operarios más
todos los costos involucrados en la planilla de los mismos. En la sección 5.10 de este
92
documento se calculó que son 5 operarios por turno los necesarios para la correcta
operación de la planta.
Tabla 7.7
Costo de mano de obra directa
Elaboración propia
Materiales indirectos
El rubro de materiales indirectos corresponde a los insumos que serán utilizados durante
la producción de los granos de caucho, pero que no forman parte del producto básico.
Tabla 7.8
Costo de materiales indirectos
Costo
Material o insumo 2019 2020 2021 2022 2023
Unitario (S/)
Jabón (kg) 2.20 S/ 296 092 S/ 301 728 S/ 307 472 S/ 313 325 S/ 319 289
Total materiales indirectos S/ 296 092 S/ 301 728 S/ 307 472 S/ 313 325 S/ 319 289
Elaboración propia
93
Tabla 7.9
Costo de mano de obra indirecta
Elaboración propia
Tabla 7.10
Costo de personal administrativo
Elaboración propia
Tabla 7.11
Resumen de costo de servicios
El presupuesto de ingreso por ventas se calcula a partir de las ventas anuales por el precio
estimado por kg de los productos obtenidos.
Tabla 7.12
Ingreso por ventas de granos de caucho
Tabla 7.13
Ingreso por ventas de acero
Elaboración propia
95
Tabla 7.14
Ingreso de ventas de nylon
Tabla 7.15
Total de ingresos
96
Tabla 7.16
Depreciación no fabril
Elaboración propia
Tabla 7.17
Depreciación fabril
Monto Total Depreciación
Activo 2019 2020 2021 2022 2023 VL
(S/) (%)
JYQQ-1200 Tire Sidewall
S/ 5 610 20% S/ 1 122 S/ 1 122 S/ 1 122 S/ 1 122 S/ 1 122 S/ 0
cutter
JYQT-38 Tire Strip cutter S/ 9 570 20% S/ 1 914 S/ 1 914 S/ 1 914 S/ 1 914 S/ 1 914 S/ 0
JYQK-45 Tire Block cutter S/ 8 250 20% S/ 1 650 S/ 1 650 S/ 1 650 S/ 1 650 S/ 1 650 S/ 0
JYNQ-1200 Tire Bead
S/ 16 170 20% S/ 3 234 S/ 3 234 S/ 3 234 S/ 3 234 S/ 3 234 S/ 0
Separator
JYXKP-560 Tire Block
S/ 154 770 20% S/ 30 954 S/ 30 954 S/ 30 954 S/ 30 954 S/ 30 954 S/ 0
Crushing Line
JYXF-500 Fiber Separator S/ 26 400 20% S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 0
JYZM-22 Superfine Rubber
S/ 66 990 20% S/ 13 398 S/ 13 398 S/ 13 398 S/ 13 398 S/ 13 398 S/ 0
Powder Grinder Group
JYDL-25-50 DIAD Weighing
S/ 26 400 20% S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 5 280 S/ 0
and Packaging Machine
Camión Isuzu NMR 4
S/ 92 367 20% S/ 18 473 S/ 18 473 S/ 18 473 S/ 18 473 S/ 18 473 S/ 0
URBANO
Carretilla apiladora Jining
S/ 16 500 20% S/ 3 300 S/ 3 300 S/ 3 300 S/ 3 300 S/ 3 300 S/ 0
Luhen
Equipos para pruebas de
S/ 2 000 20% S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 0
calidad
Herramientas S/ 2 000 20% S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 0
Terreno S/ 660 000 - S/ 660 000
Edificación S/ 1 454 825 5% S/ 72 741 S/ 72 741 S/ 72 741 S/ 72 741 S/ 72 741 S/ 1 091 119
Total depreciación fabril S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 1 751 119
Elaboración propia
97
Tabla 7.18
Amortización de intangibles
Tabla 7.19
Presupuesto operativo de costos
98
7.3.3 Presupuesto operativo de gastos
Tabla 7.20
Presupuesto operativo de gastos generales
Tabla 7.21
Estructura de la inversión
99
Tabla 7.22
Presupuesto de servicio de deuda
Tabla 7.23
Estado de resultados del proyecto
100
7.4.3 Presupuesto de Estado de Situación Financiera
Tabla 7.24
Estado de situación financiera
Tabla 7.25
Flujo de caja del primero año
(continúa)
101
(continuación)
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
S/ 692 463 S/ 817 278 S/ 942 093 S/ 1 066 908 S/ 1 191 723 S/ 1 316 538 S/ 1 441 353
S/ 373 972 S/ 373 972 S/ 373 972 S/ 373972 S/ 373 972 S/ 373 972 S/ 373 972
S/ 191 774 S/ 191 774 S/ 191 774 S/ 191 774 S/ 191 774 S/ 191 774 S/ 191 774
S/ 23 231 S/ 23 231 S/ 23 231 S/ 23 231 S/ 23 231 S/ 23 231 S/ 23 231
S/ 34 151 S/ 34 151 S/ 34 151 S/ 34 151 S/ 34 151 S/ 34 151 S/ 34 151
S/ 817 278 S/ 942 093 S/ 1 066 908 S/ 1 191 723 S/ 1 316 538 S/ 1 441 353 S/ 1 566 169
Elaboración propia
Tabla 7.26
Flujo de fondos económicos
Descripción Preoperativo 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión -S/ 2 530 029
Utilidad antes de reserva legal S/ 894 873 S/ 941 426 S/ 990 992 S/ 1 044 086
S/ 1 100 872
Depreciación Fabril S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147
S/ 158 147
Depreciación no Fabril S/ 11 695 S/ 11 695 S/ 11 695 S/ 11 695
S/ 11 695
Amortización Intangibles S/ 14 494 S/ 14 494 S/ 14 494 S/ 14 494
S/ 14 494
Gastos financieros * 0.705 S/ 149 828 S/ 126 244 S/ 99 829 S/ 70 245
S/ 37 111
Valor en libros S/ 1 751 119
Capital de trabajo S/ 442 359
FFE -S/ 2 530 029 S/ 1 229 037 S/ 1 252 006 S/ 1 275 157 S/ 1 298 667 S/ 3 515 797
Elaboración propia
Tabla 7.27
Flujo de fondos financieros
Descripción Preoperativo 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión -S/ 2 530 029
Deuda S/ 1 771 020
Utilidad antes de reserva legal S/ 894 873 S/ 941 426 S/ 990 992 S/ 1 044 086S/ 1 100 872
Depreciación fabril S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147 S/ 158 147
Depreciación no fabril S/ 11 695 S/ 11 695 S/ 11 695 S/ 11 695 S/ 11 695
Amortización Intangibles S/ 14 494 S/ 14 494 S/ 14 494 S/ 14 494 S/ 14 494
Valor en libros S/ 1 751 119
Capital de trabajo S/ 442 359
Amortización Deuda S/ 278 776 S/ 312 229 S/ 349 696 S/ 391 660 S/ 438 659
FFF -S/ 759 009 S/ 800 433 S/ 813 534 S/ 825 632 S/ 836 762 S/ 3 040 027
Elaboración propia
102
CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y
FINANCIERA DEL PROYECTO
Tabla 8.1
Cálculo de Ke con método CAPM
Ke = Rf+B(Rm-Rf)+Rp
Rf 2.72%
Beta (Environmental &
1.19
Waste Services)
Rm 28.31%
Rp 1.18%
Ke 34.35%
Fuente: IGBVL, Gestión, Betas by sector. (2018)
Elaboración propia
Tabla 8.2
Cálculo de indicadores económicos
Tabla 8.3
Cálculo de indicadores financieros
103
El análisis de los indicadores económicos y financieros permite concluir que el
proyecto es viable y factible ya que nos arroja un VAN siempre positivo y una tasa interna
de retorno (TIR) mayor al costo de oportunidad del capital propio.
Se calcularon los ratios financieros al inicio de operaciones del proyecto. En la tabla 8.4
se muestran los resultados obtenidos.
Tabla 8.4
Cálculo de indicadores financieros
Ratios de liquidez
Razón corriente 1.59
Prueba defensiva 1.59
Ratio de solvencia
Solvencia 1.43
Ratios de rentabilidad
Rentabilidad sobre ventas 0.45
Rentabilidad sobre activos 0.50
Elaboración propia
Ratios de liquidez
Ratio de solvencia
Este ratio muestra que tan endeudada está la empresa comparando los activos
entre la deuda total. En este caso, la organización se encuentra en un nivel saludable al
tener mayores activos que responsabilidades de pago.
104
Ratios de rentabilidad
Figura 8.1
Análisis de Tornado
Utilidad Neta
S/ 0 S/ 500 000 S/ 1 000 000 S/ 1 500 000 S/ 2 000 000
Elaboración propia
De acuerdo al análisis, las variables con mayor impacto son el precio de los
granos de caucho y el volumen de ventas; en menor grado, los costos unitarios, el ingreso
por ventas del subproducto acero y el costo de insumos (jabón).
105
Figura 8.2
Gráfico Araña
Utilidad Neta
S/ 1 400 000
S/ 1 200 000
S/ 1 000 000
S/ 800 000
S/ 600 000
S/ 400 000
-20.00% -10.00% 0.00% 10.00% 20.00%
Elaboración propia
En el gráfico araña podemos observar que las variables con mayor pendiente son
aquellas que mayor impacto tienen en el estudio de sensibilidad.
106
Tabla 8.5
Estado de resultado de los escenarios pesimista y optimista
Análisis Análisis
Escenario Probabilidad Económico Financiero
VAN S/ -201 518 S/ 578 930
Pesimista 0.17 TIR 31% 61%
B/C 0.53 1.77
VAN S/ 1 288 496 S/ 1 867 814
Esperado 0.67 TIR 45% 102%
B/C 1.04 3.47
VAN S/ 1 813 346 S/ 2 593 794
Optimista 0.17 TIR 66% 168%
B/C 1.32 4.43
Elaboración propia
Análisis Análisis
Económico Financiero
VAN S/ 1 127 635 S/ 1 773 996
TIR 46% 106%
B/C 1.00 3.35
Elaboración propia
107
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO
Figura 9.1
Ubicación de Lurín
108
Figura 9.2
Mapa de Lima Metropolitana
En esta sección del documento se calculará el valor agregado como valor adicional que
el proceso añade a la materia prima que ingresa al proceso hasta la presentación final y
comercialización, así como otros indicadores
109
En la tabla 9.1 se mostrará el valor agregado del proceso de producción de granos
de caucho. Se empleó la tasa de descuento social de 8% (MEF, 2018).
Tabla 9.1
Cálculo del valor agregado
Con el resultado obtenido se puede concluir que por cada puesto de trabajo se
invierte S/ 126 501.
110
CONCLUSIONES
3. El plan de acopio consiste en rutas definidas por cada día para las cuales se contará
con un camión adecuado para lograr abastecer más de 7 000 neumáticos
mensuales al proceso de producción. Se sabe que existen más de 6 000 puntos de
generación de NFUs y la planificación considerará visitar los principales puntos
generadores al menos una vez al mes. Asimismo, es importante lograr acuerdos
con municipalidades para que destinen los neumáticos usados que recolectan en
su distrito para llevarlos a la planta de reciclaje y por otra parte estarían las
alianzas con principales comercios de neumáticos y reencauchadoras.
Actualmente, muchos de ellos entregan los NFUs a cambio de un certificado de
disposición adecuada.
111
4. Se ha demostrado la viabilidad tecnológica del proyecto, el cual emplea un
proceso productivo por trituración a temperatura ambiental por ser una alternativa
que no precisa de una inversión inicial muy grande, con etapas poco complejas,
de mantenimiento sencillo y escalable fácilmente de acuerdo con los
requerimientos de producción y condiciones de mercado. En la etapa inicial del
proyecto se prevé trabajar en 2 turnos por 6 días a la semana con una capacidad
instalada de 2 453 069 kg determinado por la operación cuello de botella de lavar
y desinfectar la materia prima. Esta capacidad permite cumplir con las
expectativas de mercado y se tendría la posibilidad de emplear 3 turnos para
incrementar la producción hasta los 3 700 630 kg.
112
RECOMENDACIONES
3. La disponibilidad de materia prima está asegurada para toda la vida útil del
proyecto. Sin embargo, se recomienda firmar convenios y alianzas con los
principales generadores; de esta manera, se logra prevenir que futuros
competidores condicionen la provisión de materia prima hacia la planta.
113
cotidiano que contaminan nuestros mares (bolsas plásticas), así como la puesta en
marcha del plan del Plan Nacional de Residuos Sólidos 2016-2024 que invita a
desarrollar iniciativas en temas de reciclaje y disposición adecuada de residuos
sólidos.
114
REFERENCIAS
115
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BIBLIOGRAFÍA
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ANEXOS
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Anexo 1: Entrevista a empresas
Para las entrevistas que se realizaron, hemos buscado realizar preguntas claves y
adicionales, que nos permitan obtener una información clave para el proyecto.
Primera entrevista:
1. Hoy en día, ¿utilizan el caucho en sus proyectos?
El uso del caucho ya sea natural, sintético o reciclado no lo utilizamos hoy en día
en nuestros proyectos, sobre todo en el tema de asfaltos, el cual hemos realizado
el asfaltado tanto de la Panamericana sur como de la Panamericana norte.
2. ¿A qué se debe el no uso del caucho en el asfalto?
Esto es debido a que las entidades del estado peruano siempre buscan reducir los
costos, por lo que las materias primas que se utilizan tienen un costo aceptable a
pesar de que son productos importados desde EEUU. Esto no significa que el
resultado del asfaltado sea deplorable, pero es cierto que el caucho podría darle
un valor agregado al resultado final.
Los beneficios básicos que podría otorgarle el caucho al asfalto serian una mejor
resistencia al agua, mejor resistencia a la fatiga y mejora la compactibilidad del
asfalto, dando como resultado final un alargue en la vida útil del mismo.
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6. ¿Qué porcentaje del mercado considera que podría atender este proyecto? ¿Qué
recomendaciones podría ofrecer al proyecto?
Lo ideal sería que se pueda tener una ley que exija el uso del caucho en el asfalto,
lo cual permitiría un crecimiento de este insumo en el mercado. Si esta condición
se presenta, se podría apuntar a atender el 50% del mercado.
Segunda Entrevista
1. ¿Cuál es su nombre, cargo y nombre de la empresa?
Wilber Sánchez Fernández, RENOVA SAC
2. ¿Cuántos años lleva trabajando en la empresa?
13 años.
3. ¿La compañía a qué se dedica y cuántos años tiene en el mercado?
Empresa de rubro industrial dedicada al servicio de reencauche y reparación de
neumáticos y buses, camiones y minería. 50 años.
4. ¿Qué tamaños de llantas en su mayoría llevan a la compañía a reencauchar?
Llantas de aro 22.5 y aro 24 (60%) y el resto es aro 20 – 16.
5. ¿Cuáles son las características que debe cumplir una llanta para que no sean
reencauchadas?
La empresa cuenta con parámetros establecidos: Si las llantas exceden dichos
parámetros son rechazados:
• Avería mayor a 1cmt de diámetro en la banda de rodamiento se rechaza.
• Neumáticos contaminados con aceite se rechaza
• Neumáticos con exceso de desgaste se rechaza (exposición de alambres)
• Neumáticos que hayan sido rodados con baja presión.
6. ¿Cuántas llantas mensualmente ya no pueden reencauchadas?
El ingreso aproximado a planta de neumáticos para reencauche es 7500 llantas de
las cuales el porcentaje de rechazado es el 8%. En primera revisión en el local del
cliente se rechaza un 15%.
7. ¿Qué hacen con las llantas que no vuelven a reencauchar? ¿Para qué utilizan las
llantas desechadas?
En principio se le devuelve al cliente.
Tenemos un proveedor que se los lleva y a cambio emite un certificado donde indica
que el desecho es cumpliendo las reglas medioambientales.
121
Se desconoce para que utilizan las llantas desechadas, generalmente lo usan para
cancha de grass sintético o para la huelga.
8. ¿Qué empresas se llevan las llantas que no pueden ser reencauchadas y qué hacen
con ellas?
Elucho.
9. ¿Es cierto que, ustedes pagan a empresas recicladoras para que se lleven las llantas
en desuso de la planta?
No.
10. ¿De qué forma se entregan las llantas a estas empresas (o personas) por kilos o
unidades?
Unidades.
11. En kilos o unidades estimadas, ¿Cuál es el precio que pagan por llevárselas?
No se paga, En algunas ocasiones los que recogen las llantas pagan a la empresa.
Ejemplo: 4mil soles x 200 llantas de 11R 22.5
12. Actualmente, ¿cuenta con un contrato o alianza con alguna empresa recolectora de
llantas en desuso?
No hay contrato.
13. ¿Si a usted se le presenta una empresa que no les cobraría por llevarse las llantas que
desechan, harían una alianza con la empresa?
El actual proveedor no cobra.
14. La presente investigación es resultado de un interés en desarrollar un proyecto de
reciclaje de neumáticos en la ciudad de Lima, en ese sentido: ¿Considera el proyecto
útil y/o favorable para la ciudad y el cuidado del medio ambiente? ¿Qué porcentaje
del mercado cree que puede ser atendido?
Si. Entre 40 y 50%.
15. ¿Qué recomendaciones podría ofrecer al proyecto?
Existen empresas que están interesados en entregar las llantas a empresas
recicladoras a cambio de certificados de buenas prácticas medioambientales.
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