La empresa de Servicio LOS GEMELOS está presentando los saldos contables al 30 de junio
del 2017 como siguen:
Bancos L. 50,000.00
Cuentas por cobrar 250,000.00
Cuentas por pagar 100,000.00
Jaime Salinas cuenta capital 200,000.00
Durante el mes de julio realizó las siguientes operaciones:
1) El señor Salinas solicito un préstamo por L. 300,000.00 al Banco Mercantil, por el cual
firmo un pagaré, y deposito en el mismo Banco el valor líquido. El documento le cobro
los intereses por adelantado que son L. 30,000.00.
2) Compró un terreno por el valor de L. 160,000.00 más el al impuesto al contado. pagando
con cheque.
3) Recibió en efectivo el valor de L. 100,000.00 por los servicios que se le dio a un cliente.
4) Compró L. 20,000.00, valor que incluye el impuesto, en suministros, pagando 30% en
efectivo y la diferencia al crédito.
5) Prestó sus servicios por valor de L. 58,000.00 al crédito y recibió el 50% del valor que le
adeudaban los clientes
6) Pagó L. 20,000.00 de la cuenta por pagar que tiene pendientes en efectivo
7) Recibió el cobro de L. 1,800.00 por los servicios públicos que será pagado en el siguiente
mes.
SE PIDE:
a) Elabore las partidas de diario
b) Mayo rizar en cuenta T
c) Prepare la balanza de comprobación
fecha descripcion debe
PARTIDA INICIO
BANCOS 50,000.00
CUENTAS POR COBRAR 250,000.00
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL
300,000.00
JULIO PDA 1
BANCOS 270,000.00
INTERESES PAGADOS X ANTICIPADO 30,000.00
PRESTAMOS
300,000.00
DATO 2/JULIOPADA 2
TERRENOS 160,000.00
IMPUESTO SOBRE VENTA 24,000.00
BANCOS
184,000.00
DATO 3/JUL. PADA 3
EFECTIVO O CAJA 115,000.00
IMPUESTO SOBRE VENTA
INGRESO POR SERVICIOS
115,000.00
DATO 4 PADA 4
SUMINISTROS 17391.30
IMPUESTO SOBRE VENTA 2608.70
EFECTIVO O CAJA
CUENTAS POR PAGAR
20,000.00
DATO 5 PADA 5
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 66,700.00
IMPUESTO SOBRE VENTA
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
INGRESO POR SERVICIOS
BANCOS 125,000.00
191,700.00
DATO 6 PDA 6
CUENTA POR PAGAR 20,000.00
EFECTIVO O CAJA
20,000.00
DATO 7 PADA7
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,800.00
ACREEDORES VARIOS
1,800.00
LIQUIDACION IMPUESTO HIPOTETICAMENTE
CUENTAS POR COBRAR AL ESTADO 2,908.70
IMPUESTO SOBRE vENTA
haber
1. BANCOS
PADA INIC. 50,000.00 184,000.00 PDA 2
PDA 1 270,000.00
100,000.00 PDA4 125,000.00
200,000.00 445,000.00 184,000.00
300,000.00 SALDO 261,000.00
2. CUENTAS POR COBRAR
PADA INIC. 250,000.00 125,000.00 PADA5
300,000.00 PDA 5 66,700.00
300,000.00 316,700.00 125,000.00
SALDO 191,700.00
184,000.00 3. CUENTAS POR PAGAR
184,000.00 PDA 6 20,000.00 100,000.00 PADA.INIC
14,000.00 PADA.4
20,000.00 114,000.00
15,000.00 94,000.00 SALDO
100,000.00
115,000.00
13. SUMINISTROS
PAR.4 17,391.30
SALDO 17,391.30
6,000.00
14,000.00
20,000.00
8,700.00
125,000.00
58,000.00
191,700.00
20,000.00
20,000.00
1,800.00
1,800.00
2,908.70
4. INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 7. IMPUESTO SOBRE VENTA
PDA 1 30,000.00 PDA2 24,000.00 15,000.00
SALDO 30,000.00 PDA4 2,608.70 8,700.00
26,608.70 23,700.00
SALDO 2,908.70
A FAVOR DE LA EMPRESA
5. PRESTAMOS POR PAGAR 8. EFECTIVO O CAJA
300,000.00 PADA 1 PDA 3 115,000.00 6,000.00
300,000.00 SALDO 20,000.00
115,000.00 26,000.00
SALDO 89,000.00
6. TERRENOS 9ACREEDORES VARIOS
160,000.00 1,800.00
SALDO 160,000.00 1,800.00
SOBRE VENTA 12. CAPITAL
PDA3 200,000.00
PDA5 200,000.00 SALDO
11. INGRESOS POR SERVICIOS
PDA 4 100,000.00 PDA 3
PDA6 58,000.00 PDA 5
158,000.00 SALDO
10 GASTO DE ADMINISTRACION
1,800.00
SALDO SALDO 1,800.00
BALANZA DE COMPROBACION
NUMERO CONCEPTO MOVIMIENTO SALDOS
DEBE HABER DEBE
1 BANCOS 445,000.00 184,000.00 261,000.00
2 CUENTAS POR COBRAR 316,700.00 125,000.00 191,700.00
3 CUENTAS POR PAGAR 20,000.00 114,000.00
4 INTERESES PAGADOS POR ANTIC. 30,000.00 30,000.00
5 PRESTAMOS POR PAGAR 300,000.00
6 TERRENOS 160,000.00 160,000.00
7 IMPUESTO SOBRE VENTA 26,608.70 23,700.00 2,908.70
8 EFECTIVO O CAJA 115,000.00 26,000.00 89,000.00
9 ACRREDORES VARIOS 1,800.00
10 GASTO DE ADMINISTRACION 1,800.00 1,800.00
11 INGRESO POR SERVICIOS 158,000.00
12 CAPITAL 200,000.00
13 SUMINISTROS 17,391.30 17,391.30
TOTALES 1,132,500.00 1,132,500.00 753,800.00
-
SALDOS
HABER
94,000.00
300,000.00
1,800.00
158,000.00
200,000.00
753,800.00
