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Finanzas I IACC Semana 2

Este documento presenta cálculos relacionados con el ciclo operacional, ciclo de efectivo y capital de trabajo de una empresa. El ciclo operacional es de 148 días, el ciclo de efectivo es de 52 días y el capital de trabajo es positivo en 177, lo que indica que la empresa tiene activos circulantes suficientes para cubrir sus pasivos circulantes. Se recomienda que la empresa mantenga un margen de efectivo y aplique medidas como fidelizar clientes y ampliar su oferta de productos para mejorar su flujo de efectivo.

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Finanzas I IACC Semana 2

Este documento presenta cálculos relacionados con el ciclo operacional, ciclo de efectivo y capital de trabajo de una empresa. El ciclo operacional es de 148 días, el ciclo de efectivo es de 52 días y el capital de trabajo es positivo en 177, lo que indica que la empresa tiene activos circulantes suficientes para cubrir sus pasivos circulantes. Se recomienda que la empresa mantenga un margen de efectivo y aplique medidas como fidelizar clientes y ampliar su oferta de productos para mejorar su flujo de efectivo.

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FINANZAS I

SEMANA 2

xx
2022
Ingeniería en Administración de Empresas
DESARROLLO
En base a los datos responda:

- Calcule el ciclo de efectivo y ciclo operacional.

 Para llevar a cabo el cálculo del ciclo operacional, se deben calcular los periodos de inventario y de
cuentas por pagar.

Costo de Ventas
Rotación de Inventario=
Inventario Promedio

1.352
=3.12 veces
433

365
Periodo de Inventario =
Rotación de Inventario

365
=116.9 dias
3.12

Ventas al Crédito
Rotación de Cuentas por Cobrar=
Promedio de Cuentas por Cobrar

2.325
=11.8 veces
196

365
Periodo de Cuentas por Cobrar=
Rotación de Cuentas por Cobrar

365
=30.9 dias
11.8

Ciclo Operacional=Periodo de Inventario + Periodo de Cuentas por Cobrar


116.9+31=147.9 dias

R: El ciclo Operacional corresponde a 148 días aproximadamente.


 El calculo del Ciclo de Efectivo representa el tiempo que tarda una empresa en convertir las
materias primas en ventas y posteriormente en efectivo mediante los procesos de producción.

Costo de Ventas
Rotación de Cuentas por Pagar=
Promedio de Cuentas por Pagar

1.352
=3.8 Veces
355

365
Periodo de Cuentas por Pagar=
Rotaciónde Cuentas por pagar ¿
¿
365
=96 dias
3.8

Ciclo Efectivo=Ciclo Operativo−Periodo de Cuentas por Pagar


148−96=52dias

R: El ciclo Efectivo demora 52 días desde que se paga la mercadería hasta que se lleva a cabo
el cobro de la venta

- ¿Qué tipo de acciones le recomendaría a esta empresa para aumentar su flujo de efectivo?

R: En relación con el caso expuesto se recomienda:

 Fidelización de clientes mediante medidas tales como descuentos especiales u ofertas.


 Aumentar la variedad de productos que se comercializan
 Implementar nuevas formas de pago conforme al mercado

- El dueño de esta empresa, le pregunta si es realmente necesario mantener un cierto margen de


efectivo. ¿Qué le respondería usted?

R: En este caso particular se recomienda mantener un margen de efectivo, ya que esto permite
mantener las actividades operacionales, con un margen de efectivo se hace posible mantener el
inventario, además de ser necesario para posibles necesidades bancarias a futuro.

El contar con un flujo de activo, permite prescindir de financiamiento externo, aumentando la


eficiencia en el pago de mano de obra, proveedores y gastos imprevistos.

- Calcule el capital de trabajo y entregue un breve diagnóstico del número resultante.

ACTIVOS CIRCULANTES PASIVOS CIRCULANTES


Efectivo 110 Cuentas por Pagar 355
Cuentas por Cobrar 196 Documentos por Pagar 207
Inventario 433 Total 562
Total 739
Capital de Trabajo Neto=Activos Circulantes−PasivosCirculantes
739−567=177
Activos Circulantes
Ratio de Liquidez=
Pasivos Circulantes
739
=1.3 veces
562

Consecuente con lo anterior se logra apreciar que la empresa tiene 1.3 veces más pasivos circulantes, lo
que representa un resultado positivo para los activos circulantes. Siendo posible que la empresa cuente
con los recursos necesarios para llevar a cabo sus operaciones y con la capacidad de generar efectivo.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC (2012). Administración del capital de trabajo y manejo de la tesorería. Semana 2.

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