UNIVERSIDAD CENTRAL DE NICARAGUA

(UCN)

Datos correspondientes al mes de Agosto de 2011

MOVIMIENTOS DEL MES

NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER
INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES 50,000.00 -
CUENTAS POR PAGAR 5,300.00 40,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 245,000.00 14,000.00
GASTOS FINANCIEROS 20,500.00 -
RETENCIONES POR PAGAR - 8,880.00
INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS - 700,000.00
CAPITAL SOCIAL - 236,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 7,950.00 60,300.00
PRODUCTOS FINANCIEROS - 1,500.00
COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 300,000.00 -
GASTOS DE VENTA 318,710.00 -
OTROS GASTOS 500.00 -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR - 22,000.00
OTROS ACTIVOS 22,000.00 -
EQUIPO DE TRANSPORTE 275,000.00 -
CAJA GENERAL 89,250.00 64,164.75
BANCOS 853,250.00 577,482.75
CUENTAS POR COBRAR 105,000.00 6,000.00
INVENTARIOS 130,000.00 300,000.00
IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 51,927.50 -
IMPUESTOS POR PAGAR - 105,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 61,140.00 -
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO - 400,000.00
SUMAS IGUALES: 2,535,527.50 2,535,527.50
-
SE PIDE:

Con los datos obtenidos anteriormente y tomados como referencia los saldos
finales del mes anterior elaborar:
- Balanza de comprobación de saldos
- Estado de resultados
- Estado de situación financiera
- Registrar los movimientos del mes en los libros diario y mayor

NOTA: Ordenar los movimientos del mes según el Catalogo General de

Cuentas
 COMERCIO & TRANSPORTE DE NICARAGUA, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SALDOS
AL 31 DE AGOSTO DE 2011
-
Nº DE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEL MES SALDOS FINALES
NOMBRE DE LA CUENTA
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
111-00-000 CAJA GENERAL 135,000.00 - 89,250.00 64,164.75 160,085.25
112-00-000 BANCOS - - 853,250.00 577,482.75 275,767.25
113-00-000 CUENTAS POR COBRAR - - 105,000.00 6,000.00 99,000.00
114-00-000 DOCUMENTOS POR COBRAR - - 245,000.00 14,000.00 231,000.00
117-00-000 INVENTARIOS 500,000.00 - 130,000.00 300,000.00 330,000.00
118-00-000 IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 75,000.00 - 51,927.50 - 126,927.50
121-00-000 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES - - 50,000.00 - 50,000.00
123-00-000 TERRENOS EDIFICIOS E INSTALACIONES 400,000.00 - - - 400,000.00
124-00-000 EQUIPO DE TRANSPORTE - - 275,000.00 - 275,000.00
125-00-000 MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00 - - - 20,000.00
129-00-000 OTROS ACTIVOS - - 22,000.00 - 22,000.00
211-00-000 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO - - - 400,000.00 400,000.00
212-00-000 CUENTAS POR PAGAR - - 5,300.00 40,200.00 34,900.00
213-00-000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR - - - 22,000.00 22,000.00
214-00-000 DOCUMENTOS POR PAGAR - 400,000.00 7,950.00 60,300.00 452,350.00
217-00-000 IMPUESTOS POR PAGAR - - - 105,000.00 105,000.00
218-00-000 RETENCIONES POR PAGAR - 10,000.00 - 8,880.00 18,880.00
221-00-000 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO - 420,000.00 - - 420,000.00
311-00-000 CAPITAL SOCIAL - 300,000.00 - 236,000.00 536,000.00
411-00-000 INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS - - - 700,000.00 700,000.00
415-00-000 PRODUCTOS FINANCIEROS - - - 1,500.00 1,500.00
511-00-000 COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS - - 300,000.00 - 300,000.00
611-00-000 GASTOS DE VENTA - - 318,710.00 - 318,710.00
612-00-000 GASTOS DE ADMINISTRACION - - 61,140.00 - 61,140.00
613-00-000 GASTOS FINANCIEROS - - 20,500.00 - 20,500.00
619-00-000 OTROS GASTOS - - 500.00 - 500.00
711-00-000 PERDIDAS Y GANANCIAS - - - - 0.00 0.00
SUMAS IGUALES: 1,130,000.00 1,130,000.00 2,535,527.50 2,535,527.50 2,690,630.00 2,690,630.00
- - -
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ELABORADO POR: REVISADO POR:

_________________________________________________
AUTORIZADO POR:
 COMERCIO & TRANSPORTE DE NICARAGUA, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2014

Nº DE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEL MES SALDOS FINA

Folio Nº NOMBRE DE LA CUENTA
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE
3 111-00 CAJA GENERAL 160,085.25 79,250.00 54,164.75 185,170.50
7 112-00 BANCOS 275,767.25 843,250.00 567,482.75 551,534.50
13 113-00 CUENTAS POR COBRAR 99,000.00 112,370.00 211,370.00
17 114-00 DOCUMENTOS POR COBRAR 231,000.00 235,000.00 4,000.00 462,000.00
27 117-00 INVENTARIOS 330,000.00 120,000.00 290,000.00 160,000.00
33 118-00 IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 126,927.50 41,927.50 168,855.00
43 121-00 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES 50,000.00 40,000.00 90,000.00
49 123-00 TERRENOS Y EDIFICIOS 400,000.00 400,000.00
53 124-00 EQUIPO DE TRANSPORTE 275,000.00 265,000.00 540,000.00
57 125-00 MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00 20,000.00
69 129-00 OTROS ACTIVOS 22,000.00 12,000.00 34,000.00
87 211-00 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 400,000.00 390,000.00
89 212-00 CUENTAS POR PAGAR 34,900.00 30,200.00
99 213-00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 22,000.00 12,000.00
101 214-00 DOCUMENTOS POR PAGAR 452,350.00 50,300.00
117 217-00 IMPUESTOS POR PAGAR 105,000.00 95,000.00
123 218-00 RETENCIONES POR PAGAR 18,880.00
129 221-00 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 420,000.00
133 311-00 CAPITAL SOCIAL 536,000.00 226,000.00
145 411-00 INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS 700,000.00 690,000.00
155 415-00 PRODUCTOS FINANCIEROS 1,500.00
163 511-00 COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 300,000.00 290,000.00 590,000.00
167 611-00 GASTOS DE VENTA 318,710.00 308,710.00 627,420.00
173 612-00 GASTOS DE ADMINISTRACION 61,140.00 51,140.00 112,280.00
179 613-00 GASTOS FINANCIEROS 20,500.00 10,500.00 31,000.00
181 619-00 OTROS GASTOS 500.00 500.00
SUMAS IGUALES: 2,690,630.00 2,690,630.00 2,409,147.50 2,409,147.50 4,184,130.00
- -
________________________________________ ________________________________________
ELABORADO POR: REVISADO POR:
_________________________________________________
AUTORIZADO POR:
NSPORTE DE NICARAGUA, S.A.
OMPROBACIÓN DE SALDOS
DE DICIEMBRE 2014
-
SALDOS FINALES
HABER

790,000.00
65,100.00
34,000.00
502,650.00
200,000.00
18,880.00
420,000.00
762,000.00
1,390,000.00
1,500.00

4,184,130.00
-
________________________________________
REVISADO POR:
___________________________________
AUTORIZADO POR:
 LIBRO DIARIO

CUENTA Nº DESCRIPCIÓN F/M DEBE HABER

1 111-00 CAJA GENERAL 3 79,250.00
2 112-00 BANCOS 7 843,250.00
3 113-00 CUENTAS POR COBRAR 13 112,370.00
4 114-00 DOCUMENTOS POR COBRAR 17 235,000.00
5 117-00 INVENTARIOS 27 120,000.00
6 118-00 IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 33 41,927.50
7 121-00 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES 43 40,000.00
8 124-00 EQUIPO DE TRANSPORTE 53 265,000.00
9 129-00 OTROS ACTIVOS 69 12,000.00
10 211-00 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 87
11 212-00 CUENTAS POR PAGAR 89
12 213-00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 99
13 214-00 DOCUMENTOS POR PAGAR 101
14 217-00 IMPUESTOS POR PAGAR 117
15 311-00 CAPITAL SOCIAL 133
16 411-00 INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS 145
17 511-00 COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 163 290,000.00
18 611-00 GASTOS DE VENTA 167 308,710.00
19 612-00 GASTOS DE ADMINISTRACION 173 51,140.00
20 613-00 GASTOS FINANCIEROS 179 10,500.00
21 BALANCE 2,409,147.50
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
LIBRO DIARIO 099
HABER
54,164.75
567,482.75

4,000.00
290,000.00

390,000.00
30,200.00
12,000.00
50,300.00
95,000.00
226,000.00
690,000.00

2,409,147.50
 LIBRO MAYOR
CAJA GENERAL

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 79,250.00 54,164.75
BANCOS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 843,250.00 567,482.75
CUENTAS POR COBRAR

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 112,370.00
DOCUMENTOS POR COBRAR

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 235,000.00 4,000.00
INVENTARIOS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 120,000.00 290,000.00
IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 41,927.50
INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 40,000.00
TERRENOS Y EDIFICIOS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes
EQUIPO DE TRANSPORTE

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 265,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:

Página 12
 Movimientos del mes
OTROS ACTIVOS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 12,000.00
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 390,000.00
CUENTAS POR PAGAR

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 30,200.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 12,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 50,300.00
IMPUESTOS POR PAGAR

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 95,000.00
RETENCIONES POR PAGAR

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes
CAPITAL SOCIAL

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 226,000.00
INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:

Página 13
 Movimientos del mes 690,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes
COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 290,000.00
GASTOS DE VENTA

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 308,710.00
GASTOS DE ADMINISTRACION

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 51,140.00
GASTOS FINANCIEROS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:
Movimientos del mes 10,500.00
OTROS GASTOS

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:

PERIODO DESCRIPCIÓN F/D DEBE HABER

Saldo inicial:

Página 14
LIBRO MAYOR

003
SALDO
160,085.25
185,170.50

007
SALDO
275,767.25
551,534.50

013
SALDO
99,000.00
211,370.00

017
SALDO
231,000.00
462,000.00

027
SALDO
330,000.00
160,000.00

033
SALDO
126,927.50
168,855.00

043
SALDO
50,000.00
90,000.00

049
SALDO
400,000.00

053
SALDO
275,000.00
540,000.00

057
SALDO
20,000.00

Página 15
 069
SALDO
22,000.00
34,000.00

087
SALDO
400,000.00
790,000.00

089
SALDO
34,900.00
65,100.00

099
SALDO
22,000.00
34,000.00

101
SALDO
452,350.00
502,650.00

117
SALDO
105,000.00
200,000.00

123
SALDO
18,880.00

129
SALDO
420,000.00

133
SALDO
536,000.00
762,000.00

145
SALDO
700,000.00

Página 16
 1,390,000.00

155
SALDO
1,500.00

163
SALDO
300,000.00
590,000.00

167
SALDO
318,710.00
627,420.00

173
SALDO
61,140.00
112,280.00

179
SALDO
20,500.00
31,000.00

181
SALDO
500.00

SALDO

Página 17
 FERRETERIA "EL CONDOR" S.A. DE C.V.
CATALOGO GENERAL DE CUENTAS

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
100-00-000 ACTIVOS P
110-00-000 ACTVOS CORRIENTE P
111-00-000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO P
111-01-000 CAJA GENERAL P
111-01-001 MONEDA NACIONAL P
111-01-002 MONEDA EXTRANJERA P
111-02-000 CAJA CHICA P
111-02-001 RESPONSABLE DE CAJA CHICA P
111-03-000 BANCOS MONEDA NACIONAL P
111-03-001 BANCENTRO.CTA.CTE.#.2301043-75 P
111-04-000 BANCOS MONEDA EXTRANJERA P
111-04-001 BANCENTRO CTA.CTE.#.2111024-44 P
112-00-000 DOCUMENTOS Y CUENTAS X COBRAR P
112-01-000 DOCUMENTOS X COBRAR P
112-02-000 CUENTAS X COBRAR / CLIENTES P
113-00-000 DEUDORES DIVERSOS P
113-01-000 PRESTAMOS X COBRAR P
114-00-000 INVENTARIOS P
114-01-000 MATERIALES DE CONSTRUCCION P
114-02-000 PRODUCTOS FERRETEROS P
119-00-000 OTROS ACTIVOS CORRIENTES P
119-01-000 IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO P
119-01-001 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) P
119-01-002 ANTICIPOS DE IR P
119-01-003 RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR P
119-01-004 ALCALDIA DE MANAGUA P
119-02-000 ANTICIPOS A JUSTIFICAR P
119-03-000 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO P
119-03-001 SEGURO CONTRA INCENDIO P
119-03-002 SEGUROS SOBRE VEHICULOS P
119-03-003 PAPELERIA Y UTILES P
120-00-000 ACTIVOS NO CORRIENTES P
121-00-000 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES P
122-00-000 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO P
122-01-000 TERRENOS P
122-02-000 EDIFICIOS E INSTALACIONES P
122-03-000 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA P
122-04-000 MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO P
122-05-000 EQUIPO DE TRANSPORTE P
123-00-000 DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO P
123-01-000 DEPRECIACION ACUMULADA P
123-01-001 EDIFICIOS E INSTALACIONES P
123-01-002 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA P
123-01-003 MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO P
123-01-004 EQUIPO DE TRANSPORTE P
124-00-000 DIFERIDO A LARGO PLAZO P
124-01-000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN P

18 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
124-01-001 GASTOS DIVERSOS DE ORGANIZACIÓN P
124-02-000 AMORTIZACIONES DIFERIDAS P
124-02-001 AMORTIZACIONES ACUMULADAS P
125-00-000 INTANGIBLES P
125-01-000 MARCAS Y PATENTES P
125-01-001 NOMBRE DE LA ENTIDAD P
125-02-000 SOFTWARE P
125-02-001 PROGRAMAS ASPEL P
129-00-000 OTROS ACTIVOS P
129-01-000 DEPOSITOS EN GARANTIA P
129-01-001 RENTA DE MODULOS P
200-00-000 PASIVOS P
210-00-000 PASIVO CORRIENTE P
211-00-000 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO P
211-01-000 PRESTAMOS X PAGAR A C/P P
211-01-001 BANCO DE FINANZAS / BDF P
211-02-000 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR P
211-02-001 INTERESES X PAGAR / BDF P
212-00-000 DOCUMENTOS Y CUENTAS X PAGAR P
212-01-000 DOCUMENTOS X PAGAR P
212-02-000 CUENTAS X PAGAR / PROVEEDORES P
212-02-001 SINSA P
212-02-002 IMACASA P
212-02-003 FETESA P
213-00-000 GASTOS ACUMULADOS X PAGAR P
213-01-000 DECIMOTECER MES (AGUINALDOS) P
213-02-000 VACACIONES P
213-03-000 INSS-PATRONAL P
213-04-000 INATEC P
213-05-000 ENACAL P
213-06-000 DISSUR P
213-07-000 ENITEL P
214-00-000 IMPUESTOS Y RETENCIONES X PAGAR P
214-01-000 IMPUESTOS X PAGAR P
214-01-001 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) P
214-01-002 IMPUESTO S/ LA RENTA P
214-01-003 IMPUESTOS MUNICIPALES S/ VENTAS P
214-01-004 IMPUESTO S/ BIENES INMUEBLES P
214-01-005 IMPUESTO S/ VEHICULOS P
214-02-000 RETENCIONES X PAGAR P
214-02-001 RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR POR PAGAR P
214-02-002 RETENCIONES INSS CUOTA LABORAL P
214-02-999 OTRAS RETENCIONES P
220-00-000 PASIVO NO CORRIENTE P
221-00-000 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO P
221-01-000 PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO P
221-01-001 BANPRO P
221-02-000 DOCUMENTOS X PAGAR A LARGO PLAZO P
221-03-000 CUENTAS X PAGAR A LARGO PLAZO P
300-00-000 PATRIMONIO P

19 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
310-00-000 PATRIMONIO CONTABLE P
311-00-000 PATRIMONIO SOCIAL AUTORIZADO P
311-01-000 CAPITAL SOCIAL P
311-01-001 APORTACIONES DE SOCIOS P
312-00-000 RESERVAS P
312-01-000 RESERVAS LEGAL P
312-01-001 RESERVAS LEGAL APLICADA P
313-00-000 EXCEDENTES Y SUPERAVIT P
313-01-000 EXCEDENTES O (DEFICIT) ACUMULADOS P
313-01-001 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES P
313-02-000 EXCEDENTES O (DEFICIT) DEL EJERCICIO P
313-02-001 RESULTADOS DEL EJERCICIO P
313-03-000 SUPERAVIT POR REVALUACION P
313-03-001 REVALUACION DE ACTIVO FIJO P
400-00-000 CUENTA DE INGRESOS P
410-00-000 INGRESOS P
411-00-000 INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS P
411-01-000 INGRESOS X VENTAS P
411-01-001 VENTAS DE CONTADO P
411-01-002 VENTAS DE CREDITO P
412-00-000 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS P
412-01-000 DEVOLUCIONES S/VENTAS P
412-02-000 REBAJAS S/VENTAS P
415-00-000 PRODUCTOS FINANCIEROS P
415-01-000 INTERESES Y COMISIONES BANCARIAS P
415-02-000 DIFERENCIAL CAMBIARIO P
499-00-000 OTROS INGRESOS P
499-01-000 DONACIONES RECIBIDAS P
500-00-000 CUENTA DE COSTOS P
510-00-000 COSTOS P
511-00-000 COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS P
511-01-000 COSTO DE MATERIALES DE CONSTRUCCION P
511-02-000 COSTO DE PRODUCTOS FERRETEROS P
600-00-000 CUENTA GASTOS P
610-00-000 GASTOS DE OPERACIÓN P
611-00-000 GASTOS DE VENTA P
611-01-000 SUELDOS Y COMPENSACIONES DEL PERSONAL P
611-01-001 SUELDOS Y SALARIOS P
611-01-002 HORAS EXTRAS P
611-01-003 VACACIONES P
611-01-004 DECIMOTERCER MES P
611-01-005 INSS PATRONAL P
611-01-006 INATEC P
611-01-007 INDEMNIZACION POR ANTIGUEDAD P
611-02-000 SERVICIOS RECIBIDOS P
611-02-001 ENERGIA ELECTRICA-DISNORTE/DISSUR P
611-02-002 AGUA Y ALCANTARILLADO-ENACAL P
611-02-003 TELEFONOS Y COMUNICACIONES-ENITEL P
611-02-004 INTERNET P
611-02-005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA P

20 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
611-02-006 FLETES Y ACARREO P
611-02-007 SERVICIO DE ARRENDAMIENTO P
611-02-008 SERVICIO DE BASURA-TREN DE ASEO P
611-02-009 SERVICIOS DE INTERNET Y CABLENET P
611-02-010 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA JURIDICA P
611-02-011 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONAS NATURAL P
611-02-999 SERVICIOS EN GENERAL P
611-03-000 IMPUESTO Y CARGAS TRIBUTARIAS P
611-03-001 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES P
611-03-002 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS P
611-03-003 MULTAS, AJUSTES Y RECARGOS TRIBUTARIO P
611-04-000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES P
611-04-001 MANTTO. Y REPARACION EDIFICIOS P
611-04-002 MANTTO. Y REPARACION EQUIPO RODANTE P
611-04-003 MANNTO. Y REPARACION MOBILIARIO Y EQ P
611-04-999 MANNTO. Y REPARACIONES EN GENERAL P
611-05-000 DEPRECIACION -ACTIVO FIJO P
611-05-001 DEPRECIACION -EDIFICIOS P
611-05-002 DEPRECIACION -EQUIPO RODANTE P
611-05-999 DEPRECIACION-MOBILIARIO Y EQUIPO GENERALES P
611-06-000 AMORTIZACIONES P
611-06-001 AMORTIZACIONES EN GENERAL P
611-07-000 SEGUROS P
611-07-001 SEGUROS SOBRE EDIFICIOS P
611-07-002 SEGUROS SOBRE EQUIPO RODANTE P
611-07-003 SEGUROS SOBRE MOBILIARIO Y EQUIPO P
611-07-004 SEGURO SOBRE INVENTARIOS P
611-07-005 SEGURO DE FIDELIDAD P
611-07-006 SEGURO PERSONAL P
611-08-000 MATERIALES Y SUMINISTRO P
611-08-001 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES P
611-08-002 LLANTAS, NEUMATICOS Y BATERIAS P
611-08-003 REPUESTO Y ACCESORIOS -VEHICULOS P
611-08-004 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA P
612-00-000 GASTOS DE ADMINISTRACION P
612-01-000 SUELDOS Y COMPENSACIONES DEL PERSONAL P
612-01-001 SUELDOS Y SALARIOS P
612-01-002 HORAS EXTRAS P
612-01-003 VACACIONES P
612-01-004 DECIMOTERCER MES P
612-01-005 INSS PATRONAL P
612-01-006 INATEC P
612-01-007 INDEMNIZACION POR ANTIGUEDAD P
612-02-000 SERVICIOS RECIBIDOS P
612-02-001 ENERGIA ELECTRICA-DISNORTE/DISSUR P
612-02-002 AGUA Y ALCANTARILLADO-ENACAL P
612-02-003 TELEFONOS Y COMUNICACIONES-ENITEL P
612-02-004 INTERNET P
612-02-005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA P
612-02-006 FLETES Y ACARREO P

21 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
612-02-007 SERVICIO DE ARRENDAMIENTO P
612-02-008 SERVICIO DE BASURA-TREN DE ASEO P
612-02-009 SERVICIOS DE INTERNET Y CABLENET P
612-02-010 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA JURIDICA P
612-02-011 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONAS NATURAL P
612-02-999 SERVICIOS EN GENERAL P
612-03-000 IMPUESTO Y CARGAS TRIBUTARIAS P
612-03-001 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES P
612-03-002 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS P
612-03-003 MULTAS, AJUSTES Y RECARGOS TRIBUTARIO P
612-04-000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES P
612-04-001 MANTTO. Y REPARACION EDIFICIOS P
612-04-002 MANTTO. Y REPARACION EQUIPO RODANTE P
612-04-003 MANNTO. Y REPARACION MOBILIARIO Y EQ P
612-04-999 MANNTO. Y REPARACIONES EN GENERAL P
612-05-000 DEPRECIACION -ACTIVO FIJO P
612-05-001 DEPRECIACION -EDIFICIOS P
612-05-002 DEPRECIACION -EQUIPO RODANTE P
612-05-999 DEPRECIACION-MOBILIARIO Y EQUIPO GENERALES P
612-06-000 AMORTIZACIONES P
612-06-001 AMORTIZACIONES EN GENERAL P
612-07-000 SEGUROS P
612-07-001 SEGUROS SOBRE EDIFICIOS P
612-07-002 SEGUROS SOBRE EQUIPO RODANTE P
612-07-003 SEGUROS SOBRE MOBILIARIO Y EQUIPO P
612-07-004 SEGURO SOBRE INVENTARIOS P
612-07-005 SEGURO DE FIDELIDAD P
612-07-006 SEGURO PERSONAL P
612-08-000 MATERIALES Y SUMINISTRO P
612-08-001 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES P
612-08-002 LLANTAS, NEUMATICOS Y BATERIAS P
612-08-003 REPUESTO Y ACCESORIOS -VEHICULOS P
612-08-004 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA P
613-00-000 GASTOS FINANCIEROS P
613-01-000 INTERESES Y COMISIONES BANCARIAS P
613-02-000 DESLIZAMIENTO MONETARIO P
613-99-000 OTROS GASTOS FINANCIEROS P
619-00-000 OTROS GASTOS P
619-01-000 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO P
619-02-000 CORRECCIONES EN CUENTAS Y EXISTENCIA P
619-99-000 OTROS GASTOS DIVERSOS P
700-00-000 CUENTA DE CIERRE P
710-00-000 RESULTADO DEL EJERCICIO CONTABLE P
711-00-000 PERDIDAS Y GANANCIAS P
800-00-000 CUENTAS TRANSITORIAS P
811-00-000 CUENTA DE CUADRE P

22 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

La Empresa “Comercio & Transporte de Nicaragua, S.A.” que se identifica con Nº Ruc;
J0310000004520 se dedica a la comercialización, compra y venta de productos metálicos
como; Hierro, zinc, perlines, tubos, etc. Esta empresa también presta servicios de transporte
terrestre, fue constituida como sociedad anónima el 1ro de enero de 2,011 e inicio
operaciones el 30 de Junio de 2011, dicha empresa radica en el departamento de Managua
con sede Central en Km 2½ Carretera Norte.

Contabiliso apertura de registros contable conforme la aportaciones de Capital Social que

figura en escritura publica número cinco (5) Constitución de Sociedad Anonima y Estatutos,
bajo los oficios notariales de la Doctora Nora Inez Paredes.
 FERRETERIA "EL CONDOR" S.A. DE C.V.
CATALOGO GENERAL DE CUENTAS

Codificación Descripción Naturaleza

1 ACTIVO DEUDORAS
2 PASIVO ACREEDORAS
3 PATRIMONIO CONTABLE ACREEDORAS
4 INGRESOS ACREEDORAS
5 COSTOS DEUDORAS
6 GASTOS DEUDORAS
7 CUENTA DE CIERRE RESULTADO
8 CUENTA TRANSITORIA CUADRE

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
100-00-000 ACTIVOS P
110-00-000 ACTVOS CORRIENTE P
111-00-000 CAJA GENERAL P
111-01-000 EFECTIVO EN CAJA GENERAL P
111-01-001 MONEDA NACIONAL P
111-01-002 MONEDA EXTRANJERA P
111-02-000 CAJA CHICA P
111-02-001 RESPONSABLE DE CAJA CHICA P
112-00-000 BANCOS P
112-01-000 BANCOS MONEDA NACIONAL P
112-01-001 BANCENTRO.CTA.CTE.#.2301043-75 P
112-02-000 BANCOS MONEDA EXTRANJERA P
112-02-001 BANCENTRO CTA.CTE.#.2111024-44 P
113-00-000 CUENTAS POR COBRAR P
113-01-000 CLIENTES P
113-99-000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR P
114-00-000 DOCUMENTOS POR COBRAR P
114-01-000 DOCUMENTOS X COBRAR P
115-00-000 DEUDORES DIVERSOS P
115-01-000 PRESTAMOS X COBRAR P
116-00-000 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES P
117-00-000 INVENTARIOS P
118-00-000 IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO P
118-01-000 DIRECCION GENERAL DE INGRESOS P
118-01-001 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) P
118-01-002 ANTICIPOS DE IR P
118-01-003 RETENCIONES EN LA FUENTE P
118-02-000 ALCALDIA DE MANAGUA P
118-02-001 RETENCIONES MUNICIPALES P
119-00-000 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO P
120-00-000 ACTIVOS NO CORRIENTES P
121-00-000 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES P
122-00-000 CONSTRUCCIONES EN PROCESO P
123-00-000 TERRENOS EDIFICIOS E INSTALACIONES P
123-01-000 TERRENOS P
123-10-000 EDIFICIOS E INSTALACIONES P
124-00-000 EQUIPO DE TRANSPORTE P

24 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
124-01-000 COLECTIVO O DE CARGA P
124-10-000 OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE P
125-00-000 MAQUINARIA Y EQUIPO P
125-01-000 INDUSTRIALES EN GENERAL P
125-02-000 AGROINDUSTRIALES EN GENERAL P
125-03-000 AGRICOLAS P
125-04-000 OTROS BIENES MUEBLES P
125-04-001 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA P
125-04-002 MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO P
125-04-003 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN P
125-04-004 ASCENSORES, ELEVADORES P
125-04-005 UNIDADES DE AIRE ACONDICIONADO P
125-04-006 EQUIPOS PARA MEDIOS DE COMUNICACIÓN P
125-04-999 OTROS BIENES MUEBLES P
126-00-000 DEPRECIACION ACUMULADA P
126-01-000 EDIFICIOS E INSTALACIONES P
126-02-000 COLECTIVO O DE CARGA P
126-03-000 OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE P
126-04-000 INDUSTRIALES EN GENERAL P
126-05-000 AGROINDUSTRIALES EN GENERAL P
126-06-000 AGRICOLAS P
126-07-000 OTROS BIENES MUEBLES P
127-00-000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN P
128-00-000 INTANGIBLES P
129-00-000 OTROS ACTIVOS P
129-01-000 DEPOSITOS EN GARANTIA P
129-01-001 RENTA DE MODULOS P
200-00-000 PASIVOS P
210-00-000 PASIVO CORRIENTE P
211-00-000 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO P
211-01-000 PRESTAMOS X PAGAR A C/P P
211-01-001 BANCO DE FINANZAS / BDF P
211-02-000 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR P
211-02-001 INTERESES X PAGAR / BDF P
212-00-000 CUENTAS POR PAGAR P
213-00-000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR P
214-00-000 DOCUMENTOS POR PAGAR P
215-00-000 GASTOS ACUMULADOS X PAGAR P
215-01-000 DECIMOTECER MES (AGUINALDOS) P
215-02-000 VACACIONES P
215-03-000 INSS-PATRONAL P
215-04-000 INATEC P
215-05-000 ENACAL P
215-06-000 DISSUR P
215-07-000 ENITEL P
216-00-000 ANTICIPOS DE CLIENTES P
217-00-000 IMPUESTOS POR PAGAR P
217-01-000 IMPUESTOS DGI P
217-01-001 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) P
217-01-002 IMPUESTO S/ LA RENTA P

25 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
217-02-000 IMPUESTOS ALMA P
218-00-000 RETENCIONES POR PAGAR P
218-01-000 RETENCIONES DGI P
218-01-001 RETENCIONES EN LA FUENTE P
218-02-000 RETENCIONES ALMA P
218-02-001 RETENCIONES MUNICIPALES P
218-03-000 RETENCIONES INSS P
218-03-001 RETENCION INSS-LABORAL P
218-04-000 OTRAS RETENCIONES P
220-00-000 PASIVO NO CORRIENTE P
221-00-000 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO P
221-01-000 PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO P
221-01-001 BANPRO P
221-02-000 DOCUMENTOS X PAGAR A LARGO PLAZO P
221-03-000 CUENTAS X PAGAR A LARGO PLAZO P
300-00-000 PATRIMONIO CONTABLE P
310-00-000 PATRIMONIO SOCIAL AUTORIZADO P
311-00-000 CAPITAL SOCIAL P
311-01-000 APORTACIONES DE SOCIOS P P
312-00-000 RESERVAS P
312-01-000 RESERVAS LEGAL P
312-01-001 RESERVAS LEGAL APLICADA P
313-00-000 EXCEDENTES O (DEFICIT) ACUMULADOS P
313-01-000 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES P
314-00-000 EXCEDENTES O (DEFICIT) DEL EJERCICIO P
314-01-000 RESULTADO DEL EJERCICIO P
315-00-00 SUPERAVIT POR REVALUACION P
400-00-000 CUENTA DE INGRESOS P
410-00-000 INGRESOS P
411-00-000 INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS P
411-01-000 INGRESOS X VENTAS P
411-01-001 VENTAS DE CONTADO P
411-01-002 VENTAS DE CREDITO P
412-00-000 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS P
412-01-000 DEVOLUCIONES S/VENTAS P
412-02-000 REBAJAS S/VENTAS P
415-00-000 PRODUCTOS FINANCIEROS P
415-01-000 INTERESES Y COMISIONES BANCARIAS P
415-02-000 DIFERENCIAL CAMBIARIO P
499-00-000 OTROS INGRESOS P
499-01-000 DONACIONES RECIBIDAS P
500-00-000 CUENTA DE COSTOS P
510-00-000 COSTOS P
511-00-000 COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS P
511-01-000 COSTO DE MATERIALES DE CONSTRUCCION P
511-02-000 COSTO DE PRODUCTOS FERRETEROS P
600-00-000 CUENTA GASTOS P
610-00-000 GASTOS DE OPERACIÓN P
611-00-000 GASTOS DE VENTA P
611-01-000 SUELDOS Y COMPENSACIONES DEL PERSONAL P

26 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
611-01-001 SUELDOS Y SALARIOS P
611-01-002 HORAS EXTRAS P
611-01-003 VACACIONES P
611-01-004 DECIMOTERCER MES P
611-01-005 INSS PATRONAL P
611-01-006 INATEC P
611-01-007 INDEMNIZACION POR ANTIGUEDAD P
611-02-000 SERVICIOS RECIBIDOS P
611-02-001 ENERGIA ELECTRICA-DISNORTE/DISSUR P
611-02-002 AGUA Y ALCANTARILLADO-ENACAL P
611-02-003 TELEFONOS Y COMUNICACIONES-ENITEL P
611-02-004 INTERNET P
611-02-005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA P
611-02-006 FLETES Y ACARREO P
611-02-007 SERVICIO DE ARRENDAMIENTO P
611-02-008 SERVICIO DE BASURA-TREN DE ASEO P
611-02-009 SERVICIOS DE INTERNET Y CABLENET P
611-02-010 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA JURIDICA P
611-02-011 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONAS NATURAL P
611-02-999 SERVICIOS EN GENERAL P
611-03-000 IMPUESTO Y CARGAS TRIBUTARIAS P
611-03-001 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES P
611-03-002 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS P
611-03-003 MULTAS, AJUSTES Y RECARGOS TRIBUTARIO P
611-04-000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES P
611-04-001 MANTTO. Y REPARACION EDIFICIOS P
611-04-002 MANTTO. Y REPARACION EQUIPO RODANTE P
611-04-003 MANNTO. Y REPARACION MOBILIARIO Y EQ P
611-04-999 MANNTO. Y REPARACIONES EN GENERAL P
611-05-000 DEPRECIACION -ACTIVO FIJO P
611-05-001 DEPRECIACION -EDIFICIOS P
611-05-002 DEPRECIACION -EQUIPO RODANTE P
611-05-999 DEPRECIACION-MOBILIARIO Y EQUIPO GENERALES P
611-06-000 AMORTIZACIONES P
611-06-001 AMORTIZACIONES EN GENERAL P
611-07-000 SEGUROS P
611-07-001 SEGUROS SOBRE EDIFICIOS P
611-07-002 SEGUROS SOBRE EQUIPO RODANTE P
611-07-003 SEGUROS SOBRE MOBILIARIO Y EQUIPO P
611-07-004 SEGURO SOBRE INVENTARIOS P
611-07-005 SEGURO DE FIDELIDAD P
611-07-006 SEGURO PERSONAL P
611-08-000 MATERIALES Y SUMINISTRO P
611-08-001 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES P
611-08-002 LLANTAS, NEUMATICOS Y BATERIAS P
611-08-003 REPUESTO Y ACCESORIOS -VEHICULOS P
611-08-004 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA P
612-00-000 GASTOS DE ADMINISTRACION P
612-01-000 SUELDOS Y COMPENSACIONES DEL PERSONAL P
612-01-001 SUELDOS Y SALARIOS P

27 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
612-01-002 HORAS EXTRAS P
612-01-003 VACACIONES P
612-01-004 DECIMOTERCER MES P
612-01-005 INSS PATRONAL P
612-01-006 INATEC P
612-01-007 INDEMNIZACION POR ANTIGUEDAD P
612-02-000 SERVICIOS RECIBIDOS P
612-02-001 ENERGIA ELECTRICA-DISNORTE/DISSUR P
612-02-002 AGUA Y ALCANTARILLADO-ENACAL P
612-02-003 TELEFONOS Y COMUNICACIONES-ENITEL P
612-02-004 INTERNET P
612-02-005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA P
612-02-006 FLETES Y ACARREO P
612-02-007 SERVICIO DE ARRENDAMIENTO P
612-02-008 SERVICIO DE BASURA-TREN DE ASEO P
612-02-009 SERVICIOS DE INTERNET Y CABLENET P
612-02-010 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA JURIDICA P
612-02-011 SERVICIOS PROFESIONALES PERSONAS NATURAL P
612-02-999 SERVICIOS EN GENERAL P
612-03-000 IMPUESTO Y CARGAS TRIBUTARIAS P
612-03-001 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES P
612-03-002 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS P
612-03-003 MULTAS, AJUSTES Y RECARGOS TRIBUTARIO P
612-04-000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES P
612-04-001 MANTTO. Y REPARACION EDIFICIOS P
612-04-002 MANTTO. Y REPARACION EQUIPO RODANTE P
612-04-003 MANNTO. Y REPARACION MOBILIARIO Y EQ P
612-04-999 MANNTO. Y REPARACIONES EN GENERAL P
612-05-000 DEPRECIACION -ACTIVO FIJO P
612-05-001 DEPRECIACION -EDIFICIOS P
612-05-002 DEPRECIACION -EQUIPO RODANTE P
612-05-999 DEPRECIACION-MOBILIARIO Y EQUIPO GENERALES P
612-06-000 AMORTIZACIONES P
612-06-001 AMORTIZACIONES EN GENERAL P
612-07-000 SEGUROS P
612-07-001 SEGUROS SOBRE EDIFICIOS P
612-07-002 SEGUROS SOBRE EQUIPO RODANTE P
612-07-003 SEGUROS SOBRE MOBILIARIO Y EQUIPO P
612-07-004 SEGURO SOBRE INVENTARIOS P
612-07-005 SEGURO DE FIDELIDAD P
612-07-006 SEGURO PERSONAL P
612-08-000 MATERIALES Y SUMINISTRO P
612-08-001 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES P
612-08-002 LLANTAS, NEUMATICOS Y BATERIAS P
612-08-003 REPUESTO Y ACCESORIOS -VEHICULOS P
612-08-004 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA P
613-00-000 GASTOS FINANCIEROS P
613-01-000 INTERESES Y COMISIONES BANCARIAS P
613-02-000 DESLIZAMIENTO MONETARIO P
613-99-000 OTROS GASTOS FINANCIEROS P

28 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

Cuenta
Titulo de La Cuenta Acumulativa Detalle
Contable
619-00-000 OTROS GASTOS P
619-01-000 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO P
619-02-000 CORRECCIONES EN CUENTAS Y EXISTENCIA P
619-99-000 OTROS GASTOS DIVERSOS P
700-00-000 CUENTA DE CIERRE P
710-00-000 RESULTADO DEL EJERCICIO CONTABLE P
711-00-000 PERDIDAS Y GANANCIAS P
800-00-000 CUENTAS TRANSITORIAS P
811-00-000 NOMINA POR DISTRIBUIR P
811-01-000 PLANILLA DEL PERSONAL P
812-00-000 GASTOS POR DISTRIBUIR P
812-01-000 REEMBOLSO DE CAJA CHICA P
813-00-000 VENTAS POR DISTRIBUIR P
813-01-000 VENTAS DE CONTADO P
999-00-000 CUENTA DE CUADRE P

29 Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

 COMERCIO & TRANSPORTE DE NICARAGUA, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SALDOS
AL 31 DE JULIO DE 2011

Nº DE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEL MES SALDOS FINALES

NOMBRE DE LA CUENTA
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
111-00-000 CAJA GENERAL 300,000.00 165,000.00 135,000.00
112-00-000 BANCOS -
113-00-000 CUENTAS POR COBRAR -
114-00-000 DOCUMENTOS POR COBRAR -
115-00-000 DEUDORES DIVERSOS -
116-00-000 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES -
117-00-000 INVENTARIOS 500,000.00 500,000.00
118-00-000 IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 75,000.00 75,000.00
119-00-000 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO -
121-00-000 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES -
122-00-000 CONSTRUCCIONES EN PROCESO -
123-00-000 TERRENOS EDIFICIOS E INSTALACIONES 400,000.00 400,000.00
124-00-000 EQUIPO DE TRANSPORTE -
125-00-000 MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00 20,000.00
126-00-000 DEPRECIACION ACUMULADA -
127-00-000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN -
128-00-000 INTANGIBLES -
129-00-000 OTROS ACTIVOS -
211-00-000 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO -
212-00-000 CUENTAS POR PAGAR -
213-00-000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -
214-00-000 DOCUMENTOS POR PAGAR 400,000.00 400,000.00
215-00-000 GASTOS ACUMULADOS X PAGAR -
216-00-000 ANTICIPOS DE CLIENTES -
217-00-000 IMPUESTOS POR PAGAR -
218-00-000 RETENCIONES POR PAGAR 10,000.00 10,000.00
221-00-000 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 420,000.00 420,000.00
311-00-000 CAPITAL SOCIAL 300,000.00 300,000.00
312-00-000 RESERVAS -
313-00-000 EXCEDENTES O (DEFICIT) ACUMULADOS -
314-00-000 EXCEDENTES O (DEFICIT) DEL EJERCICIO -
315-00-000 SUPERAVIT POR REVALUACION -
411-00-000 INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS -
412-00-000 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS -
415-00-000 PRODUCTOS FINANCIEROS -
499-00-000 OTROS INGRESOS -
511-00-000 COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS -
611-00-000 GASTOS DE VENTA -
612-00-000 GASTOS DE ADMINISTRACION -
613-00-000 GASTOS FINANCIEROS -
619-00-000 OTROS GASTOS -
711-00-000 PERDIDAS Y GANANCIAS 0.00 0.00
811-00-000 NOMINA POR DISTRIBUIR
812-00-000 GASTOS POR DISTRIBUIR
813-00-000 VENTAS POR DISTRIBUIR
SUMAS IGUALES: 300,000.00 300,000.00 995,000.00 995,000.00 1,130,000.00 1,130,000.00

________________________________________ ________________________________________
ELABORADO POR: REVISADO POR:

_________________________________________________
AUTORIZADO POR:
 COMERCIO & TRANSPORTE DE NICARAGUA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1ro AL 31 DE JULIO DE 2011
EXPRESADOS EN (C$) CORDOBAS

SALDO MOVIMIENTOS SALDO

CTA. Nº NOMBRE DE LA CUENTA
ANTERIOR DEL MES ACTUAL
410-00-000 INGRESOS:
411-00-000 INGRESOS X VENTAS Y SERVICIOS 0.00 0.00 0.00
MENOS:
412-00-000 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS 0.00 0.00 0.00
INGRESOS NETOS: 0.00 0.00 0.00
510-00-000 COSTOS:
511-00-000 COSTOS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD BRUTA: 0.00 0.00 0.00
610-00-000 GASTOS DE OPERACIÓN:
611-00-000 GASTOS DE VENTA: 0.00 0.00 0.00
612-00-000 GASTOS DE ADMINISTRACION: 0.00 0.00 0.00
613-00-000 GASTOS FINANCIEROS: 0.00 0.00 0.00
619-00-000 OTROS GASTOS: 0.00 0.00 0.00
MAS:
415-00-000 PRODUCTOS FINANCIEROS: 0.00 0.00 0.00
499-00-000 OTROS INGRESOS: 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN: 0.00 0.00 0.00
EXCEDENTES O DEFICIT DEL EJERCICIO: 0.00 0.00 0.00

_________________________________________ _________________________________________
ELABORADO POR: REVISADO POR:

________________________________________
AUTORIZADO POR:

Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

 COMERCIO & TRANSPORTE DE NICARAGUA, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE JULIO DE 2011
EXPRESADOS EN (C$) CORDOBAS

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES: 710,000.00
CAJA GENERAL 135,000.00
BANCOS 0.00
CUENTAS POR COBRAR 0.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 0.00
DEUDORES DIVERSOS 0.00
ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES 0.00
INVENTARIOS 500,000.00
IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 75,000.00
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 0.00

ACTIVOS NO CORRIENTES: 420,000.00

INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES 0.00
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 0.00
TERRENOS EDIFICIOS E INSTALACIONES 400,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 0.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 0.00
INTANGIBLES 0.00
OTROS ACTIVOS 0.00
AMORTIZACIONES DIFERIDAS 0.00

TOTAL DEL ACTIVO: 1,130,000.00

_____________________________________
ELABORADO POR:
________________________________________
AUTORIZADO POR:

Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]

TRANSPORTE DE NICARAGUA, S.A.
DE SITUACION FINANCIERA
L 31 DE JULIO DE 2011
SADOS EN (C$) CORDOBAS

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE: 410,000.00
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 0.00
CUENTAS POR PAGAR 0.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 400,000.00
GASTOS ACUMULADOS X PAGAR 0.00
ANTICIPOS DE CLIENTES 0.00
IMPUESTOS POR PAGAR 0.00
RETENCIONES POR PAGAR 10,000.00

PASIVO NO CORRIENTE: 420,000.00

OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 420,000.00

PATRIMONIO CONTABLE 300,000.00

CAPITAL SOCIAL 300,000.00
RESERVAS 0.00
EXCEDENTES O (DEFICIT) ACUMULADOS 0.00
EXCEDENTES O (DEFICIT) DEL EJERCICIO 0.00
SUPERAVIT POR REVALUACION 0.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO: 1,130,000.00

_____________________________________
REVISADO POR:
______________________________
AUTORIZADO POR:

Elaboro: Lic.Yader Garcia / [email protected]