BALANCE GENERAL

2018 2017 2016

Activos circulantes
Bancos $ 13,611 $ 17,014 $ 18,148
Cuentas por cobrar neto $ 207,565 $ 90,739 $ 68,054
Inventarios $ 161,061 $ 110,021 $ 58,980
Otros activos circulantes $ 5,671 $ 6,805 $ 4,537

Total activos corrientes $ 387,908 $ 224,579 $ 149,719

Activos fijos
Planta y equipo (neto) $ 181,478 $ 124,766 $ 79,396

Total activos fijos $ 181,478 $ 124,766 $ 79,396

Total activos $ 569,386 $ 349,344 $ 229,115

BALANCE GENERAL

2018 2017 2016

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar $ 167,640 $ 57,165 $ 24,953
Impuestos por pagar $ 34,027 $ 16,333 $ 31,759

Total pasivos corrientes $ 201,667 $ 73,498 $ 56,712

Total pasivos a largo plazo $ 136,108 $ 82,799 $ 25,407

Total pasivos $ 337,775 $ 156,298 $ 82,119

Patrimonio neto
Aportes socios $ 124,766 $ 124,766 $ 90,739
Utilidades retenidas $ 106,845 $ 68,281 $ 56,258

Total patrimonio neto $ 231,611 $ 193,047 $ 146,997

Total pasivos y patrimonio $ 569,386 $ 349,344 $ 229,115

 ESTADO DE RESULTADOS

2018 2017 2016

Ventas netas $ 1,910,052 $ 1,417,794 $ 1,190,947

(-) Costo de ventas $ -1,051,436 $ -918,730 $ -580,728

Margen bruto de ventas $ 858,616 $ 499,063 $ 610,219

(-) Gastos administrativos $ -531,956 $ -314,966 $ -371,385

(-) Gasto de comercialización $ -227,981 $ -134,985 $ -159,165

Beneficio de operación (EBIT) $ 98,678 $ 49,112 $ 79,669

(-) Costo por intereses $ -13,611 $ -8,280 $ -2,541

Beneficio antes de impuestos $ 85,068 $ 40,832 $ 77,128

(-) Impuestos (25%) $ -21,267 $ -10,208 $ -19,282

Beneficio neto $ 63,801 $ 30,624 $ 57,846

Información adicional:
- Las ventas son a crédito
- El plazo de ventas a crédito es de 30 días
 2018
LIQUIDEZ

AC
1 Liquidez = 1.92
PC
AC - Inventario
2 Prueba ácida = 1.12
PC
Liquidez de corto plazo Caja + Activos realizables
3 = 0.07
(Posición de caja) Deudas exigibles de CP
4 Capital de trabajo bruto = AC $ 387,908.42

5 Capital de trabajo neto (CTN) = AC - PC $ 186,241.41

Inventario
6 Inventario a CTN = 0.86
AC - PC

ENDEUDAMIENTO

PT
1 Dependencia financiera = 59.32%
AT
Patrimonio
2 Solidez = 40.68%
AT
PT
3 Apalancamiento = 1.46
Patrimonio
PC
4 Calidad de la deuda = 0.60
PT
BAIT
5 Cobertura de intereses = 7.25
Intereses

2018
ACTIVIDAD

Cuentas por cobrar promedio

1 Días de cobro (PC) = 28.11
Ventas a crédito diarias
Inventario promedio
2 Días de venta (PI) = 46.41
Costo de ventas diarias
Deudas comerciales promedio
3 Días de pago (PP) = 36.70
Compras diarias
4 Ciclo de efectivo = PI + PC - PP 37.82
Ventas
5 Rotación del activo total = 3.35
AT
Ventas
6 Rotación patrimonial = 8.25
Patrimonio

RENTABILIDAD
 Ventas - Costo de Ventas
1 Margen de utilidad bruta (MUB) = 155.05%
Ventas
Utilidad neta
2 Margen de utilidad = 5.59%
Ventas
EBIT
3 Rentabilidad operacional (ROS) = 4.45%
Ventas
EBIT AN = AT - RecEs
4 ROA = ; 17.33%
AN AN = DCP+LP + E
EBIT
5 ROI = 54.38%
AP
= Utilidad neta
6 ROE 27.55%
Patrimonio

2018
CRECIMIENTO

1 Ventas (%D) = VentasAño n/VentasAño (n-1) - 1 0.35%

2 Utilidad Neta (%D) = UNAño n/UNAño (n-1) - 1 0.56%

 2017 INTERPRETACION
LIQUIDEZ

3.06

1.56

0.23

$ 224,578.56

$ 151,080.12

0.73

ENDEUDAMIENTO

44.74%

55.26%

0.81

0.47

5.93

2017 INTERPRETACION
ACTIVIDAD

20.16

33.11

15.24

38.03

4.06

7.34

RENTABILIDAD
164.80%

4.82%

2.88%
Beneficio Neto obtenido/ Activo total de una empresa. Corto plazo+largo plazo +
14.06% patrimonio

39.36% (Ingreso - Inversión) / Inversión.

15.86%

2017 INTERPRETACION

0.19%

0.21%