CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA A TOMA DE DECISIONES
SEMANA 5
Jenifer Calderón
06/02/2023
Contador auditor
DESARROLLO
Clasifica las cuentas según su tipo de actividad y si es uso o fuente, a partir de los estados
financieros.
EMPRESA ONDAS MTS S.A.
HOJA DE TRABAJO FLUJOS DE 2020 2021 VARIACIÓN USO O TIPO DE
EFECTIVO FUENTE ACTIVIDAD
activo
caja $195,00 $312,00 $117,00 $fuente $operativo
Bancos $351,00 $148,00 $203,00 $fuente $operativo
Total, efectivos y equivalentes $ 546,00 $460,00 $- $- $-
Cuentas por cobrar a clientes $2.018,0 $2.617,0 $599,00 $uso $operativo
0 0
Mercancías inventarios $1.646,0 $2.100,0 $454,00 $uso $operativo
0 0
Gastos pagados por anticipado $70,00 $62,00 $8,00 $uso $inversión
Total, propiedades planta y equipo $3.734,0 $4.779,0 $- $- $-
0 0
Edificio e instalaciones $3.000,0 $3.000,0 $0,00 Uso inversión
0 0
Maquinaria y equipo $1.000,0 $1.357,0 -$357,00 uso Inversión
0 0
Equipos de oficina $400,00 $470,00 -$70,00 Uso Inversión
Flota y equipo de transporte $600,00 $420,00 $180,00 Uso Inversión
Menos depreciaciones -$452,00 $820,00 -$1.272,00 fuente Operativo
Total, propiedades planta y equipo $4.548,0 $4.427,0
0 0
Total, activo $8.282,0 $9.206,0
0 0
Pasivo
Obligaciones financieras de corto $2.000,0 $1.700,0 $300,00 fuente operativo
plazo 0 0
Proveedores o cuentas comerciales $4.531,0 $4.642,0 -$111,00 fuente operativo
por pagar 0 0
Salarios por pagar $121,00 $54,00 $67,00 fuente operativo
Servicios públicos por pagar $40,00 $20,00 $20,00 fuente operativo
Intereses por pagar $40,00 $14,00 $26,00 fuente operativo
Provisiones por pagar $25,00 $24,00 $1,00 fuente operativo
Impuestos a las ventas por pagar $36,00 $105,00 -$69,00 fuente operativo
Impuestos por pagar $285,00 $370,00 -$85,00 fuente operativo
Pasivo corriente $7.082,0 $6.929,0
0 0
capital
Capital social $1.000,0 $1.800,0 -$800,00 Fuente Operativo
0 0
Reservas legales $20,00 $52,00 -$32,00 Fuente Operativo
Utilidades del periodo $180,00 $282,00 -$102,00 Uso Operativo
Utilidad acumulada años anteriores $0,00 $143,00 -$143,00 uso Operativo
Total capital $1.200,0 $2.227,0
0 0
Total, pasivo y capital $8.282,0 $9.227,0
0 0
Prepara un estado de flujo de efectivo mediante el método indirecto.
Empresa inversiones ONDAS MT S.A.
Al 31 de diciembre del 2021
Estado de flujo de efectivo
Al 31 de diciembre del 2021
Expresado en pesos chilenos
Fuente origen de fondos
Disminución de activos
Banco $203,00
Aumentos pasivos
Obligaciones financieras de corto plazo $300,00
Proveedores o cuentas comerciales por $111,00
pagar
Salarios por pagar $67,00
Servicios públicos por pagar $20,00
Intereses por pagar $30,00
Provisiones por pagar $1,00
Impuestos a las ventas por pagar $69,00
Impuestos por pagar $85,00
Partidas que no generan movimientos
Menos depreciaciones $368,00
Capital social $800,00
Reservas legales $32,00 $2.802,00
Uso y aplicaciones de fondos
Aumentos de activos
Cuentas por cobrar a clientes $599,00
Mercancías inventarios $454,00
Gastos pagados por anticipado $8,00
Maquinaria y equipo $357,00
Equipos de oficina $70,00
Flota y equipos de transportes $180,00
Partidas que no generan movimientos
Utilidad del periodo $102,00
Utilidad acumulada años anteriores $143,00 $1.913,00
Fuentes menos usos
Aumento o disminución del efectivo $169,00
Mas saldo disponible al inicio del periodo $195,00
Saldo efectivo anual del periodo $364,00
Elabore el informe de efectivo de caja y bancos, considerando la información derivada de los
estados financieros con su respectiva existencia integridad, valoración, presentación y
revelación.
Con los datos entregados anteriormente y la información revisada, de los estados financieros de la
empresa ONDAS MT S.A., dado que existen variación con el monto de efectivo de acuerdo con las
obligaciones de funcionamiento en las actividades operacional y financiera, siento que deben
tomar medidas las cuales servirán para poder cumplir con los gastos y de esta manera no ver
mermas en su operabilidad, la empresa debe tener claridad en la capacidad de producción, ser
más responsables de utilizar con eficacia los recursos que se tienen disponible con el fin de cumplir
los objetivos propuestos.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Iacc semana n°5
Recursos adicionales semana n°5 iacc
