La Gerencia General ha solicitado a la Gerencia Financiera la elaboración del pres

INFORMACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUES

El balance General al 31.12.21 es como sigue:

ACTIVO
Caja 50,000.00
Letras por cobrar com. 54,000.00

Inventarios:

Productos Terminados 325,500.00

Materia Prima 180,000.00

Total Activo Corriente 609,500.00

Terreno 214,000.00

Muebles y Enseres 1,067,900.00

Depreciación Acumulada -400,000.00

Total Fijo 881,900.00

1,491,400.00
TOTAL ACTIVO

INVENTARIOS DE
CANTIDAD COSTO UNITARIO
PRODUCTOS TERMINADO
Adornos de Vidrio simple 210 S/450.00
Adorno de vidrio fino 385 S/600.00

1.    VOLUMEN DE VENTAS:

Valor de
PRODUCTO Venta

Adorno loza corriente S/720

 Adorno loza fina S/840

2.    PRECIOS:
El costo unitario de adquisición de los productos se mantendrá inalterables en relación al inventario al 31.12.21 y se espera

3. POLITICA DE STOCK:

DETALLE Inventario Inicial

Materia Prima I 3,500
Materia Prima II 2,000
Adorno loza corriente 210
Adorno loza fina 385

·         Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de productos terminado

4.    MANO DE OBRA DIRECTA:

Necesidad de Matera Prima por Unidad:

MATERIALES AV-simple
Materia Prima I 2
Materia Prima II 1
Horas de Mano de Obra 3

Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa.

El costo de Mano de Obra Directa unitario es de S/45.00 para Adorno de loza Corriente y S/ 55.00 para Adorno de loza fina

5.    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:

Depreciación 100,000.00
Supervisión 490,000.00
Seguro 300,000.00
Mantenimiento 116,000.00
Accesorios 60,000.00
Energéticos 200,000.00

6.    GASTOS DE OPERACIÓN:

Sueldos 150,000.00
comisiones 60,000.00
Publicidad 250,000.00
Accesorios 60,000.00
Depreciación 50,000.00
Varios 30,000.00
rencia Financiera la elaboración del presupuesto Operativo para el periodo del año 2022.

LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO OPERATIVO:

PASIVO
Letras por pagar com. 420,620.00

Total Pasivo Corriente 420,620.00

Deudas a largo plazo 0

Total Pasivo 420,620.00

PATRIMONIO
Capital Social 1,050,780.00

Resultados Acumulados 20,000.00

Total Patrimonio 1,070,780.00

TOTAL PASIVO Y PAT 1,491,400.00

TOTAL

94,500.00
231,000.00
325,500.00

VOLUMEN DE VENTAS PRESUPUESTADAS

I Semestre II Semestre
400 600
 700 800

en relación al inventario al 31.12.21 y se espera se mantenga igual durante el periodo a proyectar

Inventario Final Costo Unitario

2,800 S/20.00 Kg
800 S/40.00 Kg
300
150

inal de materia prima y de productos terminados en el almacén de cada semestre.

AV-fino MEDIDAS
4 Kg
2 Kg
4 Horas

e obra directa.

za Corriente y S/ 55.00 para Adorno de loza fina.

 SEMESTRE I 18%
Detalle venta Precio V.T. IGV IGV
Adorno loza corriente 400 720 S/ 288,000 51,840.00 339,840.00
Adorno loza fina 700 840 S/ 588,000 105,840.00 693,840.00
S/ 876,000 157,680.00 1,033,680.00
SEMESTRE II
Detalle venta Precio V.T. IGV IGV
Adorno loza corriente 600 720 S/ 432,000 77,760.00 509,760.00
Adorno loza fina 800 840 S/ 672,000 120,960.00 792,960.00
S/ 1,104,000 198,720.00 1,302,720.00
2,336,400.00
PRODUCTO ADORNONLOZA CORRIENTE ADORNO LOZA FINA
Ventas 1000 1500
I. Final 300 150
Necesidad 1300 1650
I Inicial 210 385
Producción 1090 1650 UNIDADES
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA:
Adorno loza corriente Adorno loza fina TOTAL
PRODUCTO 1090 1650 UNIDAD Costo Unitario
Materia Prima I 2180 6600 8,780 S/20.00
Materia Prima II 1090 3300 4,390 S/40.00
UNIDADES FISICAS

PRESUPUESTO DE COMPRA:
Materia Prima A B
Consumo 8,780 4,390
I. Final 2,800 800
Necesidad 11,580 5,190
I. Inicial 3,500 2,000
Unidades a comprar 8,080 3,190
Costo Unitario S/20.00 S/40.00
Total a comprar 161,600 127,600 289,200.00
IGV 29,088.00 22,968.00
Total facturado 190,688.00 150,568.00 341,256.00
COSTO
TOTAL
175,600
175,600
351,200
 COSTO
HORAS HORAS COSTO
PRODUCTO PRODUCCION UNITARIO
UNITARIAS TOTALES TOTAL MOD
MOD
Adorno loza corriente 1090 3 3,270 45.00 147,150.00
Adorno loza fina 1650 4 6,600 55.00 363,000.00
9,870 510,150.00 UNIDADES MONETARIAS
COTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Depreciación 100,000.00
Supervisión 490,000.00
Seguro 300,000.00
Mantenimiento 116,000.00
Accesorios 60,000.00
Energéticos 200,000.00
1,266,000.00

DISTRIBUCIÓN DEL CIF 128.267477204

Detalle Horas Tasa CIF Distri CIF

Adorno loza corriente 3,270 128.2674772036 419,434.65
Adorno loza fina 6,600 128.2674772036 846,565.35
9,870 1,266,000.00
PPTO DE GASTOS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Sueldos 150,000.00
comisiones 60,000.00
Publicidad 250,000.00
Accesorios 60,000.00
Depreciación 50,000.00
Varios 30,000.00
600,000.00
 PRESUPUESTOS DE INVENTARIOS FINALES:
Costo
MP UNIDAD Unitario Subtotal TOTAL
Materia Prima I 2,800 S/20.00 56,000
Materia Prima II 800 S/40.00 32,000 88,000

PRODUCTOS TERMINADOS
Adorno loza corriente 300 670.94 201,282
Adorno loza fina 150 987.92 148,188 349,470
349,470
DETALLE
Materia Prima Consumida 351,200.0
Mano de Obra Directa 510,150.0
Costos Indirectos de Fabricación 1,266,000.0
COSTO TOTAL 2,127,350.0
Inventario de Inicial de Productos Terminados 325,500.0
Inventario Final de Productos Terminados 349,470.0
COSTO DE VENTAS 2,103,380.0
 DETALLE MONTO
VENTAS 1,980,000.00
Costo de Venta - 2,103,380.00
Utilidad Bruta - 123,380.00
Gastos Operativos - 600,000.00
Utilidad Operativa - 723,380.00
Impuesto a la Renta -
Utilidad Neta - 723,380.00