Corporación universitaria M
Program
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras
Curso: Contab
Unidad 3, a
Anexo: Taller partida do
Taller: Contabilizaciones parti
Instrucciones
Cód. PUC: Registre el código contable de cuenta conforme al enunciado de la columna "Transacción".
Cuenta: Escriba el nombre de la cuenta asociada al código PUC.
Soporte contable: Mencione el documento que evidencia la transacción realizada, de acuerdo con el hecho económico enunc
Débito o crédito: Ubique el movimiento de la cuenta de acuerdo con el enunciado de la transacción.
Sumas iguales: Haga la sumatoria de los valores ubicados en las columnas "Débito" y "Crédito".
Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa (es
Transacción
1. Para comenzar la empresa, un socio aporta $10.000.000 en efectivo, y otro de los copartícipes entrega un terreno por
$55.000.000 y $5.000.000 en efectivo.
2. Se consigan en el banco $15.000.000.
3. Se compró mercancía a crédito por $3.000.000.
4. También se compró mercancía de contado por $2.000,000. Y se pagó con un cheque del Banco Comercial.
5. Se hizo, igualmente, una compra de mercancía por valor de $3.800.000. De esta se pagó el 50 % con un cheque del Banco
Comercial, y se acordó amortizar el saldo a 60 días.
6. Se vendió mercancía al contado por $9.000.000. El costo de venta de esta mercancía es de $7.200.000.
7. Se vendió mercancía por $4.400.000. Pagaron $400.000 con cheque y el saldo a 30 días. El costo de venta de esta mercancia
es de $3.520.000.
8. Se compró un escáner a crédito, para uso de la empresa. Este aparato costó $420,000.
9. También se compró a crédito un computador para uso de la empresa. Dicho instrumento de trabajo fue adquirido por
$3.400.000.
10. Se le hizo un préstamo a un empleado por $750.000. Este dinero se le transfirió en un cheque.
11. Se obtuvo un préstamo del Banco Comercial por $8.900.000. Este dinero fue consignado directamente en la cuenta
corriente de la empresa.
12. Se recibio de un cliente un abono de $2.000.000, por concepto de la deuda de las mercancias que este adquirió a crédito.
13. Se consignaron en el Banco Comercial $9.000.000.
14. Se giró un cheque por $2.300.000 al Banco Comercial, como abono al préstamo.
15. Se giró un cheque por $4.900.000, para pagar la deuda por la compra de mercancías a crédito.
16. Se giró un cheque por $800.000, para abonar a la deuda contraída por la compra del computador de la empresa.
17. Se giró un cheque por $300.000, para pagar el servicio de energía.
18. Se recibieron $800.000 por el alquiler anticipado del computador.
19. Se recibieron $560.000 por arrendamiento de una bodega.
20. Se obtuvo un préstamo del Banco Industrial Colombiano por $8.000.000. Se recibió el dinero, pero con el descuento
anticipado de los intereses, por $480.000.
21. Se dejó acumular el pago de servicios públicos para fin de mes, por $153.200.
22. Se pagaron seguros contraincendio de las mercancías, por un año anticipado. Este monto asciende a $1.200.000.
Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
las cuentas y haga el balance de comprobación o de prueba de la
empresa (indique nuevamente la razón social).
Despues de elaborada las transacciones contables, determine si la empresa obtuvo utilidad o perdida y justifique su respuesta
Rta:
ación universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de
Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 3, actividad 5
xo: Taller partida doble y soportes contables
ntabilizaciones partida doble y soportes contables
ho económico enunciado.
a empresa (escriba la respectiva razón social) dedicada a la comercialización de electrodomés
Cód. PUC Cuenta Soporte contable
1105 CAJA
1504 TERRENOS RECIBIDO DE CAJA Y ESCRITURAS PUBLICAS DEL TERRENO.
3115 CAPITAL SOCIAL
1110 BANCOS
APERTURA DE CUENTA
1105 CAJA
1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA
PAGARÉ
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA
COMPROBANTES DE EGRESOS
1110 BANCOS
1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA
1110 BANCOS FACTURAS DE VENTAS
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1105 CAJA
1435 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
FACTURA DE VENTA DE MERCANCÍA,RECIBIDO DE CAJA Y NOTA CONTABLE.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1105 CAJA
1305 CLIENTES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR FACTURA DE COMPRAVETA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
FACTURA DE VENTA
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
COMPROBANTE DE EGRESO
1110 BANCOS
1110 BANCOS
PAGARÉS
2105 BANCOS NACIONALES
1105 CAJA
COMPROBANTES
1305 CLIENTES
1110 BANCO
1105 CAJA
2105 BANCOS NACIONALES
1110 BANCO
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCO
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCO
5135 SERVICIOS PUBLICOS
1110 BANCO
1105 CAJA
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS
1105 CAJA
4220 ARRENDAMIENTOS
1110 BANCO
1707 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
2105 BANCOS NACIONALES
5135 SERVICIOS PUBLICOS
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
1707 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 CAJA $ 3,760,000
1110 BANCO $ 26,270,000
1305 CLIENTES $ 2,000,000
1165 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 750,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1504 TERRENO $ 55,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3,820,000
1707 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,680,000
2105 BANCOS NACIONALES
1205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOS
4220 ARRENDAMIENTOS
5135 SERVICIO PUBLICO $ 453,200
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOS $ 10,720,000
SUMAS IGUALES $ 104,453,200
ustifique su respuesta.
bajo
cialización de electrodomésticos.
Débito Crédito
$ 15,000,000
$ 55,000,000
$ 70,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 3,800,000
$ 1,900,000
$ 1,900,000
$ 9,000,000
$ 7,200,000
$ 9,000,000
$ 7,200,000
$ 400,000
$ 4,000,000
$ 4,400,000
$ 3,520,000
$ 3,520,000
$ 420,000
$ 420,000
$ 3,400,000
$ 3,400,000
$ 750,000
$ 750,000
$ 8,900,000
$ 8,900,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 9,000,000
$ 9,000,000
$ 2,300,000
$ 2,300,000
$ 4,900,000
$ 4,900,000
$ 800,000
$ 800,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 800,000
$ 800,000
$ 560,000
$ 560,000
$ 7,520,000
$ 480,000
$ 8,000,000
$ 153,200
$ 153,200
$ 1,200,000
$ 1,200,000
161,403,200 161,403,200
CREDITO
$ 1,920,000
$ 14,600,000
$ 3,020,000
$ 153,200
$ 800,000
$ 70,000,000
$ 13,400,000
$ 560,000
$ 104,453,200
MAYOR BALANCE
SALDOS ANTERIORES
No. CODIGO CUENTA DEBE
1 1105 CAJA
2
3
4
5
6
7
8
9 111 BANCO
10
11
12
13
14
15
16
17
18 $ 40,420,000
19 $ 26,270,000
20
21 1105 CLIENTES
22
23 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
24 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
25
26
27
28
29 1504 TERRENO
30 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
31
32 1707 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
33
34 2105 BANCOS NACIONALES
35
36
37 2205 PROVEEDORES NACIONALES
38
39
40
41
42
43 2335 COSTOS Y GASTOS PORPAGAR
44 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
45 3115 APORTES SOCIALES
46 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
47
48 4220 ARRENDAMIENTOS
49 5135 SERVICIOS PUBLICOS
50
51 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
52
53
54
55
56
57
58
SALDOS ANTERIORES MES SALDOS
HABER DEBE HABER DEBE
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000
$ 400,000 $ 9,400,000
$ 2,000,000 $ 11,400,000
$ 9,000,000 $ 2,400,000
$ 800,000 $ 3,200,000
$ 560,000 $ 3,760,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 2,000,000 $ 13,000,000
$ 1,900,000 $ 11,100,000
$ 750,000 $ 10,350,000
$ 8,900,000 $ 19,250,000
$ 9,000,000 $ 28,250,000
$ 2,300,000 $ 25,950,000
$ 4,900,000 $ 21,050,000
$ 800,000 $ 20,250,000
$ 14,500,000 $ 300,000 $ 19,950,000
$ 7,520,000 $ 27,470,000
$ 1,200,000 $ 26,270,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 750,000 $ 750,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 2,000,000 $ 5,000,000
$ 3,800,000 $ 8,800,000
$ 7,200,000 $ 1,600,000
$ 3,520,000
$ 55,000,000 $ 55,000,000
$ 420,000 $ 420,000
$ 3,400,000 $ 3,820,000
$ 480,000 $ 480,000
$ 1,200,000 $ 1,680,000
$ 8,900,000
$ 2,300,000
$ 8,000,000
$ 3,000,000
$ 1,900,000
$ 3,400,000
$ 420,000
$ 4,900,000
$ 800,000
$ 153,200
$ 800,000
$ 70,000,000
$ 9,000,000
$ 4,400,000
$ 560,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 153,200 $ 453,200
$ 7,200,000 $ 7,200,000
$ 3,520,000 $ 10,720,000
SALDOS
HABER
$ 1,920,000
$ 8,900,000
$ 6,600,000
$ 14,600,000
$ 3,000,000
$ 4,900,000
$ 8,300,000
$ 8,720,000
$ 3,820,000
$ 3,020,000
$ 153,200
$ 800,000
$ 70,000,000
$ 9,000,000
$ 13,400,000
$ 560,000