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Analisis de Resultados de Auditoria
de Gestion A Hospital del sur
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Caso practico de auditoria operativa en hospital del
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ANALISIS DE RESULTADOS DE AUDITORIA DE GESTION A “HOSPITAL

GENERAL DEL SUR”
A. El hospital no cuenta con una estructura oranizativa apro#a$a
los niveles competentes.
•Principio $e a$ministraci&n' (erar)u*a
•Am#iente $e control' estructura oranizacional
•Am#iente $e control' asinaci&n $e autori$a$ + responsa#ili
•Activi$a$es $e control' proce$imientos $e
autorizaci& apro#aci&n.
•Recomen$aciones' la enti$a$ $e#e implementar una estruc
oranizacional fi(a )ue le permita- con el personal a$ecu
tener una me(or a$ministraci&n )ue le permita su#sanar
o#servaciones en control interno.

. El $irector es la m/0ima autori$a$ + tiene a su caro el mane(o t

a$ministrativo como asistencial $e la instituci&n.
• Principio $e a$ministraci&n' uni$a$ $e $irecci&n
• Principio $e a$ministraci&n' $ivisi&n $el tra#a(o
• Principio $e a$ministraci&n' uni$a$ $e or$en
• Am#iente $e control' Asinaci&n $e autori$a$ + responsa#il
• Activi$a$es $e control' Sereaci&n $e 1unciones
• Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e serear las 1unci
tanto a$ministrativas como asistenciales en $i1ere
cola#ora$ores a fin $e incrementar la eficiencia $e
a$ministraci&n $el hospital2 con el $e#i$o personal &ptim
capacita$o para el puesto.

3. Las 1unciones + responsa#ili$a$es $e los $i1erentes niveles $

instituci&n no se encuentran 1ormalmente esta#leci$as en $ocum
aluno- es $ecir- manuales $e normas + proce$imientos.
•Principio $e a$ministraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n
•Principio $e a$ministraci&n' 4erar)u*a
•Principio $e control interno' De#e fi(arse la responsa#ili$a$
$ocumento
•Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
•Am#iente $e control' Estructura oranizacional
•Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e implementar los
RO 7O6 para me(orar la $elimitaci&n $e 1unciones $el
person incrementar la eficiencia $e los mismos.
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E. La prensa $e la rei&n por su parte plantea el $escontento $

comuni$a$ por el servicio )ue presta el “hospital eneral $el
sur”.
Principios $e control interno' De#e escoerse + entren
•

a$ecua$amente al personal.
•Am#iente $e control' Interi$a$ + valores 5ticos
•Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e $esempe9o
•Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e implementar una ofi
encara$a $e la imaen institucional- ello sin la finali$a$
mermar las $eficiencias $e la a$ministraci&n actual. A fin
prevenir un rieso inherente oriina$o por una mala ima
ante la socie$a$.

6. Des$e el punto $e vista $e su oranizaci&n asistencial- el

hos est/ estructura$o en servicios $e consulta e0terna-
emere
:pe$iatr*a + a$ultos;- ciru*a- ineco#stetricia- pe$iatr*a- nutrici
$iet5tica- me$icina 1*sica + reha#ilitaci&n- )uir&1ano- #anco $e
san historias m5$icas- entre otros. A$em/s el hospital
cuenta servicios $e apo+o a$ministrativos tales como recursos
huma a$ministraci&n- epi$emioloia- saneamiento am#iental-
inenier mantenimiento.
•Principio $e a$ministraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n
•Principio $e a$ministraci&n' Divisi&n $el tra#a(o
•Activi$a$es $e control' sereaci&n $e 1unciones
•Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e tener presente la corr
sereaci&n $e 1unciones con el personal $e#i$am
capacita$o para ca$a /rea- as* mismo estas $e#en tener
a$ministraci&n por ca$a /rea para me(orar la eficiencia $e
procesos.

G. Los resulta$os $e au$itor*as previas realiza$as al hos

evi$enciaron $e#ili$a$es en aspectos relaciona$os con los nivele
oranizaci&n + control- a$ministraci&n $e recursos materi
humanos + $e alimentaci&n + #e#i$as2 a$em/s $el $eterioro
1*sico hospital- $e los e)uipos m5$icos- escasez $e
materiales me
)uir<ricos- aires acon$iciona$os $a9a$os- ausentismos
$e tra#a(a$ores en el horario $e la tar$e- altos niveles $e
rotaci&n- p esp*ritu $e servicio + compromiso institucional en el
perso insatis1acci&n por el monto $e los salarios- por la 1alta $e
prora
$e capacitaci&n.
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• Activi$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a los

recu o archivos
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e $esempe9o
• Activi$a$es $e control' Revisi&n $e procesos + activi$a$es
• Recomen$aciones' En vista los varia$os incumplimientos t
en a$ministraci&n + control interno- la enti$a$ ure
$e cam#io $e a$ministraci&n al mostrar $eficiencias
#/sica una oranizaci&n pu#lica lo )ue pue$e $erivar en
1rau$ otros riesos inherentes a la 1alta $e controles.

H. E0iste consenso entre el personal $irectivo $e la instituci&n

promover el “hospital eneral $el sur ” como una “oranizaci&n ca
$e prestar asistencia m5$ica primaria con eficiencia + cali$a$ a
ha#itantes $e la rei&n $el sur $el pa*s- prioritariamente
po#laci&n $e #a(os recursos”.
Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
•

Activi$a$es $e control' Revisi&n $e procesos + activi$a$es

•

Principio $e a$ministraci&n' Iniciativa

•

Recomen$aciones' En primer punto la enti$a$ $e#e su#s

•

las $eficiencias presentes en la actual a$ministraci&n lora

ser una oranizaci&n )ue por me$io $e su eficiencia +
efic
$e sus procesos pue$a tener el alcance planea$o.

I. El hospital no tiene $efini$o o#(etivos estrat5icos + par

1ormulaci&n $e sus o#(etivos operacionales- no cuenta con un
sist
$e in1ormaci&n )ue le permita mane(ar $atos hist&ricos acerca $
esti&n + $e los re)uerimientos $e su entorno.
• Principio $e a$ministraci&n' 4erar)u*a
• Principio $e control interno' De#e fi(arse la responsa#ili$a$
$ocumentos
• Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
• Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e implementar lo m/s a
posi#le el RO6 + 7O6- as* como tener un plan estrat5ico
permita conocer cu/les son los o#(etivos como oranizac
as* tam#i5n para me(orar los procesos $e#er*a implementa
sistema computariza$o )ue le permita tener a $isposici&
in1ormaci&n hist&rica- previamente reistra$a- en
cual) momento para la a$ministraci&n o por
re)uerimiento terceros.
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• Principio $e control interno' De#e escoerse +

entren cui$a$osamente al personal
• Am#iente $e control' A$ministraci&n $e RRHH
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e $esempe9o
• Recomen$aciones' El $epartamento $e RRHH $e la ent
$e#e contratar personal i$&neo + $e#i$amente capacita$o
las 1unciones encomen$a$as- $e no su#sanar esa o#serva
po$r*a $arse $iversos con>ictos por no tener personal co
conocimiento + e0periencia a$ecua$o.

K. No e0iste una $epen$encia centraliza$ora $e los resulta$os $

e(ecuci&n 1*sica + financiera $el presupuesto como mecanismo par
seuimiento + evaluaci&n $e la e(ecuci&n $el presupuesto + la $e
aplicaci&n $e me$i$as correctivas.
•Principio $e a$ministraci&n' 3entralizaci&n
•Principio $e control interno' La conta#ili$a$ + las operacio
$e#en estar separa$as
•Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
•Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e tener un &rano en el
se centralice las operaciones e1ectua$as por
c
$epen$encia- sien$o apropia$a el /rea $e conta#ili$a
finanzas para esta 1unci&n.

L. La $irecci&n $e a$ministraci&n $ispone $e un inventario $e los #i

con los cuales el hospital inicio sus activi$a$es en el a9o @B.
o#stante no e0iste un inventario $e los e)uipos + #ienes mue#les
con1orman el activo $e la instituci&n- $on$e se especifi)uen
caracter*sticas- costos + responsa#les $e $ichos #ienes.
•Principio $e a$ministraci&n' Or$en
•Principio $e control interno' De#e utilizarse
1ormularios numera$os
•Activi$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a los recu
o archivos
•Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
•Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e implementar un sistem
control $e los activos fi(os- a fin $e tener un contr
in1ormaci&n hist&rica $e los mismos. C sea $e utili$a$ p
fines conta#les + a$ministrativos.

7. El $epartamento $e almac5n no lleva un a$ecua$o control $e

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• Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e implementar un invent

permanente el cual se $etalle las entra$as + sali$as $e
materiales + suministros utiliza$os.

N. El servicio $e consulta e0terna se presta en un m&$ulo $el e$i

)ue se consi$era en #uenas con$iciones 1*sicas- sin em#ar
servicio para el perio$o evalua$o estuvo suspen$i$o $es$e el $*a
$e ma+o + al B@ $e octu#re $el a9o F to$av*a se encuentra e
misma situaci&n- la raz&n alea$a por el $irector $el hospital- 1u
aver*a )ue presenta el sistema $e aire acon$iciona$o el cua
in$ispensa#le para los e)uipos + materiales me$ico
)uir<r necesarios- as* como para e1ectuar sus la#ores- +a )ue
re)uieren un nivel m*nimo $e temperatura para po$er 1uncionar
mantenerse.
•Principio $e a$ministraci&n' Or$en
•Activi$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a los
recu o archivos
•Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e tener especial contro
los activos )ue son in$ispensa#les para la realizaci&n $e
activi$a$es. Pu$ien$o utilizarse un reistro $e activos fi(
mercanc*as in$ispensa#les.

El servicio se presta a pacientes )ue as* lo re)uieran- tanto pro

como a los remiti$os por los hospitales o am#ulatorios $e la rei&
los fines $e ser interveni$os )uir<ricamente raz&n por la
cu paciente $e#e solicitar en el $epartamento $e historias m5$ica
correspon$iente cita. De acuer$o con la in1ormaci&n
reca#a$a- re1eri$as consultas est/n suspen$i$as + solo se atien$en
las estri emerencias en el servicio $e emerencia $el hospital.
As* mis cuan$o el paciente :propio o remiti$o; re)uiere $e una
interven
)uir<rica- este $e#e aportar el  $e los insumos re)ueri$os p
ser aten$i$o.

• Am#iente $e control' Interi$a$ + valores 5ticos

• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e costo #eneficio
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e $esempe9o
• Recomen$aciones' La enti$a$ $urante los servicios $
mantener la misma interi$a$ + $esempe9o al realiza
mismo- evitan$o as* la p5r$i$a $e cali$a$ $el servicio.
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NE6ROLOGIA @F
ENDO3RINOLOGIA @F
HEPATOLOGIA K
PSIMUIATRIA 
NEU7ONOLOGIA 7 EDI3A @FB
7EDI3INA 6ISI3A @
C
REHAILITA3ION
PADIATRIA 7 EDI3A @F
NEONATOLOGIA J@F
ODONTOLOGIA KJ
TOTAL 30430

3a#e se9alar- )ue al comparar la proramaci&n $e las metas

especiali$a$es con el presupuesto asina$o al hospital- se o#s
)ue no e0iste vinculaci&n entre am#os.
• Principio $e a$ministraci&n' Su#or$inaci&n $el int
particular al eneral
• Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e costo #eneficio
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas
• Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e realizar
verificaciones los 1on$os presupuesta$os con los realiza$os-
para tener as resulta$o )ue $etermine si hu#o e0ceso $e
recursos o 1alt estos2 para conocer las me$i$as a tomar.

P. El servicio $e emerencia 1ue $ise9a$o para aten$er un prome$i

@K pacientes por $*a- en el enten$i$o )ue sus activi$a$es se
real los  $*as $e la semana. Sin em#aro- $el an/lisis $e los
reistros se llevan en este servicio se evi$encio )ue se
aten$ieron e perio$o analiza$o un prome$io $e @K pacientes por
$*a- al in$a raz&n $e tal situaci&n- el (e1e $el servicio
in1ormo )ue $e#i$o paralizaci&n $el servicio $e consulta
e0terna los pacientes se $iri a este servicio- para ser aten$i$os
+ )ue ellos no pue$en near aten$erlos- situaci&n )ue ha
enera$o un colapso en el /rea emerencia.
• Principio $e a$ministraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n
• Principio $e a$ministraci&n' E)ui$a$
• Am#iente $e control' Asinaci&n $e autori$a$ + responsa#il
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e $esempe9o
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estricta emerencia- esto motiva$o a la 1alta $e insumos m5$

)uir<ricos + $e aire acon$iciona$o- iualmente- los e)uipos me
)uir<ricos presentan un avanza$o esta$o $e $eterioro- por lo cua
hace necesario su inme$iata sustituci&n.
• Principio $e a$ministraci&n' Or$en
• Activi$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a los recu
+ archivos
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Revisi&n $e procesos + activi$a$es
• Recomen$aciones' El hospital $e#e su#sanar los
pro#lemas el aire acon$iciona$o sien$o este 1un$amental
para activi$a$es or$inarias $el hospital. 3onsecuentemente
ha#i los servicios en cuesti&n a fin $e me(orar la
atenci& paciente $el hospital.

R. La proramaci&n $e metas en el /rea )uir<rica para el a9o 

se9ala la in1ormaci&n siuiente'

SER=I3IOS INTER=EN3ION
ES
  PROGRA7ADA
S
3IRUGIA @F@F
GENERAL
3IRUGIA @F@F
IN6ANTIL
 TRAU7ATOLOGI BJ
A
UROLOGIA @F@F
O.R.L. 
ON3OLOGIA J
O6TAL7OLOGIA J
GINE3OLOGIA J@F
 TOTAL @FF

Esta proramaci&n no tiene su respectiva asinaci&n $e recu

financieros.
• Principio $e a$ministraci&n' Or$en
• Principio $e a$ministraci&n' 3entralizaci&n
• Principio $e control interno' La conta#ili$a$ + las operacio
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S. El servicio $e la#oratorio cuenta con  #ioanalistas + @ au0ili

)ue realizan e0/menes hematol&icos- #io)u*micos- serol&icos-
an/lisis- coprol&icos e inmunol&icos. E0isten $os :;
e)u inactivos e0puestos al $eterioro- uno $e electro1oresis + el
otro $e conta$or $e part*culas- reci#i$os el <ltimo trimestre $el a9o
 no se han instala$o por 1alta $e espacio 1*sico + personal
entrena As* mismo- el $irector $el hospital e0horto al :7PPTSS;
so#re e
$ificulta$es + al respecto el ministerio le in1ormo )ue eso est
previsto en la proramaci&n + en el presupuesto para ese
hospital.

El personal )ue la#ora en este servicio conoce la proramaci&n-

como el n<mero $e pacientes asina$os como meta. Se proram
e(ecuci&n $e B@@ e0/menes $e la#oratorio- $e los cuales @
correspon$en a pacientes $e consulta e0terna + @J a paciente
hospitalizaci&n. Este servicio cuenta con un reistro para el contro
entra$a + sali$a $e insumos.
• Principio $e a$ministraci&n' Autori$a$
• Principio $e a$ministraci&n' Or$en
• Principio $e control interno' De#e ha#er rotaci&n
en emplea$os
• Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
• Activi$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a recurs
archivos
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas
• Recomen$aciones' El hospital $e#e reaizar
rotaciones personal entre los servicios suministra$os2
evaluar la eficie
$e los mismos2 =erificar si los e)uipos en $esuso ten$r/n
ren$imiento $urante el presente perio$o2 + la a$ministra
$e#er*a solicitar un ma+or presupuesto al no po$er cum
con las necesi$a$es $e los pacientes $el hospital.

 T. El servicio $e ra+os 0 presenta pro#lemas con los e)uipos- to$a

)ue en los )uince a9os )ue tiene el hospital- no se les ha realiz
nin<n tipo $e mantenimiento.

De acuer$o con la proramaci&n $e metas se tiene estima$o real

B@KBF ra$iora1*as- @ a pacientes $e consulta e0terna + @
pacientes hospitaliza$os. No o#stante- el personal $esconoce
metas prorama$as + los criterios para estimarlas- +a )ue no
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institucionales- as* como realizar coor$inaciones entre el

a$ministrativa + asistencial en cuanto a los o#(et
propuestos.

U. El servicio $e nutrici&n + $iet5tica ela#ora los alimentos a

consumi$os por los pacientes- personal o#rero + emple
autoriza$os por el $irector- las comi$as son $esa+unos- almuer
cenas + merien$as nocturnas se<n horarios esta#leci$os.
atien$en 1recuentemente personas $istintas a los pacientes- lo )u
enera$o $escontento entre los 1uncionarios $el servicio- situa
est/ )ue va en aumento ca$a $*a. El control $e los insu
alimenticios- es responsa#ili$a$ $el $epartamento $e alimenta
realizan$o anotaciones in1ormales en un cua$erno al momento
$ recepci&n.
•Principio $e a$ministraci&n' Or$en
•Principio $e control interno' De#e fi(arse responsa#ili$a$
$ocumentos o reistro 1ormales.
•Principio $e control interno' De#en utilizarse
1ormularios numera$os
•Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
•Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
•Recomen$aciones' En este aspecto- el hospital $e#e fi(ar
priori$a$es $e sus pacientes principales + a los )ue se $e#
enti$a$- Asimismo implementar un reistro $e control
insumos alimenticios.
Las ci1ras suministra$as por el $epartamento $e nutrici&n + $iet5
se9alan )ue 1ueron servi$as @@B $ietas completas $e las cu
B. correspon$en a pacientes + @F :F.J; correspon al
personal. As* mismo- 1ueron servi$as @BF merien$as noctur
Estos astos totalizaron el B $e los recursos correspon$ientes a
astos $e 1uncionamiento.
•Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e costo #eneficio
•Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
•Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e evaluar la relaci&n cos
#eneficio $e atenci&n entre los pacientes + el personal a fi
$eterminar las priori$a$es $e estas.
Resulto imposi#le compro#ar la recepci&n $e alimentos por mo
$e #s. -K + -F millones- como consecuencia $e la ine0istencia
las notas $e entrea )ue soportan la recepci&n- ni $e contr
internos )ue evi$encien la entra$a $e las canti$a$es 1actura$as.
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la capaci$a$ $e alimentos pe$i$os + reci#i$os por el $epartament

nutrici&n + $iet5tica.

Se compro#aron astos por concepto $e comi$as cu+os #eneficia

se $esconocen por un monto $e #s. -K millones- estos asto
consi$eran in$e#i$os- +a )ue $e#ieron ser cancela$os
por #eneficiarios.

Por la variaci&n $el costo $e los cu#iertos servi$os- el

asto e0ce$i& $el monto presupuesta$o- la $i1erencia 1ue
cancela$a recursos e0istentes en cuentas $el e(ercicio anterior.

Se compro#& a$em/s- 1alta $e correspon$encia entre las

$i solicita$as por las salas + las in$ica$as por los m5$icos + en
alu oportuni$a$es se solicit& comi$a para pacientes $a$os $e
aun)ue los montos por esta causa no son aprecia#les.
• Principio $e a$ministraci&n' Su#or$inaci&n $el int
particular al eneral
• Principio $e control interno' La conta#ili$a$ + las operacio
$e#en estar separa$as
• Principio $e control interno' De#e ha#er rotaci&n en
emplea$os
• Principio $e control interno' De#e utilizarse 1ormularios
numera$os
• Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e costo #eneficio
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas
• Recomen$aciones' El hospital $e#e emitir un compro#ante
ca$a operaci&n realiza$a para fines $e control +
prevenci& 1rau$e en cuanto a los recursos financieros
utiliza$o reci#i$os. As* como )ue ca$a /rea realice una
ren$ici&n cuentas por las activi$a$es encomen$a$as.

=. El $epartamento $e a$ministraci&n' es el encara$o $e mane(ar

recursos financieros $el hospital2 las remuneraciones $el personal
mane(a$as #a(o lineamientos $e la $irecci&n reional $e salu$- no
los astos $e 1uncionamiento )ue son utiliza$as con cierta autono
por la $irecci&n $el hospital- hacien$o 5n1asis en la a$)uisici&
alimentos + #e#i$as + no a material m5$ico )uir<rico-
c
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Analisis de Resultados de Auditoria
de Gestion A Hospital del sur
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Caso practico de auditoria operativa en hospital del
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LAORATORIO @KK. @B-J


7ANTENI7IENTO @@. @J-K
B
ALI7ENTOS C EIDAS K@BBJ. B-@F

TOTALES 104&&9&9 100
9"00

El hospital a trav5s $e la 1un$aci&n “apo+o a la salu$”- o#t

material m5$ico )uir<rico por $onaci&n )ue hacen los
mis pacientes.

A$ministraci&n lleva el control so#re los recursos financi

o#teni$os- pero $esconoce si el hospital cumple con las met
o#(etivos institucionales + no lleva un reistro )ue le
per controlar los pe$i$os para la a$)uisici&n $e alimentos +
#e#i$as.
• Principio $e a$ministraci&n' Autori$a$
• Principio $e a$ministraci&n' Su#or$inaci&n $el int
particular al eneral
• Principio $e a$ministraci&n' Or$en
• Principio $e control interno' De#e fi(arse la responsa#ili$a$
$ocumentos
• Principio $e control interno' De#e utilizarse
1ormularios numera$os
• Principio $e control interno' De#e escoerse + entren
cui$a$osamente al personal.
• Am#iente $e control' Interi$a$ + valores 5ticos
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e costo #eneficio
• Activi$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a los
recu o archivos
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas
• Recomen$aciones' La enti$a$ $e#e realizar un control
e0haustivo- $e los recursos financieros utiliza$os- a fin
$eterminar la causa razona#le $el asto realiza$o por
1uncionarios- en cuanto a la a$)uisici&n $e alimentos + #e#
en luar $e los materiales )uir<ricos sien$o
e primor$iales. Esto po$r*a $erivar $e 1rau$e en el uso
recursos- )ue #ien po$r*an $e#erse a intereses particulare
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capacitaci&n- $e#ien$o e1ectuar las respectivas

postulacione trav5s $e la $irecci&n reional- con1orme a un
proceso $e $etec
$e necesi$a$es $e capacitaci&n )ue $e#en realizar- tal
como evi$encio en las instituciones emana$as $el ministerio.

En el “manual $escriptivo $e clases $e caro” )ue rie e

ministerio $e salu$ + $esarrollo social- tanto las en1ermeras como
camilleros se encuentran cataloa$os como o#reros aun cua
realizan activi$a$es me$ico asistenciales.

Los e0pe$ientes $e personal no est/n $e#i$amente resuar$a$

en alunos casos no contienen in1ormaci&n relativa a los movimie
$e personal.
• Principio $e a$ministraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n
• Principio $e a$ministraci&n' Divisi&n $el tra#a(o
• Principio $e control interno' De#e fi(arse la responsa#ili$a$
$ocumentos
• Principio $e control interno' De#e escoerse + entren
cui$a$osamente al personal
• Am#iente $e control' Estructura oranizacional
• Am#iente $e control' A$ministraci&n $e RRHH
• Am#iente $e control' 3ompetencia pro1esional
• Activi$a$es $e control' Sereaci&n $e 1unciones
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e $esempe9o
• Recomen$aciones' El /rea $e recursos humanos-
$ contratar personal $e#i$amente a$ecua$o + capacita$o
par puesto- asi como tener $e#i$amente archiva$o los
e0pe$i
$e los mismos.

. El $epartamento $e historias m5$icas' tiene entre

otras- responsa#ili$a$ $e $ise9ar e interpretar los in$ica$ores
para eva la esti&n me$ica- a los e1ectos $e )ue se tomen
los correcti pertinentes- as* como emitir opiniones so#re los
resulta$os + $e necesario realizar las recomen$aciones )ue
con$uzcan a la toma
$ecisiones correctivas. La in1ormaci&n )ue eneran estos in$ica$
e remiti$a por el $irector $el hospital- a trav5s $e in$ica$ores
avance mensual- a la $irecci&n reional $e salu$- estos in$ica$
est/n $irii$os a me$ir el n<mero $e camas )ue se ocu
$iariamente- $*as $e hospitalizaci&n por servicio- porcenta(es
ocupaci&n por camas- porcenta(e $e $esocupaci&n por servici
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hospitalario $urante el primer semestre- en este senti$o el (e1e

servicio- in1ormo )ue tal situaci&n se present& $e#i$o a
)u 1uncionario encara$o $e esta activi$a$ se encontra#a
$is1rutan$ sus vacaciones.

De acuer$o con el conteni$o $e los 1ormularios $e “e(ecu

mensual $e activi$a$es” + la proramaci&n $e las m
suministra$as por historias m5$icos- los servicios $e cons
e0terna- )uir&1ano + la#oratorio re>e(an e1ectivi$a$- sin em#aro
resulta$os no se consi$eran sinceros por cuanto los (e1es $e
$istintos $epartamentos no son consulta$os al respecto
$esconocen el m5to$o $e c/lculo utiliza$o por historias m5$icas.

El an/lisis $e los in$ica$ores “prome$io $iario $e camas ocupa$

“porcenta(e $e ocupaci&n”- “prome$io $e estancia” e “intervalo
sustituci&n”- muestran resulta$os 1avora#les :$enotan un &p
aprovechamiento $e las camas- r/pi$o ereso $e pacientes + $
respectiva sustituci&n;. Sin em#aro- se o#serva )ue los
$ esta$*sticos )ue los soportan carecen $e confia#ili$a$- por el
mi motivo in$ica$o en el punto anterior.
• Principio $e a$ministraci&n' Or$en
• Am#iente $e control' A$ministraci&n estrat5ica
• Activi$a$es $e control' Evaluaci&n $e costo#eneficio
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas
• Recomen$aciones' Los in$ica$ores $e#en realizarse $e 1o
estricta al semestre tenien$o a $isposici&n $el personal
/rea los m5to$os utiliza$os- $e no ha#er encara$o $e#e t
un au0iliar pen$iente $e realizar estos in$ica$ores. Se $
implementar un sistema in1orm/tico )ue permita una
m eficiencia $e la proramaci&n $e activi$a$es + $e un
m
>u(o $e in1ormaci&n m/s confia#le.

 C. El $epartamento $e mantenimiento' cuenta con personal capacit

para e(ecutar activi$a$es preventivas + correctivas menores en
instalaciones 1*sicas $el hospital- las cuales e(ecuta con1orme a
planes )ue realiza anualmente + a las solicitu$es e1ectua$as por
 (e1es $e los $i1erentes servicios o $epen$encias $e la instituci&n.
• Este $epartamento no presenta incumplimiento con
principios $e a$ministraci&n ni $e control interno por lo
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• Principio $e a$ministraci&n' Autori$a$

• Am#iente $e control' Interi$a$ + valores 5ticos
• Am#iente $e control' 3ompetencia pro1esional
• Activi$a$es $e control' =erificaciones + conciliaciones
• Activi$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas
• Activi$a$es $e control' Revisi&n $e procesos + activi$a$es
• Recomen$aciones' El $epartamento $e inenier*a-
$ mantener un control permanente $e las solicitu$es
reci#i$a fin $e me(orar la atenci&n al paciente $el
hospital.