INFORME DE
ENCANTOS DEL
MIRADOR
Restaurante Picantería
INFORME DE AUDITORÍA
INDICE
INTRODUCCIÓN....................................................................................................................3
A) ORIGEN DEL EXAMEN..............................................................................................4
B) NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN............................................................4
C) ALCANCE DEL EXAMEN...........................................................................................5
D) ANTECEDENTES Y BASE LEGAL............................................................................5
E) MEMORÁNDUM DEL CONTROL INTERNO..............................................................5
F) HALLAZGOS.................................................................................................................. 6
G) CONCLUSIONES......................................................................................................17
H) RECOMENDACIONES..............................................................................................17
I) ANEXOS....................................................................................................................... 19
ANEXO N°1...................................................................................................................... 19
ANEXO N°2...................................................................................................................... 20
ANEXO N°3...................................................................................................................... 21
ANEXO N°4...................................................................................................................... 22
ANEXO N°5...................................................................................................................... 24
ANEXO N°6...................................................................................................................... 26
ANEXO N°7...................................................................................................................... 28
ANEXO N°8...................................................................................................................... 30
Auditoria en la Gestión de Recursos Humanos Equipo de Auditores V-
INFORME DE AUDITORÍA
INTRODUCCIÓN
El recurso humano marca la competitividad del conocimiento, es
así que la gestión de recursos humanos es muy importante dentro
de las organizaciones, para que estas logren sus objetivos.
La auditoría es un proceso especialmente utilizado para un control,
supervisión, y verificación de los procesos en una entidad o área,en
la cual se determinará si la gestión de los recursos está siendo
adecuadamente asignados y utilizados. La auditoría se desarrolló
en la empresa Restaurant Picantería “Encantos del Mirador”, en el
departamento de Recursos Humanos, en las áreas de
administración de personal, específicamente en el análisis de
puesto, proceso de selección de personal, comunicación
organizacional y desarrollo organizacional, esta se realizó a través
de la entrevista, encuestas y otras actividades de recolección de
información.
El presente informe de auditoría contiene los hallazgos
encontrados durante la ejecución del plan auditor con sus
respectivas conclusiones y recomendaciones alcanzadas por el
equipo de Auditor, con la finalidad de aportar a la empresa en pro
de su mejora continua.
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A) ORIGEN DEL EXAMEN
El origen del Examen de la Auditoría obedece al cumplimiento del Plan de Auditoría
realizado en la empresa Restaurant Picantería Encantos del Mirador por los
estudiantes de 4to año en desarrollo del Curso de Auditoría en la Gestión de Recursos
Humanos.
B) NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN.
El presente informe de Auditoría Administrativa está enfocado en la evaluación de la
Administración de Personal, específicamente en los procesos de análisis de puesto y
selección de personal; comunicación y desarrollo organizacionales, que se realizó en
la empresa Restaurant Picantería “Encantos del Mirador” con la finalidad de proponer
mejoras en las diferentes áreas auditadas dentro del departamento de Recursos
Humanos.
1. OBJETIVOS
1.1. Objetivo General
● Informar los hallazgos, observaciones, evidencias, conclusiones y
recomendaciones en las áreas organizacionales auditadas dentro de
la empresa Restaurant Picantería Encantos del Mirador.
1.2. Objetivos Específicos
● Exponer los hallazgos y observaciones correspondientes a la
administración de personal en Selección de Personal y Análisis de
Puestos examinados en la empresa Encantos del Mirador
● Describir los hallazgos y observaciones correspondientes a la
Comunicación Organizacional en canales de comunicación interna
examinados en la empresa Encantos del Mirador
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INFORME DE AUDITORÍA
● Explicar los hallazgos y observaciones correspondientes al
Desarrollo Organizacional en las relaciones interpersonales
examinados en la empresa Encantos del Mirador.
● Presentar el informe al Restaurante Picantería Encantos del
Mirador, para que los responsables adopten medidas correctivas.
C) ALCANCE DEL EXAMEN
El alcance del presente Informe de Auditoría está dirigido a la Gerencia General de la
empresa Encantos del Mirador.
La cual está enfocada en las áreas de Administración de Personal, Comunicación
Organizacional y Desarrollo Organizacional.
D) ANTECEDENTES Y BASE LEGAL
No se está tomando en cuenta ningún antecedente documentario, ya que por el poco
tiempo de la empresa Encantos del Mirado en el mercado no se ha podido realizar una
auditoría con anterioridad.
Con respecto a la base legal consideramos lo siguiente:
● ISO 9001 2015 establece los criterios para un Sistema de Gestión de
Calidad.
● LEY N° 28015 LEY DE PROMOCION Y FORMALIZACION DE LA
MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA (Promulgada el 3 de Julio del 2003)
E) MEMORÁNDUM DEL CONTROL INTERNO
Este documento está anexado en el presente informe (ANEXO 2).
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F) HALLAZGOS
OBSERVACIÒN Nº1
CARENCIA DE ANÁLISIS DE PUESTOS
NOMBRE DE ENTE PRIVADO “ENCANTOS DEL MIRADOR”
PERIODO SUJETO A REVISIÓN 2021
HALLAZGO:
La empresa no ha realizado el análisis de puestos respectivo en la organización.
OBSERVACIÓN:
● Según la entrevista realizada al Gerente de la empresa “Encantos del Mirador”, se
puede evidenciar que en la empresa se ha realizado un organigrama de puestos
básico y de forma empírica, para la designación de puestos dentro de la misma.
(Entrevista al Gerente 08/11/2021, Pregunta 3)
● La asignación de puestos laborales se realiza de acuerdo con las habilidades que
posee cada integrante de la organización, por lo cual se ha designado a un trabajador
para cada puesto de acuerdo a sus aptitudes y conocimientos, que son conocidos por
ellos mismos. (Entrevista al Gerente 08/11/2021, Pregunta 4)
(ANEXO – ENTREVISTA DE ANÁLISIS DE PUESTOS Y SELECCIÓN DE
PERSONAL)
https://drive.google.com/file/d/1gs1GI3_lSpLKKREpzQVDweNUyPvJK- uD/view?
ts=618a87ac
- Por medio de un mensaje por WhatsApp se informó al Gerente General sobre las
observaciones realizadas sobre el hallazgo “CARENCIA DE ANÁLISIS DE PUESTOS”.
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INFORME DE AUDITORÍA
Con respecto al tema de Análisis de puestos, el gerente mencionó que, por ser una empresa
relativamente nueva y conformada por los miembros de una familia, el análisis de puestos
se realiza de acuerdo a las habilidades y conocimientos de cada integrante de la empresa.
El equipo auditor concluye:
Tenemos en conocimiento que debido a que la empresa ha sido creada recientemente y con
poco tiempo en funcionamiento, ha sido complicado implementar acciones en materia de
Análisis de Puestos, sin embargo, debemos considerar que el Análisis de Puestos es de
suma importancia para toda organización independientemente del tamaño, porque ayudan
de manera directa a designar el personal indicado en el puesto indicado optimizando la
administración de personal dentro de la organización y generando mayor productividad.
BASE LEGAL:
● ISO 9001 2015 establece los criterios para un Sistema de Gestión de
Calidad.
BASE TEÓRICA:
● El análisis del puesto de trabajo, es el proceso que consiste en describir y registrar el
fin de un puesto de trabajo, sus principales cometidos y actividades, las condiciones
bajo las que éstas se llevan a cabo y los conocimientos, habilidades y aptitudes
necesarios. (DOLAN S. y otros 2003:1)
El análisis de puestos, debe permitir reunir y analizar información sobre:
- el contenido de un puesto (tareas a realizar).
- los requerimientos específicos.
- el contexto en que las tareas son realizadas.
- qué tipo de personas deben contratarse para esa posición.
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INFORME DE AUDITORÍA
CONCLUSIÓN:
● Se concluye que la empresa no cuenta con un Análisis de Puestos, la asignación de
funciones se realiza de manera empírica y por necesidades de la empresa.
RECOMENDACIONES:
● Se recomienda la pronta realización de un Análisis de Puestos.
● Se recomienda la realización de los perfiles de puestos dentro de la organización
para poder obtener las funciones de cada trabajador más definidas, facilitando los
procesos de selección de personal y desarrollando una adecuada evaluación de
personal.
● Se recomienda la elaboración de un Manual de Organización y Funciones para
complementar lo elaborado en el perfil de puestos y estableciendo las funciones que
conlleva cada puesto laboral de forma documentada.
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G) CONCLUSIONES
ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
● Se concluye que la empresa no cuenta con un Análisis de Puestos, la
asignación de funciones se realiza de manera empírica y por necesidades de la
empresa.
● Se concluye que la empresa no cuenta con un Proceso de Personal siendo la
razón principal el poco tiempo de conformación de la empresa y la
participación de familiares realizando funciones dentro de la misma.
COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL
● Se concluye que la empresa carece de una Comunicación Organizacional,
específicamente en la comunicación interna formal ya que esta no es óptima y
así mismo hay una falta de política en la comunicación, siendo la razón
principal el poco tiempo de formación que tiene la empresa “ENCANTOS
DEL MIRADOR” en el mercado.
DESARROLLO ORGANIZACIONAL
● Se concluye que en la gerencia de la empresa hay desconocimiento en el
manejo del desarrollo organizacional en los aspectos de satisfacción laboral.
● Se concluye que los trabajadores de la empresa sienten insatisfacción laboral
al no haber retroalimentación de sus tareas realizadas y la carencia de
estrategia de la empresa.
H) RECOMENDACIONES
ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
● Se recomienda la pronta realización de un Análisis de Puestos.
● Se recomienda la realización de los perfiles de puestos dentro de la
organización para poder obtener las funciones de cada trabajador más
definidas, facilitando los procesos de selección de personal y desarrollando
una adecuada evaluación de personal.
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● Se recomienda la elaboración de un Manual de Organización y Funciones para
complementar lo elaborado en el perfil de puestos y estableciendo las
funciones que conlleva cada puesto laboral de forma documentada.
COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL
● Se recomienda la pronta implementación de Políticas de Comunicación para
poder mejorar la relación entre socios y trabajadores.
● Se recomienda implementar más canales de comunicación entre los
trabajadores tanto en comunicación interna, redes sociales como herramientas
tecnológicas.
● Se recomienda realizar un taller sobre Comunicación Organizacional efectiva
para todo el personal.
● Se recomienda realizar un taller sobre liderazgo para los socios y el Gerente de
la empresa.
DESARROLLO ORGANIZACIONAL
● Se recomienda capacitaciones desde la gerencia hasta todo el personal.
● Se recomienda realizar un taller sobre las relaciones interpersonales y las
condiciones laborales.
● Se recomienda implementar un plan operativo acerca de un plan de formación
para mejorar las relaciones interpersonales y la satisfacción laboral.
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I) ANEXOS
ANEXO N°1
OFICIO DIRIGIDA AL GERENTE DEL RESTAURANTE - PICANTERÍA
ENCANTOS DEL MIRADOR
Arequipa, 24 de octubre del 2021
OFICIO N°001-2021-EA/V-A.
Sr(a).
Esther Gladys Mamani Nina
Gerente General del restaurante-picantería Encantos del Mirador
Presente. –
Asunto : Solicitud para Inicio de Auditoría y Aprobación del Plan de Auditoría
Yo, Karen Maginell Aquepucho Barrientos, Auditor líder del equipo de auditores,
tengo el agrado de dirigirme ante usted y solicito la autorización para inicio de una Auditoría en la
Gestión de la empresa y aprobación del presente Plan de Auditoria anexado al presente documento,
asimismo, mediante este documento se confirma nuestro compromiso hacia ustedes para realizar la
auditoría a toda la empresa basándonos en el diagnóstico antes realizado.
Evaluaremos los procesos y controles del área administrativa, para realizar nuestras revisiones,
siguiendo las normas de auditoría generalmente aceptadas, con el fin de evaluar las áreas funcionales
detectadas como problema en el diagnóstico realizado, que podrá revisar en el Plan de Auditoría
remitido.
Sin otro particular, anticipo mis sinceros agradecimientos por la acogida que se nos brindan.
Atentamente,
Se Adjunta:
Plan de Auditoría
Aceptado por: Elaborado por: Fecha de Aprobación
24-10/221
Administrador de la empresa Gerente General
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ANEXO N°2
MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO PARA INICIO DE LA AUDITORÍA
Arequipa, 26 de octubre del 2021
OFICIO N°001-2021-EDM
Sr(ta).
Karen Maginell Aquepucho Barrientos
Lider del Equipo Auditor
Presente. -
Asunto : Respuesta a Oficio N°001-2021-EA/V-A.
De mi mayor consideración:
Tengo el agrado de dirigirme a usted en atención a la carta enviada a nuestra empresa ENCANTOS
DEL MIRADOR con fecha 24 de octubre del 2021 donde se me informa la Auditoria Administrativa
al año 2021, que se realizara por parte de su grupo auditor el cual usted lidera, donde se desarrollaran
los siguientes aspectos como:
Identificar el nivel de eficiencia en la administración de recursos humanos de la Empresa
Evaluar el proceso que se realiza para la selección de personal de la Empresa
Verificar los canales de comunicación que empleo en la Empresa
Conocer el grado de desarrollo organizacional de la Empresa
Al respecto les hacemos de conocimiento por parte de la empresa que le brindará las facilidades para
llevar a cabo la auditoria en beneficio de ambas partes y agradezco de antemano la importancia.
Es todo en cuanto informo y agradezco por el interés dado. Sin
otro en particular me despido de usted.
Atentamente,
Gerente General del Restaurante-Picantería
Encantos del Mirador
Esther Gladys Mamani Nina
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ANEXO N°3
ENTREVISTA SOBRE ANÁLISIS DE PUESTOS Y SELECCIÓN DE PERSONAL
1. ¿Qué entiende usted por proceso de selección de personal?
2. ¿Cuál es la finalidad de implementar un proceso de selección de personal en el trabajo?
3. ¿Conoce usted cuales son los puestos dentro de la empresa encantos del mirador?
4. En la empresa Encantos del Mirador, ¿quién realiza el proceso de selección de la empresa?
5. ¿Cómo se realiza la asignación de los puestos, ya que me menciona que son miembros de la
familia que asumen estos puestos laborales, como se lleva a cabo la asignación de los puestos?
6. ¿Qué criterios se tiene para la contratación de nuevos trabajadores en la empresa?
7. ¿Se realiza un proceso de convocatoria para llamar a estas personas o ustedes realizan la
búsqueda?
8. ¿Existe la visión de poder implementar estos procesos de selección de una forma más
adecuada, de modo que cubra las expectativas que ustedes desean para el personal de la
empresa?
Enlace de la Entrevista al Gerente General
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ANEXO N°4
CUESTIONARIO DE COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL
Puesto / Cargo que desempeña
1. ¿Qué medios o aplicaciones utilizan para la comunicación en la empresa?
En caso de marcar otro, mencione el medio que utiliza la empresa
Marque de acuerdo a la escala donde:
1 = Nunca
2 = Casi Nunca
3 = De vez en cuando 4
= Casi siempre
5 = Siempre
2. ¿Qué tan frecuente es la comunicación con sus superiores?
1 2 3 4 5
3. Formalidad de la comunicación entre los trabajadores y el gerente
1 2 3 4 5
Marque de acuerdo a la escala donde:
1 = No satisfecho
2 = Poco satisfecho 3
= Satisfecho
4 = Muy satisfecho
4. Habilidades del gerente para comunicar ideas y objetivos
1 2 3 4
5. Utilidad y claridad de la información compartida en la empresa
1 2 3 4
6. Importancia que le da la empresa a la comunicación
1 2 3 4
7. Acuerdos llegados a través de la comunicación
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1 2 3 4
8. Políticas de comunicación dentro de la empresa
1 2 3 4
9. Retroalimentación a mis ideas por parte de mis compañeros y superiores
1 2 3 4
10. Califique su conocimiento en cuanto a la empresa, sus objetivos y estrategias
1 2 3 4
Enlace del Cuestionario de Comunicación Organizacional
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