UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA
“Año de la Universalización de la Salud”.
DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS
TRABAJO DE CONTABILIDAD
INTEGRANTES:
ROMEL URIEL PELOTIER M.
KATHERINE A. CONDORI QUISPE
DAYANNA CORAZI MAQUI
SECCION: "A"
TACNA-PERU
2020
PRIMERA PARTE:Redactar los Comprobantes de pago inv
operación.
2) 05-Enero Se compra mercadería consistente en 45 docenas de zapatillas, según el sgte. 3) 09-Enero Se realizan gastos de publicidad, po
Detalle: en horarios de 09:00 - 12:00 a.m. correspondien
Descripción Precio (por docena) Flores, con RUC 10005185553, domicilio fiscal e
20 docenas de zapatillas de cuero marca Atlantic S/.300 importe total por sus servicios profesionales es S
15 docenas de zapatillas para damas marca Vea S/.200 paga con cheque. RECIBO POR HONORARIOS
10 docenas de zapatillas de tela marca Pluma S/.150
La compra la realiza a la empresa Comercial Blue S.A.C. identificada con RUC 20302827216, con
domicilio fiscal en Av. Emancipación Nº1414 Pueblo Libre – Lima, emitiendo el comprobante Nº001-
00548; la mercadería se compra al crédito. Lic. Luis Cáceres Flor
Calle Enrique López Albújar Nº549 Surqu
RUC Nº20101515103
EL CAMINANTE S.A.C. Recibi de: El Caminante S.A.C.
FACTURA El importe neto de: Mil cuatrocientos con 00/1
Calle Argentina Nº1346 Los Olivos – Lima
Nº001-00548 Por concepto de: Sercivios de publicidad, po
Señor: Comercial Blue S.A.C. en horarios de 09:00 - 12:0
Direccion: Av. Emancipación Nº1414 Pueblo Libre
Localidad: Lima Fecha: 9/1/2020
RUC Nº 20302827216 Fecha de emision 5/1/2020
Unidad de
CANT Medida DESCRIPCION PRECIO UNITARIO IMPORTE
20 docena zapatillas de cuero marca Atlantic S/300.00 S/6,000.00
15 docena zapatillas para damas marca Vea S/200.00 S/3,000.00
10 docena zapatillas de tela marca Pluma S/150.00 S/1,500.00
4) 12-Enero Se vende mercadería a la empresa
20201516119, con domicilio fiscal en Urb. La Flo
comprobante Nº001-00225 según el sgte. Detal
Descripción Precio (por docena)
09 docenas de zapatillas de cuero marca Atlan
08 docenas de zapatillas para damas marca Ve
04 docenas de zapatillas de tela marca Pluma
4) 12-Enero Se vende mercadería a la empresa
20201516119, con domicilio fiscal en Urb. La Flo
comprobante Nº001-00225 según el sgte. Detal
Descripción Precio (por docena)
09 docenas de zapatillas de cuero marca Atlan
Son: doce mi trecientos noventa con 00/100 soles 08 docenas de zapatillas para damas marca Ve
04 docenas de zapatillas de tela marca Pluma
VALOR VENTA S/10,500.00
IGV S/1,890.00
TOTAL S/12,390.00
EL CAMINITO S
6) 16-Enero Se vende mercadería a comercial Zapatos Rojos S.A., identificado con RUC Calle Argentina Nº1346 Los Olivo
20793641451, con domicilio fiscal en Calle Los Perales Nº1452 Chorrillos – Lima; emitiendo el
comprobante Nº001-00864, según el sgte. detalle. La venta se realiza al contado. Señor: El Caminito S.A.C.
Descripción Precio (por docena)
10 docenas de zapatillas de cuero marca Atlantic S/.370 Direccion: Urb. La Florencia D-7 Magd
09 docenas de zapatillas para damas marca Vea S/.270 Localidad: Lima
05 docenas de zapatillas de tela marca Pluma S/.220
RUC Nº 20201516119
Unidad de
CANT DESCRIP
EL CAMINANTE S.A.C. RUC Nº20201516119 IGV %18 : 1252.8 Medida
Calle Argentina Nº1346 Los Olivos BOLETA DE VENTA
Lima Nº001-00864 9 docena zapatillas de cuero marca
Fecha: 16/1/2020 8 docena zapatillas para damas mar
Señor: Zapatos Rojos S.A DNI: 12345442 4 docena zapatillas de tela marca Plu
CANTIDAD DESCRIPCION IMPORTE PRECIOS Son: siete mil quinientos dies y seis con 60/100 s
10 docena de zapatillas de cuero marca Atlantic 3700 370
8 docenas de zapatillas para damas marca Vea 2160 270
5 docenas de zapatillas de tela marca Pluma 1100 220
TOTAL 6960
7) 25-Enero Se realizan gastos por servicios básicos, y se paga en efectivo, todos
los importes
incluyen IGV, según el sgte. detalle:
Luz S/.200 Luz del Sur S.A. 20331898008 Av. Canaval y Moreyra Nº380 San
Isidro
Agua S/.100 Sedapal 20100710111 Jr. Recuay Nº325 Breña
Teléfono S/ 150 Telefónica del Perú SAA. 20100017491 Calle Shell Nº310
Miraflores FACTURA
Maria Rivas 478912 vendedora
RUC Nº20331898008 Julia Davila 704168 vendedora
LUZ DEL SUR S.A.
FACTURA NOMBRE DESCUENTO
Av. Canaval y Moreyra Nº380 San Isidro
Nº001-00612 Maria Rivas 156 249
Señor: CAMIONETA S.A.C. Julia Davila 154.8 154.8
Direccion: Calle Argentina Nº1346 Los Olivos
Localidad: Lima
RUC Nº 20101515103 Fecha de emision 25/1/2020 EL CAMINITO S
Calle Argentina
comercialNº1346
ZapatosLos Olivo
Rojos S
Unidad de 20793641451, con domicil
CANT Medida DESCRIPCION PRECIO UNITARIO IMPORTE
Señor: Perales Nº1452 Chorrillos
1 1 Servicio de Luz S/169.50 Direccion: Calle Los Perales Nº1452 C
Localidad: Lima
RUC Nº 20793641451
Unidad de
CANT Medida DESCRIP
Son: docientos soles con 01/00 soles 10 docena zapatillas de cuero marca
VALOR VENTA S/169.50
IGV S/30.51 8 docena zapatillas para damas mar
TOTAL S/200.01
5 docena zapatillas de tela marca Pl
RUC Nº20100710111
SEDAPAL Son: ocho mil docientos doce con 80/100 soles
FACTURA
Jr. Recuay Nº325 Breña
Nº001-00928
Señor: El caminante S.A.C.
Direccion: Calle Argentina Nº1346 Los Olivos
Localidad: Lima
RUC Nº 20101515103 Fecha de emision 25/1/2020
Unidad de
CANT Medida DESCRIPCION PRECIO UNITARIO IMPORTE
1 1 Servicio de Agua S/100.00 S/84.75
Son: cien 00/00 soles
VALOR VENTA S/84.75
IGV S/15.26
TOTAL S/100.01
Telefónica del Perú SAA. RUC Nº 20100017491
FACTURA
Calle Shell Nº310 Miraflores
N.º 001-0423
Señor: El caminante S.A.C.
Direccion: Calle Argentina Nº1346 Los Olivos
Localidad: Lima
RUC Nº 20101515103 Fecha de emision 25/1/2020
Unidad de
CANT Medida DESCRIPCION PRECIO UNITARIO IMPORTE
1 1 Servicio de teléfono S/127.15
Son: ciento cincuenta 00/00 soles
VALOR VENTA S/127.15
IGV S/22.89
TOTAL S/150.04
e pago involucrados en cada
n gastos de publicidad, por concepto de propaganda en emisora radial
12:00 a.m. correspondiente al mes de diciembre, al periodista Lic. Luis Cáceres
185553, domicilio fiscal en Calle Enrique López Albújar Nº549 Surquillo, el
ervicios profesionales es S/.1,400, se emite el comprobante Nº001-0449, y se
BO POR HONORARIOS
RUC Nº 10005185553
s Cáceres Flores
RECIBO POR HONORARIOS
ópez Albújar Nº549 Surquillo
Nº001-0449
l Caminante S.A.C. con: 20101515103
Mil cuatrocientos con 00/100soles
ercivios de publicidad, por concepto de propaganda en emisora radial
n horarios de 09:00 - 12:00 a.m. correspondiente al mes de diciembre del 2020.
9/1/2020
TOTAL HONORARIOS 1400
RETENCION (8%) I.R. 112.00
TOTAL NETO RECIBIDO 1288.00
mercadería a la empresa comercial El Caminito S.A.C. con registro RUC
micilio fiscal en Urb. La Florencia D-7 Magdalena – Lima, emitiendo el
0225 según el sgte. Detalle. La venta se realiza al contado.
(por docena)
llas de cuero marca Atlantic S/.370
llas para damas marca Vea S/.270
llas de tela marca Pluma S/.220
mercadería a la empresa comercial El Caminito S.A.C. con registro RUC
micilio fiscal en Urb. La Florencia D-7 Magdalena – Lima, emitiendo el
0225 según el sgte. Detalle. La venta se realiza al contado.
(por docena)
llas de cuero marca Atlantic S/.370
llas para damas marca Vea S/.270
llas de tela marca Pluma S/.220
CAMINITO S.A.C. RUC Nº20101515103
FACTURA
rgentina Nº1346 Los Olivos – Lima
Nº001-00225
l Caminito S.A.C.
Urb. La Florencia D-7 Magdalena
ima
20201516119 Fecha de emision 12/1/2020
DESCRIPCION PRECIO UNITARIO IMPORTE
apatillas de cuero marca Atlantic S/370.00 S/3,330.00
apatillas para damas marca Vea S/270.00 S/2,160.00
apatillas de tela marca Pluma S/220.00 S/880.00
os dies y seis con 60/100 soles
VALOR VENTA S/6,370.00
IGV S/1,146.60
TOTAL S/7,516.60
02/01/16 si ONP 1200
02/02/16 no AFP INTEGRA 1200
RUC Nº20101515103
CAMINITO S.A.C.
FACTURA
rgentina Nº1346
comercial ZapatosLos Olivos
Rojos S.A.– Lima
0793641451, con domicilio fiscal en Calle Los Nº001-00864
erales Nº1452 Chorrillos
Calle Los Perales Nº1452 Chorrillos
ima
20793641451 Fecha de emision 16/1/2020
DESCRIPCION PRECIO UNITARIO IMPORTE
zapatillas de cuero marca Atlantic S/370.00 S/3,700.00
zapatillas para damas marca Vea S/270.00 S/2,160.00
zapatillas de tela marca Pluma S/220.00 S/1,100.00
s doce con 80/100 soles
VALOR VENTA S/6,960.00
IGV S/1,252.80
TOTAL S/8,212.80
Libros Contables
La empresa comercial EL CAMINANTE S.A.C., presenta la sgte información:
al 02 de enero 2020, RUC Nº20101515103
INVENTARIO INICIAL Importe S/ ELEMENTO CUENTA
Dinero en cuenta corriente 4500 Activo corriente 10
Cuentas Pendientes de Cobro a Clientes 4000 Activo corriente 12
Mercaderias en Almacen 2500 Activo corriente 20
Estantes y Muebles 9000 Activo No Corriente 33
Facturas Pendientes de Pago a Proveedores 2000 Pasivo Corriente 42
Prestamo Pendiente a 3 Años con Scotiabank 7000 Pasivo No Corriente 45
Resultados Acumulados 11000 patrimonio 59
DENOMINACIÓN
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros
Mercaderías
Inmueble Maquinaria y Equipo
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Obligaciones financieras
Resultados acumulados
"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
DEBE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Dinero en cuenta corriente 4500
cuentas pendientes de cobro a clientes 4000
mercaderias en almacen 2500
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11000
ACTIVO NO CORRIENTE
estantes y muebles 9000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9000
TOTAL ACTIVO 20000
ENERAL"
2020
Nº20101515103
EL CAMINANTE S.A.C.
EJERCICIO O
PERIODO
HABER
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
facturas pendientes de pago a proveedores 2000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2000
PASIVO NO CORRIENTE
prestamo pendiente a 3 años con scotiabank 7000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7000
TOTAL PASIVO 9000
PATRIMONIO NETO
resultados acumulados 11000
TOTAL PATRIMONIO NETO 11000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 20000
"LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
N° CORRELATIVO GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONT
DEL ASIENTO DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DE LIBRO NÚMERO N° DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO
O
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
001 Inventario Inicial 3 1 3 10
001 Inventario Inicial 3 1 3 12
001 Inventario Inicial 3 1 3 20
001 Inventario Inicial 3 1 3 33
001 Inventario Inicial 3 1 3 42
001 Inventario Inicial 3 1 3 45
001 Inventario Inicial 3 1 3 59
2020
Nº20101515103
EL CAMINANTE S.A.C.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4500
Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros 4000
Mercaderías 2500
Inmueble Maquinaria y Equipo 9000
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 2000
Obligaciones Financieras 7000
Resultados Acumulados 11000
TOTALES 20000 20000
FECHA OPERACIONES COMPRA IGV DETALLES
5-Jan COMPRA DE MERCADERIA 1601.69 Factura N°001-00548
Credito Fiscal 1601.69
FECHA OPERACIONES VENTA
12-Jan VENTA DE MERCADERIA 971.69 Factura N°001-00225
16-Jan VENTA DE MERCADERIA 1102.88 Factura N°001-00864
Debito Fiscal 2074.57
GASTOS
25-Jan LUZ 30.51 001-0015148
25-Jan AGUA 15.25 001-1528146
25-Jan TELEFONO 22.88 142619453
Credito Fiscal 68.64 TOTAL CREDITO FISCAL
TOTAL DEBITO FISCAL
Debito Fiscal 2074.58
Credito Fiscal 1670.34
Debito Fiscal a Pagar 404.24
IGV IGV VENTAS
DETALLES COMPRAS
COMPRAS
001-00548 1601.69
1601.69
Factura N°001-00225 971.69
Factura N°001-00864 1102.88
001-0015148 169.49
001-1528146 84.75
84.75
142619453 127.12
127.12
OTAL CREDITO FISCAL 1983.05
TOTAL DEBITO FISCAL 1983.05 2074.57
