LICENCIATURA EN
CONTADURÍA
EN COMPETENCIAS PROFESIONALES
ASIGNATURA DE SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
1. Competencias Verificar la información financiera en materia de
contribuciones que permita la toma de decisiones del
ente económico con el propósito de optimizar sus
recursos.
2. Cuatrimestre Séptimo
3. Horas Teóricas 42
4. Horas Prácticas 63
5. Horas Totales 105
6. Horas Totales por 7
Semana Cuatrimestre
7. Objetivo de aprendizaje El alumno propondrá el régimen fiscal más
conveniente de acuerdo a la actividad preponderante
de las personas morales, para el ejercicio óptimo de
sus obligaciones fiscales.
Horas
Unidades de Aprendizaje
Teóricas Prácticas Totales
I. Régimen General de Ley 26 34 60
II. Régimen de los Coordinados 3 7 10
III. Régimen del Sector Primario para
3 7 10
Personas Morales
IV. Régimen del sistema financiero y Régimen
10 15 25
opcional para personas morales
Totales 42 63 105
Comité de Directores de la Carrera de la
ELABORÓ: REVISÓ: Dirección Académica
Licenciatura en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
APROBÓ: C. G. U. T. y P. Septiembre de 2020
EN VIGOR:
F-DA-01-PE-LIC-44
SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
UNIDADES DE APRENDIZAJE
1. Unidad de
I. Régimen General de Ley
aprendizaje
2. Horas Teóricas 26
3. Horas Prácticas 34
4. Horas Totales 60
5. Objetivo de la El alumno calculará las contribuciones, aplicando las
Unidad de disposiciones fiscales vigentes para dar cumplimiento a las
Aprendizaje obligaciones del régimen.
Temas Saber Saber hacer Ser
ISR, IVA, IEPS y Interpretar la ley de ISR, Calcular los pagos Asertivo
disposiciones del IVA, IEPS, CFF y sus provisionales, mensuales y Disciplinado
CFF aplicables. reglamentos, reglas del ejercicio para cada una deCrítico
administrativas y estas contribuciones, creando Analítico
jurisprudencia aplicables a para ello formatos Receptivo
este régimen. electrónicos de acuerdo a las Autodidacta
necesidades. Congruente
Habilidades de
Ejemplificar la presentación gestión de la
de declaraciones ante el SAT. información
Devolución de Interpretar las disposiciones Calcular la actualización y Asertivo
contribuciones. contenidas en el CFF y su recargos que retroalimente lo Disciplinado
reglamento en materia de aprendido en la materia Crítico
devolución de antecedente. Analítico
contribuciones. Receptivo
Ejemplificar la presentación Autodidacta
de solicitudes de devolución Congruente
ante el SAT. Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
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Temas Saber Saber hacer Ser
Compensación de Interpretar las disposiciones Calcular la actualización y Asertivo
contribuciones contenidas en el CFF y su recargos que retroalimente lo Disciplinado
reglamento en materia de aprendido en la materia Crítico
compensación de antecedente. Analítico
contribuciones. Receptivo
Ejemplificar la presentación Autodidacta
de solicitudes de Congruente
compensación ante el SAT. Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de
decisiones
Capacidad de
planificar y
gestionar
Contribuciones Interpretar las disposiciones Calcular pagos mensuales de Asertivo
locales fiscales vigentes en la contribuciones locales Disciplinado
entidad federativa, aplicables a las actividades Crítico
aplicables al Régimen. empresariales y Analítico
profesionales. Receptivo
Autodidacta
Ejemplificar la presentación Congruente
de declaraciones ante la Habilidades de
autoridad fiscal local. gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de
decisiones
Capacidad de
planificar y
gestionar
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Temas Saber Saber hacer Ser
Nómina y Interpretar las disposiciones Calcular una nómina, Asertivo
seguridad social fiscales, laborales y de utilizando para ello un
Disciplinado
seguridad social aplicables formato electrónico creado
Crítico
a la nómina. para tal fin. Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de
decisiones
Otras Interpretar otras Ejemplificar la preparación de Asertivo
obligaciones obligaciones fiscales del declaraciones informativas y Disciplinado
fiscales. régimen, accesorias al pago su presentación ante el SAT Crítico
de contribuciones. Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
Toma de
decisiones
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
PROCESO DE EVALUACIÓN
Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
Integrará una cédula que 1. Reconocer las disposiciones Ejercicios prácticos
respalde la selección del vigentes aplicables. Producto terminado
régimen con elaboración de
cálculos, archivos 2. Diseñar los procedimientos.
informáticos, formatos de
avisos y declaraciones. 3. Identificar la forma de pago y
presentación.
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Análisis de caso Cañón
Equipos colaborativos Computadora
Investigación Pizarrón
ESPACIO FORMATIVO
Aula Laboratorio / Taller Empresa
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
UNIDADES DE APRENDIZAJE
6. Unidad de
II. Régimen de los Coordinados
aprendizaje
7. Horas Teóricas 3
8. Horas Prácticas 7
9. Horas Totales 10
10. Objetivo de la El alumno presentará de forma electrónica las declaraciones
Unidad de fiscales de las Personas Morales del Régimen de Coordinados
Aprendizaje para cumplir con sus obligaciones
Temas Saber Saber hacer Ser
ISR, IVA, IEPS y Interpretar la ley de ISR, Calcular pagos provisionales, Asertivo
disposiciones del IVA, IEPS, CFF y sus mensuales y del ejercicio, Disciplinado
CFF aplicables. reglamentos, reglas creando para ello formatos Crítico
administrativas y electrónicos de acuerdo a las Analítico
jurisprudencia aplicables a necesidades. Receptivo
este régimen. Autodidacta
Ejemplificar la presentación Congruente
de declaraciones ante el SAT. Habilidades de
gestión de la
información
Otras Interpretar otras Asertivo
obligaciones obligaciones fiscales del Disciplinado
fiscales régimen, accesorias al pago Crítico
de contribuciones. Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
PROCESO DE EVALUACIÓN
Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
A partir de un caso práctico 1. Analizar las disposiciones Caso práctico
integrará una carpeta que fiscales relacionadas con Lista de cotejo
contenga: el régimen.
Calendario de las 2. Comprender los
obligaciones fiscales procedimientos de
aplicables al régimen. determinación de cálculo
de impuestos relacionadas
Cédula de los cálculos con el régimen.
de impuestos del ISR e
IVA de contribuciones 3. Comprender el
federales y estatales procedimiento de
aplicables al régimen exploración de la
Plataforma electrónica
Formato de pago de relacionadas con el
contribuciones locales régimen.
Formatos requisitados 4. Estructurar las
de presentación de los declaraciones
pagos provisionales y provisionales, definitivas,
definitivos, ante las anuales e informativas.
instancias
correspondientes.
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Análisis de caso Cañón
Equipos colaborativos Computadora
Investigación Pizarrón
ESPACIO FORMATIVO
Aula Laboratorio / Taller Empresa
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
UNIDADES DE APRENDIZAJE
11. Unidad de
III. Régimen del sector primario para personas morales
aprendizaje
12. Horas Teóricas 3
13. Horas Prácticas 7
14. Horas Totales 10
El alumno presentará de forma electrónica las declaraciones
15. Objetivo de la
fiscales del régimen de actividades agrícolas, ganaderas,
Unidad de
silvícolas y pesqueras para Personas Morales para cumplir con
Aprendizaje
sus obligaciones.
Temas Saber Saber hacer Ser
ISR, IVA, IEPS y Interpretar la ley del ISR, Calcular pagos semestrales
Asertivo
disposiciones del IVA, IEPS, CFF y sus y/o anuales para cada una de
Disciplinado
CFF aplicables reglamentos, reglas estas contribuciones, creando
Crítico
administrativas y para ello formatos Analítico
jurisprudencia aplicables a electrónicos de acuerdo a las
Receptivo
este régimen. necesidades. Autodidacta
Congruente
Ejemplificar la presentación Habilidades de
de declaraciones ante el SAT. gestión de la
información.
Otras Interpretar otras Asertivo
obligaciones obligaciones fiscales del Disciplinado
fiscales. régimen, accesorias al pago Crítico
de contribuciones. Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
PROCESO DE EVALUACIÓN
Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
A partir de un caso práctico 1. Analizar las disposiciones Caso práctico
integrará una carpeta que fiscales relacionadas con el Lista de cotejo
contenga: régimen.
Calendario de las 2. Comprender los
obligaciones fiscales procedimientos de
aplicables al régimen. determinación de cálculo de
impuestos relacionadas con
Cédula de los cálculos el régimen.
de impuestos del ISR e
IVA de contribuciones 3. Comprender el
federales y de las procedimiento de manejo
estatales aplicables al de la Plataforma electrónica
régimen. relacionadas con el
régimen.
Formato de pago de
contribuciones locales 4. Estructurar las
declaraciones
Formatos requisitados provisionales, definitivas,
de presentación de los anuales e informativas.
pagos provisionales y
definitivos, ante las
instancias
correspondientes.
Impresión de la
declaración anual e
informativas
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PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Métodos y técnicas de enseñanza Medios y materiales didácticos
Análisis de caso Cañón
Equipos colaborativos Computadora
Investigación Pizarrón
ESPACIO FORMATIVO
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SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS MORALES
UNIDADES DE APRENDIZAJE
16. Unidad de IV. Régimen del sistema financiero y Régimen opcional
aprendizaje para personas morales
17. Horas Teóricas 10
18. Horas Prácticas 15
19. Horas Totales 25
20. Objetivo de la El alumno presentará de forma electrónica las declaraciones
Unidad de fiscales del régimen del sistema financiero y régimen opcional
Aprendizaje para cumplir con sus obligaciones.
Temas Saber Saber hacer Ser
ISR, IVA, IEPS y Interpretar las leyes del Calcular pagos provisionales, Asertivo
disposiciones del ISR, IVA, IEPS, sus mensuales y del ejercicio, Disciplinado
CFF aplicables. reglamentos, reglas creando para ello formatos Crítico
administrativas y electrónicos de acuerdo a las Analítico
jurisprudencia aplicables a necesidades. Receptivo
estos regímenes. Autodidacta
Ejemplificar la presentación Congruente
de declaraciones ante el SAT. Habilidades de
gestión de la
información
Otras Interpretar otras Ejemplificar el cumplimiento Asertivo
obligaciones obligaciones fiscales del de otras obligaciones fiscales Disciplinado
fiscales. régimen, accesorias al pago ante el SAT Crítico
de contribuciones. Analítico
Receptivo
Autodidacta
Congruente
Habilidades de
gestión de la
información
Resolución de
problemas
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PROCESO DE EVALUACIÓN
Instrumentos y tipos de
Resultado de aprendizaje Secuencia de aprendizaje
reactivos
A partir de un caso práctico 1. Analizar las disposiciones Caso práctico
integrará una carpeta que fiscales relacionadas con Lista de cotejo
contenga: los regímenes.
Calendario de las 2. Comprender los
obligaciones fiscales procedimientos de
aplicables a los determinación de cálculo de
regímenes. impuestos relacionadas con
el régimen.
Cédula de los cálculos
de impuestos del ISR e 3. Comprender el
IVA de contribuciones procedimiento de manejo
federales aplicables a de la Plataforma electrónica
los regímenes. relacionadas con el
régimen.
Formatos requisitados
de presentación de los 4. Estructurar las
pagos provisionales y declaraciones
definitivos, ante las provisionales, definitivas,
instancias anuales e informativas.
correspondientes.
Impresión de la
declaración anual e
informativas
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Equipos colaborativos Cañón
Investigación Computadora
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CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE
CONTRIBUYE LA ASIGNATURA
Capacidad Criterios de Desempeño
Diagnosticar al ente económico en base a Integra el portafolio de evidencias que incluya:
sus principales características para
determinar las obligaciones y el régimen a) Papeles de trabajo:
tributario que le corresponde.
- Características de la entidad.
- Cálculos de contribuciones que afecten a la
entidad.
- Obligaciones.
b) Fundamento legal.
Estructurar alternativas de regímenes Integra reporte que contiene:
tributarios en base al diagnóstico del ente
económico para el adecuado cumplimiento a) Cuadro comparativo de ventajas y desventajas de
de las obligaciones fiscales y legales. cada régimen.
b) Propuesta de alternativa fiscal ideal.
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FUENTES BIBLIOGRÁFICAS
Autor Año Título del Documento Ciudad País Editorial
Vigente C.F.F. y su Reglamento México
Vigente Ley del ISR y su México
Reglamento
Vigente Ley del IVA y su México
Reglamento
Ley del IEPS y su
Vigente México
Reglamento
Vigente Ley del IMSS y su México
Reglamento
Vigente Ley del INFONAVIT y su México
Reglamento
CIZG
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