La empresa comercial COPACABANA S.

A le presenta su Estado de Situación Financiera terminado el 31-03-

2022 y algunas estimaciones que le permitiran establecer las proyecciones financieras para el periodo de Abril
a Agosto del año 2022; en la forma siguiente:

COPACABANA S.A.
Estado de situación financiera
Al 31 de marzo del 2022
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 29,750 Cuentas por pagar comerciales 13,125
Anticipo a Proveedores 3,150 Deudas de compra por activo fijo 35,560
Cuentas por cobrar Comerciales 44,625 Tributos por pagar- Impuesto a la renta 945
Inventarios 26,250 Total Pasivo 49,630
Total activos corrientes 103,775 Patrimonio
Activos No Corrientes Capital emitido 44,870
Automovil 52,500 Reservas 42,000
Depreciación Acumulada -17,500 Resultados acumulados 2,275
Total Acticos No Corrientes 35,000 Total Patrimonio 89,145

TOTAL ACTIVOS 138,775 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,775

Datos Adicionales
1. La proyección de ventas para los proximos meses es:

Precio de venta Costo

Apr-22 43,750 26,250

May-22 52,500 31,500
Jun-22 52,500 31,500
Jul-22 49,000 29,400
Aug-22 61,250 36,750
La venta de los meses anteriores a Marzo 22 fueron
Feb-22 26,250 15,750
Mar-22 31,500 18,900

2. Para el presupuesto de ventas se cobra al contado solo el 30% de cada mes y el 70%
pasará como deuda, para el presupuesto de cobro será distribuido de la siguiente manera
50% a 30 días y 50% a 60 días. La cobranza se considera los meses de febrero - marzo.
3. La utilidad bruta normal de la empresa es de 40%
4. La tasa de la depreciación es del 2% mensual sobre los bienes de activos fijos existentes
al comienzo del mes. Los bienes adquiridos en el mes se comiezan a depreciar al mes
siguiente de su adquisición

5. Durante el mes de Mayo del 2022 se pagaron honorarios por la promoción de un

producto por S/52,500, los cuales se definiran en 10 meses a partir de dicho mes.
6. La politica de inventarios de la empresa es recepiconar la mercadería 30 días antes de su
venta, debiendo efectuar el pedido de compra al proveedor 30 de su recepción. Es decir
que la compra se efectuará 60 días antes de su venta.
7. La política de pagos a proveedores es 10% por anticipado 30 días antes de la entrega ( es
decir en el momento de la compra) 40% en el momento de la entrega y el 50% restantes a
30 días.
8. En el mes de Abril del 2022 se compra una computadora por S/ 10,500 que se pagará en
el mes de Junio del 2022.
9. Los gastos fijos mensuales sonde S/10,500 y se pagan en el mismo mes en que se
devenga
10. La tasa del Impuesto a la Renta proyectada es del 3% de las ventas mensuales (pagos a
cuenta)
11. La Provisión del Impuesto a la Renta (pago a cuenta)pendiente al 31 de marzo de 2022
fue cancelada en el mes de Abril del año 2022.

12. La empresa accede a préstamos de corto plazo por un periodo no menor de 30 días ni
mayor de 60 días al 2% interes mensual. El mismo no puede se inferior a S/ 26,250 y la
amortización del prestamo no puede ser menor a S/19,250. El préstamo se realiza en el
mes de Mayo el importe del préstamo es la venta del mes de Abril.
13 otros adelantos de Abril - Junio 42,000.
14. El nivel mínimo deseado de caja es de S/12,250

SE PIDE
a) Presupuesto de Caja al 30 de Junio del año 2022
b) Estado de Situación financiera y estao de resultado proyectado al 30 de Junio del año
2022
 P.1 Presupuesto de ventas
DETALLE Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Contado 30% 7,875 9,450 13,125 15,750 15,750 14,700 18,375
Crédito 70% 18,375 22,050 30,625 36,750 36,750 34,300 42,875
26,250 31,500 43,750 52,500 52,500 49,000 61,250

P.2 Presupuesto de Cobranza

DETALLE Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Contado 30% 7,875 9,450 13,125 15,750 15,750
Crédito 30d.(50%) 9,188 11,025 15,312 18,375 18,375
Crédito 60d (50%) 9,188 11,025 15,312 18,375 18,375
33,338 42,088 49,438 36,750 18,375

venta de cobro inicial 44,625 Cobranza 31,238 venta de cobro final 13,388

Ctas por cobrar 30-06-2022 13,388 Pendiente de pago 55,125 68,513

Facturación de Abril -Junio 148,750

Cobranza ventas al contado - 44,625
Ventas al crédito - 49,000
Pendiente de Pago 55,125

P.3 Presupuesto de Compras

DETALLE Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Compras 26,250 31,500 31,500 29,400 36,750
Saldo 01-04-2022 26,250
Saldo 30-06-2022 29,400 No hay stock mínimo

P.4 Presupuesto de Pagos

DETALLE Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Costos (Recepción) 18,900 26,250 31,500 31,500 29,400 36,750
Pagos
10% Anticipios 2,625 3,150 3,150 2,940 3,675
40% Entregados 10,500 12,600 12,600 11,760 14,700
50% 30 días entrega 13,125 15,750 15,750
Total 28,875 31,290 31,185
Anticipos a proveedores 30-06-22 3,675
Cuentas por pagar 31-07-2022 14,700

PRESUPUESTO DE CAJA
Ingresos Abril Mayo Junio
Saldo Inicial (situación financiera inicial) 29,750 22,768 13,003
Cobranza (P.2) 33,338 42,088 49,438
Total Ingreso 63,088 64,855 62,440
Egresos
Pagos por Compras (P.4) 28,875 31,290 31,185
Honorarios (Dato N5) 52,500
Computadora (Dato N8) 10,500
Impuesto a la Renta (Dato N11 y 10) 945 1,313 1,575
Gastos fijos (Dato N9) 10,500 10,500 10,500
Egreso Sub total 40,320 95,603 53,760
Caja mínima 12,250 12,250 12,250
Total Egresos 52,570 107,853 66,010
Exceso (deficit) 10,518 -42,998 -3,570
Financiamiento(Dato N12) 43,750 26,250
Amortización del Préstamo -19,250
Intereses -875
Saldo final 22,768 13,003 14,805
 COPACABANA S.A.
Estado de Resultados Proyectados
Al 30 de junio del 2022

Ventas 148,750
Costo de ventas -89,250
Ganancia Bruta 59,500
Gastos fijos -31,500
Honorarios -10,500
Intereses Financieros -875
Depreciación -3,570
Ganancia Proyectada 13,055

ANEXO 1. Depreciación propiedad planta

DETALLE Abril Mayo Junio Total
2% Deprec. Maquinaria 1050 1050 1050 3,150
2% Depre.Computadora 210 210 420
1050 1260 1260 3570
Depreciación Inicial 17,500
Depreciación Acumulada final 21,070

ANEXO 2. Otras cuentas por cobrar

DETALLE Abril Mayo Junio Total
Ventas 43,750 52,500 52,500 148,750
Pagos a cuenta
Impuesto a la Renta 1312.5 1575 1575 4,463 Otras ctas por Cobrar

ANEXO 3. Resultados acumulado

Resultados Acumulados (S.F inicial) 2,275

Estado de Resultados Final 13,055
Total Resultados Acumulados 15,330

COPACABANA S.A
Estado de Situación Financiera Proyectada
Al 30 de junio del año 2022
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 14,805 Cuentas por pagar 14,700
Crédito por ventas 68,513 Cuentas por pagar bancos 50,750
Otras cuentas por cobrar 4,463 Deudas por compra de activo fijo 35,560
Inventarios 29,400 Tributos por pagar, impuesto a la renta 1,575
Anticipo a proveedores 3,675 Total Pasivo 102,585
Anticipos 42,000 Patrimonio
Total Activo corriente 162,855 Capital 44,870
Activo No Corriente Reservas 42,000
Propiedad planta y equipo 63,000 Resultado Acumulado 15,330
Depreciacion acumulada - 21,070 Total Patrimonio 102,200
Total Activo No corriente 41,930
Total Activo 204,785.0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 204,785.00
-
 La empresa comercial COLUMBIA S.A.C le presenta su Estado de Situación Financiera terminado el 31-12-
2021 y algunas estimaciones que le permitiran establecer las proyecciones financieras para el periodo de
Enero a Mayo del año 2022; en la forma siguiente:

COLUMBIA S.A.C
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre del 2021
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 34,000 Cuentas por pagar comerciales 15,000
Anticipo a Proveedores 3,600 Deudas de compra por activo fijo 40,640
Cuentas por cobrar Comerciales 51,000 Tributos por pagar- Impuesto a la renta 1,080
Inventarios 30,000 Total Pasivo 56,720
Total activos corrientes 118,600 Patrimonio
Activos No Corrientes Capital emitido 51,280
Automovil 60,000 Reservas 48,000
Depreciación Acumulada -20,000 Resultados acumulados 2,600
Total Acticos No Corrientes 40,000 Total Patrimonio 101,880

TOTAL ACTIVOS 158,600 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 158,600

Datos Adicionales
1. La proyección de ventas para los proximos meses es:

Ventas Compra

Jan-22 50,000 30,000

Feb-22 60,000 36,000
Mar-22 60,000 36,000
Apr-22 56,000 33,600
May-22 70,000 42,000
La venta de los meses anteriores a Enero 22 fueron
Nov-22 30,000 18,000
Dec-22 36,000 21,600

2. Para el presupuesto de ventas se cobra al contado solo el 25% de cada mes y el 75%
pasará como deuda, para el presupuesto de cobro será distribuido de la siguiente
manera 50% a 30 días y 50% a 60 días. La cobranza se considera los meses de
Noviembre - Diciembre.
3. La utilidad bruta normal de la empresa es de 40%
4. La tasa de la depreciación es del 2% mensual sobre los bienes de activos fijos
existentes al comienzo del mes. Los bienes adquiridos en el mes se comiezan a
depreciar al mes siguiente de su adquisición

5. Durante el mes de febrero del 2022 se pagaron honorarios por la promoción de un

producto por S/60,000, los cuales se definiran en 10 meses a partir de dicho mes.
6. La politica de inventarios de la empresa es recepiconar la mercadería 30 días antes
de su venta, debiendo efectuar el pedido de compra al proveedor 30 de su recepción.
Es decir que la compra se efectuará 60 días antes de su venta.

7. La política de pagos a proveedores es 15% por anticipado 30 días antes de la entrega

( es decir en el momento de la compra) 35% en el momento de la entrega y el 50%
restantes a 30 días.
8. En el mes de Enero del 2022 se compra una computadora por S/ 12,000 que se
pagará en el mes de Marzo del 2022.
9. Los gastos fijos mensuales sonde S/12,000 y se pagan en el mismo mes en que se
devenga
10. La tasa del Impuesto a la Renta proyectada es del 3% de las ventas mensuales
(pagos a cuenta)
11. La Provisión del Impuesto a la Renta (pago a cuenta)pendiente al 31 de diciembre
de 2021 fue cancelada en el mes de enero del año 2022.

12. La empresa accede a préstamos de corto plazo por un periodo no menor de 30 días
ni mayor de 60 días al 2% interes mensual. El mismo no puede se inferior a S/ 30,000 y
la amortización del prestamo no puede ser menor a S/22,000. El préstamo se realiza
en el mes de febrero el importe del préstamo es la venta del mes de enero

13 otros adelantos de Enero - Marzo 52,600.

14. El nivel mínimo deseado de caja es de S/14,000

SE PIDE
a) Presupuesto de Caja al 31 de Marzo del año 2022
b) Estado de Situación financiera y estao de resultado proyectado al 31 de Marzo del
año 2022
 P.1 Presupuesto de ventas
DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Contado 25% 7,500 9,000 12,500 15,000 15,000 14,000 17,500
Crédito 75% 22,500 27,000 37,500 45,000 45,000 42,000 52,500
30,000 36,000 50,000 60,000 60,000 56,000 70,000
P.2 Presupuesto de Cobranza
DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Contado 25% 7,500 9,000 12,500 15,000 15,000
Crédito 30d.(50%) 11,250 13,500 18,750 22,500 22,500
Crédito 60d (50%) 11,250 13,500 18,750 22,500 22,500
37,250 47,250 56,250 45,000 22,500

venta de cobro inicial 42,500 Cobranza 38,250 venta de cobro final 4,250

Ctas por cobrar 31-03-2022 4,250 Pendiente de pago 67,500 71,750

Facturación de Enero - marzo 170,000

Cobranza ventas al contado - 42,500
Ventas al crédito - 60,000
Pendiente de Pago 67,500

P.3 Presupuesto de Compras

DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Compras 30,000 36,000 36,000 33,600 42,000
Saldo 01-01-2022 30,000
Saldo 31-03-2022 33,600 No hay stock mínimo

P.4 Presupuesto de Pagos

DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Costos 21,600 30,000 36,000 36,000 33,600 42,000
Pagos -
15% Anticipios 4,500 5,400 5,400 5,040 6,300
35% Entregados 10,500 12,600 12,600 11,760
50% 30 días entrega 15,000 18,000 18,000 14,700
Total 33,000 35,640 36,060
Anticipos a proveedores 31-03-22 6,300
Cuentas por pagar 30-04-2022 14,700

PRESUPUESTO DE CAJA
Ingresos Enero Febrero Marzo
Saldo Inicial (situación financiera inicial) 34,000 25,170 13,280
Cobranza (P.2) 37,250 47,250 56,250
Total Ingreso 71,250 72,420 69,530
Egresos
Pagos por Compras (P.4) 33,000 35,640 36,060
Honorarios (Dato N5) 60,000
Computadora (Dato N8) 12,000
Impuesto a la Renta (Dato N11 y 10) 1,080 1,500 1,800
Gastos fijos (Dato N9) 12,000 12,000 12,000
Egreso Sub total 46,080 109,140 61,860
Caja mínima 14,000 14,000 14,000
Total Egresos 60,080 123,140 75,860
Exceso (deficit) 11,170 -50,720 -6,330
Financiamiento(Dato N12) 50,000 30,000
Amortización del Préstamo -22,000
Intereses -2,000
Saldo final 25,170 13,280 13,670
 COLUMBIA S.A.C
Estado de Resultados Proyectados
Al 31 de marzo del 2022

Ventas 170,000
Costo de ventas -102,000
Ganancia Bruta 68,000
Gastos fijos -36,000
Honorarios -12,000
Intereses Financieros -2,000
Depreciación -4,080
Ganancia Proyectada 13,920

ANEXO 1. Depreciación propiedad planta

DETALLE Enero Febrero Marzo Total
2% Deprec. Maquinaria 1200 1200 1200 3,600
2% Depre.Computadora 240 240 480
1200 1440 1440 4080
Depreciación Inicial 20,000
Depreciación Acumulada final 24,080

ANEXO 2. Otras cuentas por cobrar

DETALLE Enero Febrero Marzo Total
Ventas 50,000 60,000 60,000 170,000
Pagos a cuenta
Impuesto a la Renta 1500 1800 1800 5,100 Otras ctas por Cobrar
ANEXO 3. Resultados acumulado

Resultados Acumulados (S.F inicial) 2,600

Estado de Resultados Final 13,920
Total Resultados Acumulados 16,520

COLUMBIA S.A.C
Estado de Situación Financiera Proyectada
Al 31 de marzo del año 2022
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 13,670 Cuentas por pagar 14,700
Crédito por ventas 71,750 Cuentas por pagar bancos 58,000
Otras cuentas por cobrar 5,100 Deudas por compra de activo fijo 40,640
Inventarios 33,600 Tributos por pagar, impuesto a la renta 1,800
Anticipo a proveedores 6,300 Total Pasivo 115,140
Anticipos 52,600 Patrimonio
Total Activo corriente 183,020 Capital 51,280
Activo No Corriente Reservas 48,000
Propiedad planta y equipo 72,000 Resultado Acumulado 16,520
Depreciacion acumulada - 24,080 Total Patrimonio 115,800
Total Activo No corriente 47,920
Total Activo 230,940 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 230,940