EJERCICIO N°1

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos $ 133,000,000
1105 Caja $ 133,000,000
SUMAS IGUALES $ 133,000,000 $ 133,000,000

EJERCICIO N°3

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancia No Fabricada por la empresa $ 60,000,000
2408 Iva Descontable $ 11,400,000
2365 Retencion en la fuente 2.5% $ 1,500,000
2205 Proveedores $ 69,900,000
SUMAS IGUALES $ 71,400,000 $ 71,400,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancia No Fabricada por la empresa $ 37,815,126
2408 Iva Descontable $ 7,184,874
2365 Retencion en la fuente 2.5% $ 945,378
2205 Proveedores $ 44,054,622
SUMAS IGUALES $ 45,000,000 $ 45,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancia No Fabricada por la empresa $ 75,000,000
2408 Iva Descontable $ 14,250,000
2365 Retencion en la fuente 2.5% $ 1,875,000
2205 Proveedores $ 87,375,000
SUMAS IGUALES $ 89,250,000 $ 89,250,000
EJERCICIO N°5

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Ingresos Operacionales $ 75,000,000
2408 Iva Generado $ 14,250,000
1355 Retencion en la fuente 2.5% $ 1,875,000
1305 Clientes $ 87,375,000
SUMAS IGUALES $ 89,250,000 $ 89,250,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Ingresos Operacionales $ 67,226,890
2408 Iva Generado $ 12,773,109
1355 Retencion en la fuente 2.5% $ 1,680,672
1305 Clientes $ 78,319,327
SUMAS IGUALES $ 79,999,999 $ 79,999,999

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Ingresos Operacionales $ 110,000,000
2408 Iva Generado $ 20,900,000
1355 Retencion en la fuente 2.5% $ 2,750,000
1305 Clientes $ 128,150,000
SUMAS IGUALES $ 130,900,000 $ 130,900,000
EJERCICIO N°7

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Servicios Publicos $ 1,700,000
1110 Bancos $ 1,700,000
SUMAS IGUALES $ 1,700,000 $ 1,700,000

EJERCICIO N°9

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1528 Equipo de Computo $ 6,500,000
1520 Maquinaria y Equipo $ 26,480,000
1110 Banco $ 32,980,000
SUMAS IGUALES $ 32,980,000 $ 32,980,000

EJERCICIO N°11

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Banco $ 85,000,000
3115 Aportes Sociales $ 85,000,000
SUMAS IGUALES $ 85,000,000 $ 85,000,000
 SUMAS IGUALES $ 85,000,000 $ 85,000,000

EJERCICIO N°13

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Banco $ 122,400,000
1305 Clientes $ 122,400,000
SUMAS IGUALES $ 122,400,000 $ 122,400,000

EJERCICIO N°15

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancia No Fabricada Por la Empresa $ 50,000,000
2408 Iva Descontable $ 9,500,000
2365 Retencion en la fuente 2.5% $ 1,250,000
2205 Proveedores $ 58,250,000
SUMAS IGUALES $ 59,500,000 $ 59,500,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancia No Fabricada Por la Empresa $ 63,025,210
2408 Iva Descontable $ 11,974,790
2365 Retencion en la fuente 2.5% $ 1,575,630
2205 Proveedores $ 73,424,370
SUMAS IGUALES $ 75,000,000 $ 75,000,000

EJERCICIO N°17

CODIGO CUENTA DEBE HABER

530525 Gasto Diferencia en Cambio $ 5,640,000
1110 Banco $ 5,640,000
SUMAS IGUALES $ 5,640,000 $ 5,640,000

EJERCICIO N°19

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores $ 45,000,000
1110 Banco $ 4,950,000
SUMAS IGUALES $ 45,000,000 $ 4,950,000
 EJERCICIO N°21

CODIGO CUENTA DEBE HABER

511010 Revisoria Fiscal $ 3,200,000
1110 Banco $ 3,200,000
SUMAS IGUALES $ 3,200,000 $ 3,200,000

EJERCICIO N°23

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Banco $ 120,000,000
2105 Obligaciones financieras $ 120,000,000
SUMAS IGUALES $ 120,000,000 $ 120,000,000
 EJERCICIO N°2

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja $ 700,000
1110 Banco
SUMAS IGUALES $ 700,000

EJERCICIO N°4

CODIGO CUENTA DEBE

2205 Proveedores $ 6,000,000
1435 Mercancia No fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES $ 6,000,000

CODIGO CUENTA DEBE

2205 Proveedores $ 1,890,756
1435 Mercancia No fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES $ 1,890,756

EJERCICIO N°6

CODIGO CUENTA DEBE

1435 Mercancia No Fabricada por la Empresa $ 3,361,345
1305 Clientes
SUMAS IGUALES $ 3,361,345

CODIGO CUENTA DEBE

1435 Mercancia No Fabricada por la Empresa $ 2,750,000
1305 Clientes
SUMAS IGUALES $ 2,750,000
 EJERCICIO N°8

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja $ 540,000
5195 Gastos Diversos
SUMAS IGUALES $ 540,000

EJERCICIO N°10

CODIGO CUENTA DEBE

1110 Bancos $ 43,560,000
2105 Obligaciones Financieras
SUMAS IGUALES $ 43,560,000

EJERCICIO N°12

CODIGO CUENTA DEBE

2205 Proveedores $ 16,200,000
1110 Banco
SUMAS IGUALES $ 16,200,000

EJERCICIO N°14

CODIGO CUENTA DEBE

5135 Servicios Publicos $ 1,700,000
1110 Banco
SUMAS IGUALES $ 1,700,000

EJERCICIO N°16

CODIGO CUENTA DEBE

4135 Ingresos Operacionales
2408 Iva Generado
1355 Retencion en la fuente 2.5% $ 2,125,000
1305 Clientes $ 99,025,000
SUMAS IGUALES $ 101,150,000

CODIGO CUENTA DEBE

4135 Ingresos Operacionales
2408 Iva Generado
1355 Retencion en la fuente 2.5% $ 1,260,504
1305 Clientes $ 58,739,496
SUMAS IGUALES $ 60,000,000
EJERCICIO N°18

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja $ 610,000
5195 Gastos Diversos
SUMAS IGUALES $ 610,000

EJERCICIO N°20

CODIGO CUENTA DEBE

1110 Banco $ 121,000,000
1305 Clientes
SUMAS IGUALES $ 121,000,000

EJERCICIO N°22

CODIGO CUENTA DEBE

5110 Honorarios $ 2,200,000
1110 Banco
SUMAS IGUALES $ 2,200,000
 Aporte de Socios
HABER CODIGO CUENTA
3115 Aportes Sociales
$ 700,000 1110 Banco
1504 Terrenos
$ 700,000
1524 Muebles y enseres

SUMAS IGUALES

HABER

$ 6,000,000
$ 6,000,000

HABER

$ 1,890,756
$ 1,890,756

HABER

$ 3,361,345
$ 3,361,345

HABER

$ 2,750,000
$ 2,750,000
 HABER

$ 540,000
$ 540,000

HABER

$ 43,560,000
$ 43,560,000

HABER

$ 16,200,000
$ 16,200,000

HABER

$ 1,700,000
$ 1,700,000

HABER
$ 85,000,000
$ 16,150,000

$ 101,150,000

HABER
$ 50,420,168
$ 9,579,832

$ 60,000,000

HABER

$ 610,000
$ 610,000

HABER

$ 121,000,000

$ 121,000,000

HABER

$ 2,200,000 $ -

$ 2,200,000
 Aporte de Socios
CUENTA DEBE HABER
ales $ 215,000,000
$ 140,000,000
$ 45,000,000
seres $ 30,000,000

GUALES $ 215,000,000 $ 215,000,000

 ESTADO DE RESULTADOS
RAZÓN LA GRANDE LIMITADA
NIT 900.456.256-3
FECHA: 31 DE DICIEMBRE DE 2023

CODIGO CUENTA
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
4135 Comercio al por mayor y al por menor
VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE
413528 PAPELERÍA, ÚTILES Y TEXTOS ESCOLARES
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS
417528 DEVOLUCIONES EN VENTAS
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
6135 Costos comercio al por mayor y al por menor
VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE
613528 PAPELERÍA, ÚTILES Y TEXTOS ESCOLARES
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5160 DEPRECIACIONES
516020 Equipo de computación y comunicación
519805 DETERIORO DE CLIENTES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421005 Intereses
421040 DESCUENTO FINANCIERO CONDICIONADO 10%
429553 SOBRANTES DE CAJA MENOR
RESULTADO DEL EJERCICIO

REPRESENTANTE LEGAL
C.C. 1.006.126.681
3

AÑO ACTUAL
$ 18,250,980
$ 17,784,000
$ 17,784,000

$ 17,784,000
$ -
$ -
$ 10,920,000
$ 10,920,000
$ 10,920,000

$ 10,920,000
$ 6,864,000

$ 3,449,335
$ 3,449,335
$ 354,306
$ 354,306
$ 3,095,030

$ 466,980
$ 240,000
$ 240,000
$ 126,980
$ 100,000
$ 3,881,645.00

CONTADOR PÚBLICO
T.P: 50.789.543
 Estado de Situación Financie
Razón social: LA GRANDE LIMITADA
NIT: 900.456.256-3
Fecha: 31/12/2023
CODIGO

1
Activo Corriente

11

1105
110505
110510
1110
111005
12
1220
122098
122505
13
1305
130505
1355
135510
135515
135511

139805

14
1435

143528
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo No Corriente

15
1528
152805
 1592
159220
1635
163505
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2
Pasivo Corriente
22
2205
220505
23
2365
236540
2367
236705

2368

236805

236899

2380
238095
24
2408
240801
240802
TOTAL PASIVO
3
31
3105
310505
310510
3610
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 Estado de Situación Financiera
Razón social: LA GRANDE LIMITADA
NIT: 900.456.256-3
Fecha: 31/12/2023
CUENTA

ACTIVOS
Activo Corriente

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Caja
Caja General
Caja Menor
Bancos
Bancos Nacionales
INVERSIONES
Cèdulas
rendimientos financieros por cobrar
Certidicados de deposito a termino CDT
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 4,5
Retenciones en la fuente
ANTICIPO TAZA BOMBERIL

DETERIORO CLIENTES

INVENTARIOS
INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERÍA, ÚTILES Y
TEXTOS ESCOLARES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo No Corriente

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
 DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
LICENCIAS
SOFTWARE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
vo Corriente
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Proveedores Nacionales
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
Retencion en la Fuente - Compras
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 15%
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 4,5
TASA BOMBERIL 6%
ACREDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA Descontable
IVA GENERADO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL POR SUSCRIBIR
UTILIDAD DEL EJECICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

REPRESENTANTE LEGAL
C.C. 1.006.126.681
anciera
A

AÑO ACTUAL

$ 59,367,804

$ 33,495,680

$ 2,000,000
$ -
$ 2,000,000
$ 31,495,680
$ 31,495,680
$ 8,240,000
$ 8,240,000
$ 240,000
$ 8,000,000
$ 529,430
$ 3,095,030
$ 3,095,030
$ 529,430
$ 80,028
$ 444,600
$ 4,802

-$ 3,095,030

$ 202,000
$ 202,000

$ 202,000
$ 42,467,109

$ 12,400,694
$ 12,755,000
$ 12,755,000
$ 354,306
$ 354,306
$ 4,500,000
$ 4,500,000
$ 16,900,694
$ 59,367,804
$ 20,486,159

$ -
$ - $ 43,322,109
$ 17,320,379
$ 390,550
$ 390,550
$ 445,227
$ 445,227 $ 17,755,694

$ 128,312

$ 121,049

$ 7,263

$ 16,356,290 $ 3,165,780
$ 16,356,290
$ 3,165,780
-$ 213,180
-$ 213,180
$ 3,378,960
$ 20,486,159
$ 38,881,645
$ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 35,000,000
$ 3,881,645
$ 38,881,645

$ 59,367,804
CONTADOR PÚBLICO
T.P: 50.789.543
Análisis Horizontal Estado de Resultados
Ventas:
Año 1 (Primer mes): $17,784,000
Año 2 (Segundo mes): $18,250,980
Variación Absoluta: $466,980 (aumento)
Variación Porcentual: 2.6% (aumento)
Utilidad Bruta:
Año 1 (Primer mes): $6,864,000
Año 2 (Segundo mes): $7,115,000
Variación Absoluta: $251,000 (aumento)
Variación Porcentual: 3.7% (aumento)
Utilidad Operacional:
Año 1 (Primer mes): $3,030,000
Año 2 (Segundo mes): $3,881,645
Variación Absoluta: $851,645 (aumento)
Variación Porcentual: 28.1% (aumento)

Análisis Vertical Estado de Resultados

Estado de Resultados Año 2 (Segundo Mes)
Ventas: $18,250,980 (100%)
Utilidad Bruta: $7,115,000* (39%)
Participación sobre ventas
Utilidad Operacional: $3,881,645 (21.3%)
Participación sobre ventas

Análisis Horizontal Estado Situación Financiera

Activo Total
Año 1 (Primer Mes): $58,000,000* (inventado)
Año 2 (Segundo Mes): $59,367,804
Variación Absoluta: $1,367,804 (aumento)
Variación Porcentual: 2.4% (aumento)
Pasivo Total
Año 1 (Primer Mes): $19,500,000* (inventado)
Año 2 (Segundo Mes): $20,486,159
Variación Absoluta: $986,159 (aumento)
Variación Porcentual: 5.1% (aumento)
Patrimonio
Año 1 (Primer Mes): $38,500,000* (inventado)
Año 2 (Segundo Mes): $38,881,645
Variación Absoluta: $381,645 (aumento)
Variación Porcentual: 1.0% (aumento)

Análisis Vertical Estado Situación Financiera Año 2

Activo Total: $59,367,804
Activo Corriente: $42,467,109 (71.5%)
Activo No Corriente: $16,900,694 (28.5%)
Pasivo: $20,486,159 (34.5%)
Patrimonio: $38,881,645 (65.5%)
Razones de Liquidez:
Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente
Razón Corriente = $42,467,109 / $20,486,159 = 2.07
Interpretación: Por cada $1 de pasivo corriente, la empresa cuenta con $2.07 de respaldo en activos corrientes.

Prueba Acida = (Activo Corriente - Inventarios) / Pasivo Corriente

Prueba Acida = ($42,467,109 - $202,000) / $20,486,159 = 2.06
Interpretación: Sin considerar inventarios, la empresa tienen $2.06 de activos corrientes por cada $1 de pasivos corrientes.

Razones de Endeudamiento:
Nivel de Endeudamiento = Pasivo Total / Activo Total
Nivel de Endeudamiento = $20,486,159 / $59,367,804 = 34.5%
Interpretación: El 34.5% de los activos están financiados por acreedores.

Capital Neto de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente

Capital Neto de Trabajo = $42,467,109 - $20,486,159 = $21,980,950
Interpretación: La diferencia entre activo y pasivo corriente se podría utilizar para operaciones sin necesidad de financiamient
ctivos corrientes.

ada $1 de pasivos corrientes.

sin necesidad de financiamiento.

Declaración Retefuente Enero
Total Retenciones practicadas en enero: $4.500.000
(-) Autorretenciones: $1.000.000
(-) Retenciones por devolver: $0
(=) Total saldo a pagar: $3.500.000

Declaración Retefuente Febrero

Total Retenciones practicadas en febrero: $6.200.000
(-) Autorretenciones: $1.500.000
(-) Retenciones por devolver: $0
(=) Total saldo a pagar: $4.700.000

Declaración Bimestral IVA Enero-Febrero

IVA Generado en facturación: $ 35.200.000
(-) IVA descontable en compras: $ 25.900.000
(-) Saldo a favor periodo anterior: $ 0
(=) Total saldo a pagar: $ 9.300.000