Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de:
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administr
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, actividad 8
Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado
Comprobante diario
Enunciado Código Cuenta
4135 Comercio al por mayor y al por men
2367 Iva
Enero 2. Se vende el 100% de la mercancía en 1110 Banco
existencia, margen de utilidad 40 %, precio de 1435 Inventario
venta más IVA. Cancelan con trasferencia al 6135 costo de mercancia
banco.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
1435 Inventario
1105 Caja
Enero 02: Se compran 24 balones, a $27.000 1110 Banco
c/u; 24 muñecas, por valor de $37.000 c/u, y 24 2205 Proveedores
raquetas, por valor de $25.500 c/u, precios más
IVA; se cancela el 20 % en efectivo, el 30 % con
transferencia y el resto a crédito.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
2105 Obligaciones financieras
1110 Banco
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la
suma de $6.550.000, mediante transferencia.
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la
suma de $6.550.000, mediante transferencia.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
4135 Comercio al por maor y al por meno
1110 Banco
1305 Clientes
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada 1435 Inventario
producto de los comprados el día 02 de enero
con un margen de utilidad del 40 %; cancelan el 6135 Costo de mercancia
30 % con transferencia y el resto a crédito.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
4150 Intereses
Enero 08: Se le hace un préstamo a un 1110 Banco
empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000, mediante transferencia, a una
tasa de interés anual del 15,6 % trimestre
anticipado.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
2705 Ingreso recibido por anticipado
1105 Caja
Enero 10: La empresa entrega en alquiler uno 1110 Banco
de los locales, cancela por anticipado cuatro (4) 1345 Ingresos por cobrar
meses por un valor mensual de $940.000, el 25
% en efectivo, el 35 % con transferencia y el
resto a crédito.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
5105 Gasto personal
1110 Banco
Enero 12: Se paga la nómina del gerente por
valor de $4.500.000 y la del jefe de ventas por
$2.100.000, en cheque (ambos son salario
básico
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
5195 Elementos de cafeteria
5115 Iva descontable
Enero 14: Se compran implementos de aseo y 1110 Banco
cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $1.980.000 más IVA; se paga con
transferencia.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
1516 Edificio
1504 Terreno
3115 Aporte social
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, que aporta
un edificio avaluado en $54.760.000, del cual el
45 % corresponde al valor del terreno.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
5135 Servicios publicos
1110 Banco
Enero 18: Se pagan los servicios públicos por
transferencia así: acueducto, $140.000; energía,
$230.000; telefonía, $200.000, y gas, $54.000.
SUMAS IGUALES
Dios - UNIMINUTO
tración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
eral
8
ble integrado
e diario
Soporte Débito Crédito
$ 36,405,600.00
$ 6,917,064.00
factura de venta con $ 43,322,664.00
iva cobrado, $ 26,004,000.00
transferencia
bancaria y registro $ 26,004,000.00
kardex
ALES $ 69,326,664.00 $ 69,326,664.00
Soporte Débito Crédito
$ 2,148,000.00
$ 429,000.00
$ 644,400.00
Factura de compra, $ 1,074,600.00
comprobande de
egreso, soporte
transferencia
ALES $ 2,148,000.00 $ 2,148,000.00
Soporte Débito Crédito
$ 6,550,000.00
$ 6,550,000.00
Transferencia
bancaria al credito
Transferencia
bancaria al credito
ALES $ 6,550,000.00 $ 6,550,000.00
Soporte Débito Crédito
$ 1,503,600.00
$ 451,080.00
Factura de venta, $ 1,052,520.00
comprobante $ 1,074,000.00
transferencia,
cuenta de cobro, $ 1,074,000.00
registro kardex
ALES $ 2,577,600.00 $ 2,577,600.00
Soporte Débito Crédito
$ 15,000,000.00
$ 585,000.00
Pagare al trabajador $ 14,415,000.00
con descuento
nomina y soporte de
transfencia
ALES $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00
Soporte Débito Crédito
$ 3,760,000.00
$ 940,000.00
Recibo de cobro $ 1,316,000.00
arriendo, $ 1,504,000.00
comprobante de
caja, transferencia
bancaria y pagare
ALES $ 3,760,000.00 $ 3,760,000.00
Soporte Débito Crédito
$ 6,600,000.00
$ 6,600,000.00
Planilla nomina y
comprobante de
egreso
ALES $ 6,600,000.00 $ 6,600,000.00
Soporte Débito Crédito
$ 1,980,000.00
$ 376,200.00
$ 2,356,200.00
Factura de compra y
comprobante de
egreso
ALES $ 2,356,200.00 $ 2,356,200.00
Soporte Débito Crédito
$ 30,118,000.00
$ 24,642,000.00
$ 54,760,000.00
Escritura publica de
propiedad y registro
de aporte
ALES $ 54,760,000.00 $ 54,760,000.00
Soporte Débito Crédito
$ 624,000.00
$ 624,000.00
Recibos de servicios
y soporte de
transferencia
ALES $ 624,000.00 $ 624,000.00
DISEÑE EL FORMATO PERTINENTE PARA LA PRESENTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS
Equipo de cómputo $ 1,546,000.00
Costos y gastos por pagar $ 3,550,000.00
Cuentas por cobrar clientes $ 11,000,000.00
Caja $ 15,000,000.00
Locales comerciales $ 20,000,000.00
Inventarios $ 26,004,000.00
Flota y equipos de transporte $ 28,500,000.00
Proveedores $ 34,000,000.00
Obligaciones financieras $ 43,000,000.00
Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000.00
Capital social $ 66,500,000.00
EL SALDO DE CUENTAS
Balance de Prueba
Movimientos
Código Cuenta Débito Crédito
1528 Equipo de computo
Costos y gastos por
2335
pagar
1305 Cuentas por cobrar client $ 1,052,520.00
1105 Caja $ 940,000.00 $ 429,000.00
1516 Locales comerciles
1435 Inventario $ 2,148,000.00 $ 27,078,000.00
Flota y equipos de
1540
transporte
2205 proveedores $ 1,074,600.00
2105 obligaciones financieras $ 6,550,000.00
1110 bancos cuenta de ahorro $ 45,089,744.00 $ 31,189,600.00
3115 capital social $ 54,760,000.00
4135 ccomercio al por mayor y al por menor $ 37,909,200.00
6135 costo de mercancia $ 27,078,000.00
1365 cuentas por cobrar trabaj $ 15,000,000.00
1516 edificio $ 30,118,000.00
5195 gastos cafeteria $ 1,980,000.00
5105 gastos personales $ 6,600,000.00
2705 ingresos recibidos por anticipado $ 3,760,000.00
2367 IVA cobrado $ 6,917,064.00
5115 IVA descontable $ 376,200.00
5135 gastos servicios $ 624,000.00
1504 terreno $ 24,642,000.00
1345 ingresos por cobrar $ 1,504,000.00
4150 ingresos por interes $ 585,000.00
SUMAS IGUALES $ 163,702,464.00 $ 163,702,464.00
eba
Saldos
Débito Crédito
$ 1,546,000.00
$ 3,550,000.00
$ 12,052,520.00
$ 15,511,000.00
$ 20,000,000.00
$ 1,074,000.00
$ 28,500,000.00
$ 35,074,600.00
$ 36,450,000.00
$ 58,900,144.00
$ 121,260,000.00
$ 37,909,200.00
$ 27,078,000.00
$ 15,000,000.00
$ 30,118,000.00
$ 1,980,000.00
$ 6,600,000.00
$ 3,760,000.00
$ 6,917,064.00
$ 376,200.00
$ 624,000.00
$ 24,642,000.00
$ 1,504,000.00
$ 585,000.00
$ 245,505,864.00 $ 245,505,864.00
