PROGRAMA SOBRE LICITACIONES
2.TIPO
3.ÁREA
4.NOMBRE Y APELLIDO DEL AUDITOR ACTUANTE 5.NOMBRE Y APELLIDO DEL SUPERVISOR 6.CREDENCIAL NRO.
7.FECHA DE INICIO 8.FECHA DE TERMINACIÓN 9.DÍAS HÁBILES 10.CONFORME
D M A ESTIMADA REAL ESTIMADO REAL DIFERENCIA
D M A D M A
11. DATOS DE LA AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL:
EVALUAR LA GESTIÓN EN LA UNIDAD DE COMPRAS A LOS PROCESOS LICITATORIOS, ASÍ COMO EXAMINAR EL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO DE ACUERDO CON LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDAS SEGÚN LA LEY DE LICITACIONES.
ALCANCE: TIEMPO ESTIMADO:
PERÍODO A EXAMINAR DÍAS HÁBILES
12. PROCEDIMIENTOS
N° GENERALES REF. P/T HECHO POR
01 OBTENER DEL ARCHIVO PERMANENTE DE LA OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA, LA
DOCUMENTACIÓN REFERENTE A AUDITORÍAS ANTERIORES, REALIZADAS A LA DEPENDENCIA
AUDITADA.
02 ELABORAR CÉDULAS DE TRABAJO NECESARIAS PARA SER APLICADAS EN LA EVALUACIÓN.
03 EN CASO DE PRESENTARSE LIMITACIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS LABORES, DEJAR
CONSTANCIAS DE ÉSTAS MEDIANTE ACTA.
04 APLICAR LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ALTERNATIVOS QUE SE ESTIMEN NECESARIOS DE
ACUERDO AL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA, TALES COMO: CUESTIONARIOS DE CONTROL Y
OTROS, ACTAS, COMUNICACIONES INTERNAS Y EXTERNAS, ENTREVISTAS, ENCUESTAS, ETC.
05 DURANTE LA APLICACIÓN DE ESTE PROGRAMA DE TRABAJO, RECOMENDAR LAS ACCIONES
CORRECTIVAS DE DESVIACIONES DETECTADAS, QUE PONGAN EN PELIGRO EL PATRIMONIO DE LA
ORGANIZACIÓN
06 ELABORAR MINUTA O FORMATO DE RESULTADOS PRELIMINARES DE LA AUDITORÍA, INCLUYENDO
EL RESULTADO DEL SEGUIMIENTO A LAS ACCIONES CORRECTIVAS CORRESPONDIENTES A
AUDITORÍAS ANTERIORES Y DISCÚTALO PREVIAMENTE CON LAS AUTORIDADES DE LA
DEPENDENCIA AUDITADA.
07 REVISE LA RESPUESTA RECIBIDA Y PREPARE INFORME FINAL QUE CONTENGA LAS
OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES PARA LA AUTORIDAD QUE CORRESPONDA.
ESPECÍFICOS
01 SOLICITE DE LA UNIDAD DE COMPRAS Y SUMINISTROS, LOS PROYECTOS DE LICITACIONES
CORRESPONDIENTES AL AÑO ________.
02 DEL CONTENIDO DE LA INFORMACIÓN ANTES REFERIDA, ANALICE CADA PROYECTO DESDE SU
INICIO HASTA SU CULMINACIÓN, CON LA DECISIÓN DE BUENA PRO.
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12. PROCEDIMIENTOS
N° ESPECÍFICOS REF. P/T HECHO POR
05 ANALICE EN CADA PROYECTO LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE EN CUANTO A:
REQUERIMIENTO O SOLICITUD DEBIDAMENTE SELLADA Y FIRMADA.
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS (ACTO MOTIVADO) DE LA NECESIDAD DEL BIEN.
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA.
ORDEN PARA EL INICIO DE LOS PROCESOS DE LICITACIÓN.
AVISOS EN PRENSA DEL ACTO A SER REALIZADO, DECLARÁNDOLA BUENA PRO O
DESIERTA UNA LICITACIÓN.
DESCRIPCIÓN DE TÉRMINOS Y CONDICIONES ENTREGADOS A LOS PROVEEDORES
INTERESADOS EN PARTICIPAR.
COMUNICACIONES DE LAS EMPRESAS AUTORIZANDO A SUS REPRESENTANTES
LEGALES PARA PARTICIPAR EN LOS ACTOS.
OFERTAS DE LOS PROVEEDORES ASISTENTES, FIRMADAS POR TODOS LOS MIEMBROS
DE LA COMISIÓN DE LICITACIONES, ASÍ COMO POR TODOS LOS REPRESENTANTES DE LAS
EMPRESAS PARTICIPANTES.
VERIFIQUE LAS GARANTÍAS O CAUCIONES PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS
PARTICIPANTES.
ACTAS DE LA COMISIÓN DE LICITACIÓN INDICANDO LA RECEPCIÓN DE LA
DOCUMENTACIÓN LEGAL, FINANCIERA Y ECONÓMICA , INDICANDO NOMBRE DE LA EMPRESA Y
MONTO OFERTADO.
LAS ACTAS DE LA COMISIÓN DEBEN CONTENER ADEMÁS NOMBRES Y APELLIDOS
LEGIBLES DE LOS INTEGRANTES ASISTENTES. LA DECISIÓN DE LA COMISIÓN DEBERÁ ESTAR
SUSTENTADA EN ALGÚN ARTÍCULO DE LA LEY DE LICITACIONES.
ANÁLISIS FINANCIERO Y LEGAL DE LA EMPRESA.
ANÁLISIS DE LAS COTIZACIONES DONDE SE EVIDENCIA LA PROPUESTA DE BUENA PRO.
PUNTO DE CUENTA POR PARTE DEL PRESIDENTE DE LA COMISIÓN, DONDE SE ELEVE A
LAS MÁXIMAS AUTORIDADES DE LA CORPORACIÓN, LA PROPUESTA DE BUENA PRO.
DECISIÓN DE LA MÁXIMA AUTORIDAD, DONDE SE OTORGUE LA BUENA PRO.
COMUNICACIÓN POR PARTE DE LA UNIDAD DE COMPRAS Y SUMINISTROS AL
PROVEEDOR SELECCIONADO.
EN CASO DE SER COMPRAS DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN VERIFICAR LOS PROCESOS
PREVIOS REFERENTES A:
INFORME SUSTENTADO DE ACUERDO A GUÍA DE LA OCEI, QUE JUSTIFIQUE
LOS EQUIPOS A SER ADQUIRIDOS POR PARTE DE LA UNIDAD DE
INFORMÁTICA.
PERMISOS ANTE LA OCEI (DE SER NECESARIOS).
INFORME TÉCNICO POR PARTE DE LA UNIDAD DE INFORMÁTICA, LUEGO DE
RECIBIR LAS OFERTAS.
06 SOLICITAR DEL REGISTRO DE PROVEEDORES:
DOCUMENTACIÓN QUE ACREDITE LA CONSTANCIA DE VIGENCIA DE LOS PROVEEDORES
SELECCIONADOS.
VERIFICAR EN EL ACTA CONSTITUTIVA DE LA EMPRESA: RAZÓN SOCIAL, CAPITAL,
SOCIOS, A FIN DE OBSERVAR CAPACIDAD ECONÓMICA DE LA EMPRESA Y POSIBLES
PARTICIPACIONES DE UN MISMO SOCIO PARA DIFERENTES EMPRESAS.
08 EXAMINAR LAS FUNCIONES DE LA COMISIÓN DE LICITACIONES A FIN DE VERIFICAR SU EFICIENCIA
Y TRANSPARENCIA EN EL PROCESO. (CONFLICTO DE INTERESES, ETC.).
NOTA: ESTE PROGRAMA DE TRABAJO NO ES TAXATIVO, NI LIMITATIVO, A JUICIO DEL AUDITOR, SE PODRÁN EMPRENDER OTRAS ACCIONES NO
CONTEMPLADAS EN EL MISMO, TENDENTES A LOGRAR EL OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA.
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