Ejercicio de Pagos Provsionales de una Empresa Mercantil
Determinar los pagos provisionales de ISR 2023 de la empresa "La rumbera, SA de CV"
constituida en 2017, dedicada a la comercializacion de artículos para baile y con
domicilio fiscal en Guadalajara, Jal.
Contamos con la siguiente información:
Datos de 2023:
Ingresos Deducc
Mes Nominales Autoriz ISR Retenido
Enero 327,000.00 304,700.00 135.00
Febrero 372,000.00 356,200.00 1,400.00
Marzo 401,200.00 429,800.00 0.00
Abril 364,500.00 311,300.00 2,100.00
Mayo 321,900.00 349,400.00 950.00
Junio 387,600.00 328,900.00 375.00
Julio 427,500.00 401,200.00 312.00
Agosto 456,700.00 433,500.00 296.00
Septiembre 413,900.00 451,700.00 0.00
Octubre 354,700.00 326,300.00 296.00
Noviembre 449,100.00 421,700.00 331.00
Diciembre 489,200.00 435,700.00 233.00
Datos de ejercicios anteriores: 2022 2021 2020
Ingresos Acumulables del ejericio 2350000 2993500 3488700
Deducciones Autorizadas del ejercicio 2025800 3064100 3279200
PTU Pagada del Ejercicio 0 16950 7660
Ajuste Anual por Inflación Acumulable 49600 32900 0
Ajuste Anual por Inflación Deducible 0 0 56300
Fecha de presentación de la Declaración Anual del Ejerc 10/3/2023 25/3/2022 31/3/2021
2300400 $ 3,488,700.00
NOTA: La empresa presenta los pagos provisionales el dia 15 del mes siguiente al que corresponde el pago
Declaracion
PTU pagada anual
15 de enero
15 de febrero
26,400.00 9 May
Coeficiente
2019 2022 2021 2020 2019
2795000 324200 -87550 201840 109600
2678400
7000
27600 2960600
0
14/3/2020
perdida fiscal 2021 $87,550.00
* FAC= Dic2021/jul2021= 117.3080/113.6820 1.0318
= PF2021 act a dic 2021 $90,334.09
* Fac=Jun2022/Dic2021= 122.0440/117.3080 1.0403
= PF2021 act a jun2022 $93,974.55
- Amortiz conUF 2022 $93,974.55
= Saldo $ -
Enero
Ingresos nominales acumulados hasta mes anterior $ -
(+) Ingresos nominales del mes al que corresponde el pago $ 327,000.00
(=) Total de ingresos nominales del periodo $ 327,000.00
(x) Coeficiente de utilidad 0.0579
(=) Utilidad fiscal estimada del periodo $18,900.60
(-) PTU pagada en el ejercicio (de may a dic) $ -
(-) Anticipos o rendimientos dist. A socios de SC, AC y Coop $ -
(-) Perdidas fiscales de ejercicios anteriores pend amort. $ 90,334.00
(=) Resultados fiscal estimado del ejercicio $0.00
(x) Tas ISR del Art. 9 LISR 30%
(=) ISR estimado causado del periodo $0.00
(-) Pago Prov ISR del ejercicio enterados (se van acumulando) $ -
(-) ISR retenido a la PM por Inst Sist Finan (se van acumulando) $ 135.00
(-) Estimulos fiscales $ -
(=) Pago Prov ISR a Cargo $0.00
ISR A ENTERAR $0.00
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
$ 327,000.00 $ 699,000.00 $ 1,100,200.00 $ 1,464,700.00 $ 1,786,600.00 $ 2,174,200.00
$ 372,000.00 $ 401,200.00 $ 364,500.00 $ 321,900.00 $ 387,600.00 $ 427,500.00
$ 699,000.00 $ 1,100,200.00 $ 1,464,700.00 $ 1,786,600.00 $ 2,174,200.00 $ 2,601,700.00
0.1409 $ 0.1409 $ 0.1409 $ 0.1409 $ 0.1409 $ 0.1409
$98,489.10 $155,018.18 $206,376.23 $ 251,731.94 $ 306,344.78 $ 366,579.53
$ - $ - $ - $ 3,300.00 $ 6,600.00 $ 9,900.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$98,489.10 $155,018.18 $206,376.23 $ 248,431.94 $ 299,744.78 $ 356,679.53
30% 30% 30% 30% 30% 30%
$29,546.73 $46,505.45 $61,912.87 $ 74,529.58 $ 89,923.43 $ 107,003.86
$ - $28,012.00 $44,970.00 $58,278.00 $69,945.00 $84,963.00
$ 1,535.00 $ 1,535.00 $ 3,635.00 $ 4,585.00 $ 4,960.00 $ 5,272.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$28,011.73 $16,958.45 $13,307.87 $ 11,666.58 $ 15,018.43 $ 16,768.86
$28,012.00 $16,958.00 $13,308.00 $11,667.00 $15,018.00 $16,769.00
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 2,601,700.00 $ 3,058,400.00 $ 3,472,300.00 $ 3,827,000.00 $ 4,276,100.00
$ 456,700.00 $ 413,900.00 $ 354,700.00 $ 449,100.00 $ 489,200.00
$ 3,058,400.00 $ 3,472,300.00 $ 3,827,000.00 $ 4,276,100.00 $ 4,765,300.00
$ 0.1409 $ 0.1409 $ 0.1409 $ 0.1409 $ 0.1409
$ 430,928.56 $ 489,247.07 $ 539,224.30 $ 602,502.49 $ 671,430.77
$ 13,200.00 $ 16,500.00 $ 19,800.00 $ 23,100.00 $ 26,400.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 417,728.56 $ 472,747.07 $ 519,424.30 $ 579,402.49 $ 645,030.77
30% 30% 30% 30% 30%
$ 125,318.57 $ 141,824.12 $ 155,827.29 $ 173,820.75 $ 193,509.23
$101,732.00 $119,751.00 $136,256.00 $149,963.00 $167,626.00
$ 5,568.00 $ 5,568.00 $ 5,864.00 $ 6,195.00 $ 6,428.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 18,018.57 $ 16,505.12 $ 13,707.29 $ 17,662.75 $ 19,455.23
$18,019.00 $16,505.00 $13,707.00 $17,663.00 $19,455.00
