ACTIVIDAD N° 3:

AVANCE

CONTABILIDAD EN EL SECTOR
HOTELERO

LINA PAOLA AVILA LIMAS

DOCENTE:
DRA: NORELBA HERNANDEZ MENDOZA

UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER

CIENCIAS SOCIOECONOMICAS Y EMPRESARIALES
CONTADURIA PUBLICA
2024
 INTRUDUCCION

Se realiza un estudio de los ingresos costos y gastos, aquellos que se generan para
presentar el servicio del sector hotelero, los cuales los ingresos por ventas los costos y
gastos de nomina y otros costos de materias primas y suministros, de igual forma el
centro de costos, para cada uno de los departamentos tanto operativos como
administrativos.
Saldos del estado de resultado a 30 de noviembre de 2019 y estado de resultado por
departamentos de enero 1 a 30 de noviembre de 2019, comparado a el año 2018.

HOTEL UTS S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos

Enero 1 a noviembre 30 de Añ Variaciones

o
2 20
0 18
1
9
$ % $ % $ %

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 2.769.346 100,00% 2.896.575 100,00 -127.229 -4,39%

%

HABITACIONES

Ventas 1.970.915 71,17% 2.042.063 70,50% -71.148 -3,48%

Costo de ventas

Nómina 218.504 7,89% 231.509 7,99% -13.005 -5,62%

Otros costos 274.206 9,90% 285.889 9,87% -11.683 -4,09%

Total costo de ventas 492.710 17,79% 517.398 17,86% -24.688 -4,77%

Utilidad departamental habitaciones 1.478.205 53,38% 1.524.665 52,64% -46.460 -3,05%

ALIMENTOS Y BEBIDAS

Ventas

Ventas de alimentos 431.865 15,59% 434.773 15,01% -2.908 -0,67%

Venta de bebidas 85.630 3,09% 96.265 3,32% -10.635 -11,05%

Otras ventas, minibares y otros productos 32.000 1,16% 48.600 1,68% -16.600 -34,16%

Total ventas 549.495 19,84% 579.638 20,01% -30.143 -5,20%

Costo de ventas

Costo de ventas materias primas alimento 115.240 4,16% 120.563 4,16% -5.323 -4,42%

Costo de ventas bebidas materias primas 21.430 0,77% 28.465 0,98% -7.035 -24,71%

Total costo de ventas materia prima 136.670 4,94% 149.028 5,14% -12.358 -8,29%

Utilidad bruta en ventas 412.825 14,91% 430.610 14,87% -17.785 -4,13%

Costos departamentos
Nómina 139.470 5,04% 162.299 5,60% -22.829 -14,07%

Otros costos 48.470 1,75% 63.763 2,20% -15.293 -23,98%

Total costos 187.940 6,79% 226.062 7,80% -38.122 -16,86%

Otros ingresos (alquiler de salones, derec 28.206 1,02% 23.186 0,80% 5.020 21,65%

descorche, venta de reciclaje, organización de eventos y alquil

de equipos y activos)

Utilidad departamental alimentos y bebidas 253.091 9,14% 227.734 7,86% 25.357 11,13%

DEPARTAMENTOS MENORES

Ventas

Venta de teléfonos 68.250 2,46% 76.500 2,64% -8.250 -10,78%

Ventas de lavandería y otros 79.510 2,87% 88.400 3,05% -8.890 -10,06%

Total ventas 147.760 5,34% 164.900 5,69% -17.140 -10,39%

Costo de Ventas

Costo de venta teléfonos 38.150 1,38% 43.727 1,51% -5.577 -12,75%

Costo de ventas lavandería 39.110 1,41% 39.874 1,38% -764 -1,92%

Nómina 31.680 1,14% 32.278 1,11% -598 -1,85%

Otros costos 17.400 0,63% 19.033 0,66% -1.633 -8,58%

Total costo de ventas 126.340 4,56% 134.912 4,66% -8.572 -6,35%

Utilidad departamental departamentos me 21.420 0,77% 29.988 1,04% -8.568 -28,57%

OTROS INGRESOS 72.970 2,63% 86.788 3,00% -13.818 -15,92%

(Arriendo de locales, descuentos por pronto pago, aprove

chamiento de inversiones, comisiones, etc.)

UTILIDAD DEPARTAMENTAL TOTAL 1.825.686 65,92% 1.869.175 64,53% -43.489 -2,33%

GASTOS NO DISTRIBUIDOS

Administración

Nomina 138.500 5,00% 142.944 4,93% -4.444 -3,11%

Otros gastos administrativos 220.102 7,95% 224.627 7,75% -4.525 -2,01%

Total gastos administración 358.602 12,95% 367.571 12,69% -8.969 -2,44%

Mercadeo y publicidad

Nomina 29.450 1,06% 30.631 1,06%

Otros gastos mercadeo y publicidad 68.200 2,46% 69.631 2,40% -1.431 -2,06%

Total gastos mercadeo y publicidad 97.650 3,53% 100.262 3,46% -2.612 -2,61%

Mantenimiento

Nomina 55.250 2,00% 54.931 1,90% 319 0,58%

Otros gastos mantenimiento 75.460 2,72% 81.683 2,82% -6.223 -7,62%

Total gastos mantenimiento 130.710 4,72% 136.614 4,72% -5.904 -4,32%

 0

Agua – luz – energía 139.860 5,05% 142.740 4,93% -2.880 -2,02%

Total gastos no distribuidos 726.822 26,25% 747.187 25,80% -20.365 -2,73%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (ANTES 1.098.864 39,68% 1.121.988 38,73% -23.124 -2,06%

Cargos fijos o gastos a la propiedad e

impuestos (dep. amortiz, imp predial,
364.573 13,16% 367.571 12,69% -2.998 -0,82%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 734.291 26,51% 754.417 26,05% -20.126 -2,67%

Mas Otros ingresos 3.100 0,11% 3.250 0,11% -150 -4,62%

Menos Otros gastos 2.700 0,10% 2.640 0,09% 60 2,27%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 734.691 26,53% 755.027 26,07% -20.336 -2,69%

GASTO IMPUESTO DE RENTA 184.750 6,67% 265.555 9,17% -80.805 -30,43%

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 549.541 19,84% 489.472 16,90% 60.069 12,27%

CONTABILIZACION

Ingresos totales ventas : $74.981.526.

N CUENTA DESCRIPCION CC D C
°
13050501 Cliente huespedes $10.654.579
138020 Cuentas por cobrar $1.311.821
1
41400501 Alojamiento 1 $10.055.798
6
24080102 Iva generado 19% $1.910.602
13551512 Anticipo impto renta autortefte $110.614
23657501 Autoretfe renta por pagar $110.614
Sumas iguales $12.077.014 $12.077.013

N CUENTA DESCRIPCION CC DEBIT CREDITO

° O
11050501 Caja Principal $2.044.235
13050501 Cliente huespedes $1.472.317
138020 Cuentas por cobrar $8.659.933
41401501 Comestibles 2 $153.412
2 0
41401501 Comestibles 1 $890.160
1
41401501 Comestibles 1 $7.270.625
5
41401501 Comestibles 1 $2.897.871
2
41401501 Comestibles 2 $46.830
1
24080101 Iva generado 19% $29.148
249501 Impoconsumo $888.439
13551512 Anticipo impto renta autoretfe $123.848
23657501 Autoretfe renta por pagar $123.848
Sumas iguales $12.300.333 $12.300.333

N CUENTA DESCRIPCION CC DEBIT CREDITO

° O
13050501 Clientes huespedes $457.801
138020 Cuentas por cobrar $4.667.689
41401506 Descorches 1 $58.824
5
41401505 Alquiler equipos 1 $159.664
5
3 429567 Fotocopias 6 $16.807
0
41409508 Lavanderia 1 $253.361
8
41401508 Meseros 1 $553.313
5
422010 Arriendo 6 $1.008.403
0
 429594 Servicio parqueadero 6 $605.042
0
41401504 Alquiler salones 1 $1.313.905
5
425050 Seguros hoteleros 6 $402.000
0
28040101 Iva generado 19% $754.171
13551512 Anticipo impto renta autoretfe $48.085
23657501 Autoretfte por pagar $48.085
Sumas iguales $5.173.574 $5.173.574

N CUENTA DESCRIPCION CC DEBIT CREDITO

° O
11050501 Caja principal $38.904
4 13050501 Clientes huespedes $88.471
281505 Ingresos para terceros $127.375
Sumas iguales $127.375 $127.375

N° CUENTA DESCRIPCION CC D C
13050501 Clientes huespedes $475.864
138020 Cuentas por cobrar $157.524
11050501 Caja principal $872.060
41401502 Bebidas 20 $265.461
41401502 Bebidas 11 $191.217
5 41401502 Bebidas 12 $806.233
41401502 Bebidas 15 $100.763
41401502 Bebidas 21 $3.222
24080102 Iva generado 19% $50.438
249501 Impoconsumo 8% $88.115
13551512 Anticipo impto renta autoretfte $15.036
 23657501 Autorefte renta por pagar $15.036
Sumas iguales $1.520.484 $1.520.484

N CUENT DESCRIPCION CC D C
° A
13050501 Cliente huespedes $2.089.900
138020 Cuentas por cobrar $550.000
6
41400501 Alojamiento 17 $2.218.403
24080102 Iva generado 19% $421.497
13551512 Anticipo impto renta autortefte $24.402
23657501 Autoretfe renta por pagar $24.402
Sumas iguales $2.664.302 $2.664.302

N Cuenta Descripcion CC D C
°
13050501 Clientes huéspedes. $182.596
429593 Otras ventas 60 $153.442
7
24080102 IVA generado 19% $29.154
13551512 Anticipo impto renta autorefte $1.228
23657501 Autorefte renta por pagar $1.228
Sumas Iguales $183.824 $183.824

N CUENTA DESCRIPCION CC D C
°
11050501 Caja principal $1.072.379
8 280505 De clientes $956.000
280595 Otros $116.379
Sumas iguales $1.072.379 $1.072.379

N CUENTA DESCRIPCION CC D C
°
138020 Cuentas por cobrar $10.178.038
422505 Comisiones $8.552.973
 24080101 Iva generado 19% $1.625.065
9
13551512 Anticipo impto renta autoretfte $94.083
23657501 Autorefte renta por pagar $94.083
Sumas iguales $10.272.121 $10.272.121

CENTRO DE COSTOS

N Operativos No. Administrativos

o.
11 R1
12 R2 40 Administración(Gerencia,DptoFinanciero,
Recursos humanos)
13 B1 41 Mercadeo y ventas
14 B2 42 Mantenimiento
15 Eventos y banquetes 43 Seguridad
16 Reservas y 44 Energéticos, (agua, luz, gas, combustible)
alojamientos
17 Teléfono 45 La propiedad (socios) (por contratos algo de
utilidad)
18 Lavandería 60 Otros ingresos (reciclaje, ventas y divisas)
19 Parqueadero Peso seguro
20 Mini bares
21 Room service
22 Comercializadora
 HOTEL UTS S.A.

Gran contribuyente, las compras se realizan todas a responsables del régimen común,
radicados en el municipio de Bucaramanga, es agente de reteiva, retención en la fuente
y reteica, (Tafira 5/1000). Las compras de materia primas, alimentos y bebidas se
consumen en el mes de diciembre el 20 % en diciembre se piden suministros de
huéspedes, ropería para habitaciones y el 50% se consumen en el mismo mes
CONTABILIZACION
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
111005 Bancos nacionales $33.150.163

237005 Salud $495.385

237006 Caja de compensación $495.385

237010 ARL $129.296

238030 Pensión $495.385

251010 Cesantías Ley 50 $836.794

2515 Intereses cesantías $8.368

2520 Primas $836.794

2525 Vacaciones $977.600

510506 Sueldos $ 21.900.000

510527 Auxilio de transporte $ 48.516

510530 Cesantías $ 678.771

510533 Intereses cesantías $ 6.788

510536 Prima $ 678.771

510539 Vacaciones $ 902.720

510568 Aportes ARL $ 110.504

510570 Aportes pensión $ 423.385

510572 Caja de compensación $ 423.385

520506 Sueldos $ 11.600.000

520527 Auxilio de transporte $ 97.032

520530 Cesantías $ 158.023

520533 Intereses cesantías $ 1.580

520536 Prima $ 158. 023

520539 Vacaciones $ 74.880

520568 Aportes ARL $ 18.792

520570 Aportes pensión $ 72.000

520572 Caja de compensación $ 72.000

SUMAS IGUALES $37.425.170
$ 37.425.170

COMPRAS Y
TRANSACCIONES
FECHA TRANSACCION VALORES
4/12/2 Materias primas comestibles a COMESTIBLES DAN S.A.S $160.450.000
019
4/12/2 Bebidas gravadas para restaurante a GASEOSAS HIPINTO $113.250.000
019
4/12/2 Suministro de huespedes gravados a HOMECENTER $46.700.000
019
4/12/2 Roperia y lenceria gravada habitaciones a AYP $63.500.000
019
4/12/2 Roperia y lenceria gravada loza a ALKOMPRAR $52.500.000
019
4/12/2 Gastos honorarios revisoria fiscal a GISCONTAR SAS $8.500.000
019
4/12/2 Gasto mantenimiento aires acondicionados a AIRESAN $4.650.000
019
4/12/2 Gasto mantenimiento de cocina a GAS ORIENTE $3.250.000
019
4/12/2 Gasto servicio transporte huespedes a COOPETRAN $3.200.000
019
4/12/2 Gastos papeleria para habitaciones a GARABATOS $2.560.000
019
4/12/2 Gastos para alimentos y bebidas a TODO ASEO $3.200.000
019
TOTAL $461.760.000
 CONCLUSION

Segun la informacion de auditoría segun ingresos a septiembre de 2019, de las ventas

de cada area de las instalaciones del hotel para el 2019 que el mayor porcentaje de
participación de sus ingresos por ventas arrojaron en el area o departamento de
habitaciones La contabilización de las operaciones de ingresos para el mes de
septiembre 2019, nos arrojo el gastos de nomina y compras de suministro, superan los
costos en los que debe incurrir el hotel para prestar sus servicios y recuperar los costos
invertidos en cada area para su buen funcionamiento.