COLCHONES DEL BUEN DESCANSO, S.A. DE C.V.
Elaboración del Presupuesto Maestro
VARIABLES DE ENTRADA
Ventas Unitarias de Colchon "Matrimonial" Presupuestadas:
ZONAS Precio
Total
MES Norte Centro Sur unitario $
Abril 250 300 230 780 9,200.00
Mayo 280 360 260 900 9,200.00
Junio 330 290 280 900 9,200.00
Total 860 950 770 2580
Ventas Unitarias de Colchon "Individual" Presupuestadas:
ZONAS Precio
Total
MES Norte Centro Sur unitario $
Abril 190 230 160 580 5,300.00
Mayo 210 290 190 690 5,300.00
Junio 260 320 210 790 5,300.00
Total 660 840 560 2060
INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS
Inventario Colchon Matrimonial de Productos Terminados:
Inventario Inicial Inventario Final
Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
unidades $ $ unidades $ $
190 2,900.00 551,000.00 230 3,100.00 713,000.00
Inventario Colchon Individual de Productos Terminados:
Inventario Inicial Inventario Final
Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
unidades $ $ unidades $ $
150 1,900.00 285,000.00 180 2,400.00 432,000.00
Inventario Colchon Matrimonial de Materias Primas:
Inventario Inicial Inventario Final
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
$ $
Tela Mts 500 45.00 22,500.00 900 45.00 40,500.00
Resortes Mts 280 90.00 25,200.00 650 90.00 58,500.00
Algodón Kg. 1600 20.00 32,000.00 2200 20.00 44,000.00
Accesorios Uds. 800 50.00 40,000.00 1400 50.00 70,000.00
Costo total 119,700.00 213,000.00
Inventario Colchon Individual de Materias Primas:
Inventario Inicial Inventario Final
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
$ $
Tela Mts 350 45.00 15,750.00 1200 45.00 54,000.00
Resortes Mts 300 90.00 27,000.00 750 90.00 67,500.00
Algodón Kg. 1850 20.00 37,000.00 3500 20.00 70,000.00
Accesorios Uds. 950 50.00 47,500.00 1600 50.00 80,000.00
Costo total 127,250.00 271,500.00
Necesidades de Materia Prima Por Unidad:
Matrimonial Individual
Materiales Cantidad Cantidad
Tela Mts 10 6
Resortes Mts 4 2
Algodón Kg. 60 35
Accesorios Uds. 16 8
Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón:
Matrimonial Individual
Departamento Costo $ Costo $
Ensamble 550.00 420.00
Acabado 460.00 330.00
Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:
Matrimonial Individual
Departamento Costo $ Costo $
Ensamble 330.00 210.00
Acabado 180.00 130.00
Gastos de Administración y Ventas: Ingresos Planeados:
4,350,000.00 incluyen: Ventas de Contado 90%
Depreciación 650,000.00 Recaudo de CxC 5,100,000.00
Interéses 350,000.00
Impuesto ISR 30% 3,350,000.00
2680000 670,000.00
3,350,000.00
Balance General del Trimestre Anterior:
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 2,000,000.00 Cuentas por Pagar 3,600,000.00
Cuentas por Cobrar 1,100,000.00 Obligación Financiera 1,600,000.00
Deudores Diversos 836,050.00 Intereses por pagar 900,000.00
Inventarios 1,082,950.00 Impuestos por Pagar 350,000.00
Total Corrientes 5,019,000.00 Total corrientes 6,450,000.00
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 2,250,000.00 Obligación Financiera 400,500.00
Maquinaria 3,900,000.00 Total Pasivos 6,850,500.00
Mobiliario y equipo 1,750,000.00
Depreciación Acumulada 1,250,000.00 Captial
Total Fijos 4,900,000.00 Capital 2,600,000.00
Reservas 468,500.00
Total Patrimonio 3,068,500.00
Total Activos 9,919,000.00 Total Pasivo y Capital 9,919,000.00
Egresos Presupuestados:
1. Se pagarán de contado el 60% de las compras y se hará un abono de $ 3´800.000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y
los intereses. Por concepto de intereses se abonarán $ 500,000.00
4. Se abonarán $ 3'950,000.00 por concepto de impuesto de ISR
Pago Compras 60%
Cuentas por Pagar 3,800,000.00
Gastos A / V 80%
Impuestos 3,950,000.00
Abono Intereses 500,000.00
Se Solicita: Presupuesto maestro:
1. Presupuesto de ventas por cada zona.
2. Presupuesto de producción del producto.
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto.
4. Presupuesto de compra de materiales.
5. Costo de materiales directos para la producción.
6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto.
7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento.
8. Resumen del presupuesto de los CIF.
9. Costo de la mercancía vendida.
10. Estado de resultados proyectado.
11. Flujo de caja proyectado.
12. Balance general proyectado.
