La compañía ABC está preparando el presupuesto de caja para los meses de octubre, nov

Agosto Septiembre Octubre

Ventas $ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00

2.- El 50% de las ventas son de contado; 30% se cancelan a los 30 dias y el 20% restantes
3.-En diciembre la empresa espera recibir un dividendo de $30.000, proveniente de las ac
4.- las compras representan un 70% de las ventas totales
5.- El 10% de las compras totales se paga al contado, el 70% de las compras totales se pa
6.-En el mes de octubre se pagan $20.000 de dividendos.
7.-Se paga arrendamiento de $5.000 mensuales.
8.- Se pagan intereses de $10.000 en diciembre.
9.-Se pagan impuestos por $25.000 en el mes diciembre.
10.- En el mes de diciembre se abona a una poliza de seguro $20.000.
11.-Los sueldos y salarios de la empresa representan un 30% de las ventas totales.
12.- Se compra una máquina nueva a un costo de $130.000 en el mes de noviembre.
13.-El saldo en caja a septiembre 30, es de $50.000 y desea mantener esta misma cantida

INGRESOS
Agosto Septiembre Octubre
VENTAS TOTALE$ 100,000 $ 200,000 $ 400,000

EN EFECTIVO 50% $ 50,000 $ 100,000 $ 200,000

30% A 30 DIAS $ 30,000 $ 60,000
20% A 60 DIAS $ 20,000
DIVIDENDOS
TOTAL $ 50,000 $ 130,000 $ 280,000

EGRESOS
Agosto Septiembre Octubre

COMPRAS TOTAL$ 70,000 $ 140,000 $ 280,000

10% EFECTIVO $ 7,000 $ 14,000 $ 28,000

70% A 30 DIAS $ 49,000 $ 98,000
20% A 60 DIAS $ 14,000
DIVIDENDOS $ 20,000
SUELDOS SALARIOS 2 $ 30,000 $ 60,000 $ 120,000
ARRIENDO $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
INTERESES
IMPUESTO
POLIZA SEGURO
COMPRA MAQUINA
TOTAL $ 42,000 $ 128,000 $ 285,000

PRESUPUESTO DE CAJA
Octubre
INGRESOS $ 280,000
EGRESOS $ 285,000
SALDO NETO EN CAJA -$ 5,000
SALDO INICIAL CAJA $ 50,000
SALDO FINAL $ 45,000
REQUERIMIENTO $ 50,000
SOBRANTES O FALTANTES -$ 5,000
 meses de octubre, noviembre y diciembre.

Noviembre Diciembre
$ 300,000.00 $ 200,000.00

dias y el 20% restantes a los 60 dias

0, proveniente de las acciones de una subsidiaria.

s compras totales se paga un mes despues y el 20% restante se paga dos meses despues de la compra

as ventas totales.
mes de noviembre.
ener esta misma cantidad para imprevisto mensualmente.

Noviembre Diciembre
$ 300,000 $ 200,000

$ 150,000 $ 100,000
$ 120,000 $ 90,000
$ 40,000 $ 80,000
$ 30,000
$ 310,000 $ 300,000

Noviembre Diciembre

$ 210,000 $ 140,000

$ 21,000 $ 14,000
$ 196,000 $ 147,000
$ 28,000 $ 56,000

$ 90,000 $ 60,000
$ 5,000 $ 5,000
$ 10,000
$ 25,000
$ 20,000
$ 130,000
$ 470,000 $ 337,000

Noviembre Diciembre
$ 310,000 $ 300,000
$ 470,000 $ 337,000
-$ 160,000 -$ 37,000
$ 45,000 -$ 115,000
-$ 115,000 -$ 152,000
$ 50,000 $ 50,000
-$ 165,000 -$ 202,000
spues de la compra
Con la siguiente informacion prepare el presupuesto de caja para los meses ENERO-FEBRERO

1.- VENTAS TOTALES VENTAS A CREDITO

Noviembre $ 1,000,000.00 $ 700,000.00
Diciembre $ 1,800,000.00 $ 1,200,000.00
Enero $ 1,600,000.00 $ 1,100,000.00
Febrero $ 1,500,000.00 $ 1,000,000.00
Marzo $ 1,700,000.00 $ 1,200,000.00

2.- Las ventas a credito se recuperan 70% a los 30 dias y el 30% restantes a 60 dias
3.- En el mes de febrero se reciben dividendos por $70.000
4.- Las conpras a credito se cancelan asi: 60% a los 30 dias y el 40 restantes a los 60 dias
5.- En el mes de marzo se cancela impuestos por $50.000
6.- Los sueldos y salarios representan un 15% de las ventas totales
7.- en el mes de enero se piensa comprar equipos por $200.000
8.-El saldo final en caja a diciembre 31 es de $40.000
9.- La provision en caja para imprevistos es de $20.000 mensuales

INGRESOS
Noviembre Diciembre
VENTAS TOTALES $ 1,000,000.00 $ 1,800,000.00
VENTAS A CREDITO $ 700,000.00 $ 1,200,000.00

DE CONTADO $ 300,000.00 $ 600,000.00

70% A 30 DIAS $ 490,000
20% A 60 DIAS
DIVIDENDOS
TOTAL $ 300,000.00 $ 1,090,000.00

EGRESOS
Noviembre Diciembre

COMPRAS $ 800,000.00 $ 1,400,000.00

COMPRAS DE CON $ 240,000.00 $ 400,000.00
EN EFECTIVO $ 560,000.00 $ 1,000,000.00
60% A 30 DIAS $ 144,000
40% A 60 DIAS
IMPUESTOS
SUELDOS SALARIOS $ 150,000 $ 270,000
COMPRA MAQUINA
TOTAL $ 710,000 $ 1,414,000

PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS
EGRESOS
SALDO NETO EN CAJA
SALDO INICIAL CAJA
SALDO FINAL
REQUERIMIENTO
SOBRANTES O FALTANTES
de caja para los meses ENERO-FEBRERO -MARZO

COMPRAS COMPRAS DE CONTADO

$ 800,000.00 $ 240,000.00
$ 1,400,000.00 $ 400,000.00
$ 1,200,000.00 $ 350,000.00
$ 1,100,000.00 $ 330,000.00
$ 1,300,000.00 $ 400,000.00

s y el 30% restantes a 60 dias

dias y el 40 restantes a los 60 dias

entas totales
$200.000

0 mensuales

Enero Febrero Marzo

$ 1,600,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,700,000.00
$ 1,100,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,200,000.00

$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00

$ 840,000 $ 770,000 $ 700,000
$ 210,000 $ 360,000 $ 330,000
$ 70,000
$ 1,550,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,530,000.00

Enero Febrero Marzo

$ 1,200,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,300,000.00

$ 350,000.00 $ 330,000.00 $ 400,000.00
 $ 850,000.00 $ 770,000.00 $ 900,000.00
$ 240,000 $ 210,000 $ 198,000
$ 96,000 $ 160,000 $ 140,000
$ 50,000
$ 240,000 $ 225,000 $ 255,000
$ 200,000
$ 1,626,000.00 $ 1,365,000 $ 1,543,000

Enero Febrero Marzo

$ 1,550,000.00 $ 1,700,000 $ 1,530,000
$ 1,626,000.00 $ 1,365,000 $ 1,543,000
-$ 76,000.00 $ 335,000 -$ 13,000
$ 40,000 -$ 36,000 $ 299,000
-$ 36,000 $ 299,000 $ 286,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
-$ 56,000 $ 279,000 $ 266,000
Con base en la siguiente información, prepare el Presupuesto de caja correspondiente a en
Noviembre Diciembre Enero
Ventas $ 6,000,000.00 $ 8,400,000.00 $ 5,000,000.00

1.- El 50% de las ventas son de contado y el resto a 30 días

2.- La empresa recibe una renta mensual de $100.000
3.- La empresa realiza los siguientes pagos mensuales: arriendo $300.000; servicios $120.00
4.- Las compras representan un 80% de las ventas totales y todas se cancelas de contado.
5.- En el mes de febrero se adquirirá una mezcladora automática por $1.000.000, con las co
6.- El saldo inicial de caja $50.0000
7.- La empresa desea tener un saldo minimo mensual de $30.000 para imprevistos

INGRESOS
Noviembre Diciembre Enero
VENTAS TO $ 6,000,000.00 $ 8,400,000.00 $ 5,000,000.00

EN EFECTIVO 5 $ 3,000,000 $ 4,200,000 $ 2,500,000

50% A 30 DIAS $ 3,000,000 $ 4,200,000
RENTA $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
TOTAL $ 3,100,000 $ 7,300,000 $ 6,800,000

EGRESOS
Noviembre Diciembre Enero
COMPRAS T $ 4,800,000 $ 6,720,000 $ 4,000,000

CONTADO $ 4,800,000 $ 6,720,000 $ 4,000,000

SUELDOS SALAR$ 950,000 $ 950,000 $ 950,000
ARRIENDO $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
SERVICIO $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
COMPRA MAQUINA
TOTAL $ 6,170,000 $ 8,090,000 $ 5,370,000

PRESUPUESTO DE CAJA
 Enero
INGRESOS $ 6,800,000
EGRESOS $ 5,370,000
SALDO NETO EN CAJA $ 1,430,000
SALDO INICIAL CAJA $ 50,000
SALDO FINAL $ 1,480,000
REQUERIMIENTO $ 30,000
SOBRANTES O FALTANTES $ 1,450,000
aja correspondiente a enero y febrero de 2020, de la fábrica de productos naturistas “Energía al Instante”
Febrero
$ 7,000,000.00

00.000; servicios $120.000; salarios $950.000

e cancelas de contado.
or $1.000.000, con las condiciones de cancelar 50% de contado y el saldo a 60 días

para imprevistos

Febrero
$ 7,000,000.00

$ 3,500,000
$ 2,500,000
$ 100,000
$ 6,100,000

Febrero
$ 5,600,000

$ 5,600,000
$ 950,000
$ 300,000
$ 120,000
$ 500,000
$ 7,470,000
 Febrero
$ 6,100,000
$ 7,470,000
-$ 1,370,000
$ 1,480,000
$ 110,000
$ 30,000
$ 80,000
s “Energía al Instante”
1. Con la siguiente información prepare el presupuesto de caja para los meses de enero a marzo

MESES VENTAS TOTALES COMPRAS TOTALES

Noviembre $ 1,000,000 $ 700,000
Diciembre $ 1,500,000 $ 1,100,000
Enero $ 1,200,000 850,000
Febrero $ 1,300,000 900,000
Marzo $ 1,400,000 980,000

1.- El 50% de las ventas son de contado; el 30% se recuperan a 30 días y el saldo a 60 días
2.- En el mes de febrero se recibe dividendos por $60.000
3.- El 50% de las compras se cancelan de contado y el otro 50% a 30 días
4.- Lo salarios ascienden al 20% de las vetas totales
5.- Se paga arriendo por $20.000 mensuales
6.- se compra maquinaria en el mes de marzo por $100.000
7.- Saldo en caja a diciembre 31 $20.000 y la empresa desea mantener en mismo saldo todos los meses

INGRESOS
Noviembre Diciembre Enero
VENTAS TOT $ 1,000,000 $ 1,500,000 $ 1,200,000

EN EFECTIVO 50% $ 500,000 $ 750,000 $ 600,000

30% A 30 DIAS $ 300,000 $ 450,000
20% A 60 DIAS $ 200,000
DIVIDENDOS
TOTAL $ 500,000 $ 1,050,000 $ 1,250,000

EGRESOS
Noviembre Diciembre Enero

COMPRAS TO $ 700,000 $ 1,100,000 850,000

50% EFECTIVO $ 350,000 $ 550,000 $ 425,000

50% A 30 DIAS $ 350,000 $ 550,000
SUELDOS SALARIO$ 200,000 $ 300,000 $ 240,000
ARRIENDO $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
COMPRA MAQUINA
TOTAL $ 570,000 $ 1,220,000 $ 1,235,000

PRESUPUESTO DE CAJA
Enero
INGRESOS $ 1,250,000
EGRESOS $ 1,235,000
SALDO NETO EN CAJA $ 15,000
SALDO INICIAL CAJA $ 20,000
SALDO FINAL $ 35,000
REQUERIMIENTO $ 20,000
SOBRANTES O FALTANTES $ 15,000
s meses de enero a marzo

el saldo a 60 días

n mismo saldo todos los meses

Febrero Marzo
$ 1,300,000 $ 1,400,000

$ 650,000 $ 700,000
$ 360,000 $ 390,000
$ 300,000 $ 240,000
$ 60,000
$ 1,370,000 $ 1,330,000

Febrero Marzo

900,000 980,000

$ 450,000 $ 490,000
$ 425,000 $ 450,000
$ 260,000 $ 280,000
$ 20,000 $ 20,000
$ 100,000
$ 1,155,000 $ 1,340,000

Febrero Marzo
$ 1,370,000 $ 1,330,000
$ 1,155,000 $ 1,340,000
$ 215,000 -$ 10,000
$ 35,000 $ 250,000
$ 250,000 $ 240,000
$ 20,000 $ 20,000
$ 230,000 $ 220,000