"Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres"
“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la
conmemoración de las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
INFORME N°0001-20024-UTP/RIESGOS E INSTRUMENTOS
DE:
Narmy Salazar Mas.
Ledvir amiel fabian Orejuela Gutierrez.
Javier Bustamante Valenzuela
PARA: MAG. Saravia Aguilar, Víctor Iván
Estimado Profesor, tenemos el agrado de dirigirnos a usted para saludarlo
cordialmente y al mismo tiempo exponer con respecto a la toma de decisiones del
Simulador SIMDEF.
1. ANALISIS DE SITUACION
Cuadro N° 1: Unidades demandas según el primer pronóstico para la toma de la
primera decisión
Trimestre 2 3 4 5
Pronosticos
Unidades Demandadas 104669 113004 108712 102786
Precio Unidades $ 101.76 105.36 103.05 102.44
Capacidad Planta (Unids.) 100000 100000 100000 80000
Capacidad Maquin. (Unids.) 100000 100000 75000 60000
COMENTARIO:
La demanda de unidades de productos se mantiene constantes con una tendencia
positiva al crecimiento.
Unidades Demandadas
106
105
104
Unidades Demandadas
103 Linear (Unidades Demandadas)
102
101
100
99
102000 104000 106000 108000 110000 112000 114000
Cuadro N°2:
Trimestre 3 4 5 6
Pronosticos
Unidades Demandadas 104126 102324 115050 81411
Precio Unidades $ 103.49 102.67 101.8 99.06
Capacidad Planta (Unids.) 100000 100000 80000 50000
Capacidad Maquin. (Unids.) 100000 75000 60000 60000
COMENTARIO:
La demanda de unidades de productos se mantiene constantes con una tendencia
positiva al crecimiento.
Unidades Demandadas
104
103
102
101
Unidades Demandadas
100 Linear (Unidades Demandadas)
99
98
97
96
0 0 0 0 0 00 00 00 00 00
00 00 00 00 00 00 50 00 50 00
75 80 85 90 95 10 10 11 11 12
CuadroN°3:
Trimestre 4 5 6 7
Pronosticos
Unidades Demandadas 117449 111512 83425 102684
Precio Unidades $ 103.08 102.47 96.27 109.31
Capacidad Planta (Unids.) 100000 104000 74000 74000
Capacidad Maquin. (Unids.) 90000 75000 75000 20000
COMENTARIO:
La demanda de unidades de productos se mantiene constantes con una tendencia
positiva al crecimiento.
Unidades Demandadas
115
110
105
100
95
90
85
80000 85000 90000 95000 100000 105000 110000 115000 120000
1.1. CAPACIDAD OPERATIVA
Trimestre 4 5 6 7
Actual
Capacidad Planta (Unids.) 100000 104000 74000 74000
Capacidad Maquin. (Unids.) 90000 75000 75000 20000
Otros Gastos Indts. (Dólar) 200000 200000 200000 200000
Depreciación (Dólar):
Maquinaria 477225 404100 404100 115350
Proys. Inv. Capital 0 0 0 0
Planta 1300000 1398112 1076612 1076612
COMENTARIO:
Teniendo en cuenta el resultado del tercer trimestre optamos por tomar las siguientes
de decisiones:
a) Se debería de comprar maquinaria para incrementar la capacidad y atender a la
demanda que está en una tendencia positiva al crecimiento.
b) Se debería de incrementar la capacidad de planta para atender a la demanda que
se está en una tendencia positiva al crecimiento.
1.2. CAPITAL DE TRABAJO
Activo DEBE HABER Pasivos y Capital Accionario DEBE HABER
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Caja y Bancos 3,535,759.00 Cuentas por Pagar 520,000.00
Valores Negociables 200,000.00 Ptmos. Crto. Plazo Pagar 0.00
Cuentas por Cobrar 1,470,200.00 Ptmos. Crto. Plazo Multa 0.00
Inventarios (2594 Unids A$
69.87/Unid) 181,251.00 Parte Cte. Deuda a Mediano Plazo 1,250,000.00
Total Activos Corrientes 5,387,210.00 Parte Cte. Bonos 1,501,000.00
Activos Fijos (Neto de
Deprec.) Total Pasivos Corrientes 3,271,000.00
Maquinaria y Equipo 1,794,675.00 Pasivos a Largo Plazo
Edificios 12,747,500.00 Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 312,500.00
Total Activo Fijo 14,542,170.00 3 Años 0.00
Total Activos 19,929,380.00 Bonos 3,233,750.00
Total Pasivos a Largo Plazo 3,546,250.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE -
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Total Pasivos 6,817,250.00
2,116,210.00 Capital Acciones
Acciones Prefer. (0 Accns.) 0.00
Acciones Comunes (1000000
Accns.) 8,000,000.00
Utilis. Retenidas 5,112,130.00
Total Capital 13,112,130.00
Total Pasivo y Capital 19,929,380.00
COMENTARIO:
Como resultado de las decisiones tomadas se obtiene 2,116,210 para financiar las
actividades producción y el desarrollo operativo en el corto plazo.
2. TOMA DE DESICION
Info rm a c ió n
Pe rio d o s
3 4 5 6
De m a n d a e st im a d a 117449 111512 83425 102684
Pre c io e st im a d o 103.08 102.47 96.27 109.31
C a p a c id a d d e p la n t a 100000 104000 74000 74000
C a p a c id a d d e m a q uin a ria 90000 75000 75000 20000
C ua d ro d e d e c isió n
2 3 4 5
Un id a d e s a p ro d uc ir (u) 90,000 75,000 75,000 20,000
Pre c io un it a rio d e p ro d uc t o ($) 103.08 102.47 96.27 109.31
C a p a c id a d d e p la n t a a d q uirid a (u)
C a p a c id a d d e m a q uin a a d q uirid a (u)
C o m p ra y v e n t a d e v a lo re s n e g o c ia b le s ($)
Fin a n c ia m ie n t o 1 a ñ o ($)
Fin a n c ia m ie n t o 2 a ñ o s ($)
Fin a n c ia m ie n t o 3 a ñ o s ($)
Fin a n c ia m ie n t o Bo n o s ($)
Fa c t o rt in g ($)
Mo v im ie nto d e inv e nta rio s
In v e n t a io In ic ia l 771,345
Pro d uc c ió n 90,000
Disp o n ib le p a ra v e n t a s 100,000
V e n t a s e st im a d a s 100,000
In v e n t a io fin a l 761,345
Esta d o d e re sulta d o s p ro ye c ta d o
Pe rio d o s
3 4 5 6
Ve nta s 9,277,200
In g re so s v a lo re s n e g o c ia b le s 2,726
In v e n t a rio in ic ia l 0
M a t e ria l d ire c t o 1,350,000
M a n o d e o b ra 3,500,000
A lm a c é n 0
De p re c ia c ió n p la n t a y m a q uin a ria 1,777,225
O t ro s g a st o s in d ire c t o s 200,000
In v e n t a rio fin a l 0
C o sto d e v e nta s 6,827,225
Utilid a d b ruta 2,452,701
G a st o s d e a d m in ist ra c ió n y v e n t a s 1,463,860
In t e ré s c o rt o Pla zo 0
In t e ré s p ré st a m o in t e rm e d io 48,594
In t e ré s b o n o s 80,231
Utilid a d a nte s d e im p ue sto s 860,016
Im p ue st o s 344,006
Utilid a d d e sp ué s d e im p ue sto s 516,010
Flujo d e c a ja p ro ye c ta d o
Pe rio d o s
Ing re so s 3 4 5 6
V e n t a s e n e fe c t iv o 3,061,476
C o b ra n za d e c ue n t a s p o r c o b ra r 7,347,019
In g re so d e v a lo re s n e g o c ia b le s 2,726
V e n t a d e v a lo re s n e g o c ia b le s
Pré st a m o s a 1 a ñ o
Pré st a m o s a 2 a ñ o s
Pré st a m o s a 3 a ñ o s
Em isió n d e b o n o s
(M ult a - p ré st a m ist a )
Fa c t o rin g
To ta l ing re so s 10,411,221
Eg re so s
M a t e ria l d ire c t o 1,215,000
M a n o d e o b ra 3,150,000
O t ro s g a st o s in d ire c t o s 200,000
G a st o s d e a lm a c é n 0
Pa g o d e c ue n t a s p o r p a g a r 500,000
G a st o s d e a d m in ist ra c ió n y v e n t a s 1,463,860
In t e ré s c o rt o Pla zo 0
In t e ré s p re st a m o in t e rm e d io 48,594
In t e ré s b o n o s 80,231
In t e ré s M ult a - p ré st a m ist a 0
Pa g o p rin c ip a l p ré st a m o s a 1 a ñ o 0
Pa g o p rin c ip a l p ré st a m o s a 2 a ñ o s 312,500
Pa g o p rin c ip a l p ré st a m o s a 3 a ñ o s 0
Pa g o p rin c ip a l d e b o n o s 375,250
Prin c ip a l (M ult a - p ré st a m ist a ) 0
Im p ue st o 344,006
C o m p ra d e m a q uin a ria
C o m p ra d e p la n t a
C o m p ra d e v a lo re s n e g o c ia b le s 200,000
To ta l Eg re so s 7,889,441
Flujo d e c a ja fina nc ie ro 2,521,780
Ca ja inic io p e rio d o 6,152,717
Ca ja fina l p e rio d o 8,674,497
RATIO DE LIQUIDEZ
Pasivos y Capital
Activo DEBE HABER Accionario DEBE HABER
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Caja y Bancos 3535759 Cuentas por Pagar 520000
Ptmos. Crto. Plazo
Valores Negociables 200000 Pagar 0
Ptmos. Crto. Plazo
Cuentas por Cobrar 1470200 Multa 0
Inventarios (2594
Unids A $ Parte Cte. Deuda a
69.87/Unid) 181251 Mediano Plazo 1250000
Total Activos
Corrientes 5387210 Parte Cte. Bonos 1501000
Activos Fijos (Neto Total Pasivos
de Deprec.) Corrientes 3271000
Maquinaria y Equipo 1794675 Pasivos a Largo Plazo
Ptmos. Mdno. Plazo 2
Edificios 12747500 Años 312500
Total Activo Fijo 14542170 3 Años 0
Total Activos 19929380 Bonos 3233750
Total Pasivos a Largo
Plazo 3546250
Total Pasivos 6817250
RATIO DE LIQUIDEZ = TOTALACTIVO CORRIENTE - TOTALPASIVO CORRIENTE Capital Acciones
Acciones Prefer. (0
1.646961174 Accns.) 0
Acciones Comunes
(1000000 Accns.) 8000000
Utilis. Retenidas 5112130
Total Capital 13112130
Total Pasivo y Capital 19929380
a).. Valores negociables
MONTO DE VALORES NEGOCIABLES 500 X 10000 5000000
b).- Descuentos
DESCUENTO DE CUENTAS POR COBRAR 2 VALORES: 1 Ó 2
c).- Cuentas por Cobrar
De acuerdo Ingresos Vtas. (108374 Unids a $ 102.00) y al flujo de caja proyectado
contamos Cobranza de cuentas por cobrar 7,347,019
c).- Prestamos
No necesitamos gestionar préstamos por que nos encontramos con excedente de
capital en Caja final periodo 8,674,497.
3. EVALUACION DE LA TOMA DE DECISIÓN
3.1. RESULTADO DE LA CATEGORIA 1
Trimestre 2 3 4 5
Pronosticos
Unidades Demandadas 104669 113004 108712 102786
Precio Unidades $ 101.76 105.36 103.05 102.44
Capacidad Planta (Unids.) 100000 100000 100000 80000
Capacidad Maquin. (Unids.) 100000 100000 75000 60000
3.2. RESULTADO DE LA CATEGORIA 2
Trimestre 3 4 5 6
Pronosticos
Unidades Demandadas 104126 102324 115050 81411
Precio Unidades $ 103.49 102.67 101.8 99.06
Capacidad Planta (Unids.) 100000 100000 80000 50000
Capacidad Maquin. (Unids.) 100000 75000 60000 60000
3.3. RESULTADO DE LA CATEGORIA 3
Trimestre 4 5 6 7
Pronosticos
Unidades Demandadas 117449 111512 83425 102684
Precio Unidades $ 103.08 102.47 96.27 109.31
Capacidad Planta (Unids.) 100000 104000 74000 74000
Capacidad Maquin. (Unids.) 90000 75000 75000 20000
ANALISIS DE LA DECISIÓN 3
Como podemos observar, la Capacidad de Producción de la Planta y Maquinaria ha
sido mermado con el paso de los meses, esta situación puede perjudicar las ventas en
base a las unidades demandas por el mercado. Por ese motivo, vemos la necesidad
de invertir y reforzar estos dos puntos. Estamos adquiriendo nuevos equipos de
producción (Maquinaria) que nos ayudará a incrementar las unidades producidas en
15K aprox. por trimestre. Asu vez, para estar a la par con la producción de la
maquinaria, hemos decidido en incrementar personal de planta que nos brindará una
producción adicional de 24K unidades por trimestre.
Con estas decisiones, estaremos incrementando la producción de unidades para
satisfacer el mercado (demanda).
Decisión 2 Decisión 3 Decisión 2 Decisión 3 Decisión 2 Decisión 3 Decisión 3
Trimestre 4 4 5 5 6 6 7
Unid.
102,324 117,449 115,050 111,512 83,425 81,411 102,684
Demandadas
Precio Unid. $ $ 102.67 $ 103.08 $ 101.80 $ 102.47 $ 96.27 $ 99.06 $ 109.31
Capacidad
100,000 100,000 80,000 104,000 74,000 50,000 74,000
Planta (Unids.)
Capacidad
Maquin. 75,000 90,000 60,000 75,000 75,000 60,000 20,000
(Unids.)
Según el cuadro brindado donde se brindan las diferencias de producción entre la
Decisión 2 y Decisión 3. Se evidencia el impacto positivo en la adquisición de
maquinaria y personal ya que incrementamos la producción para menguar la demanda
de unidades para el trimestre 4, 5 y 6.
