PLANTILLA DE EXCEL
106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 2 - Registros
contables no responsable del IVA
Elaborado por:
William Enrique Cifuentes Cardenas
EXCEL
era basica
Registros
able del IVA
or:
tes Cardenas
DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE
Lucia Emperatriz Bueno Rodriguez
DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE 106003-595
Lucia Emperatriz Bueno Rodriguez
Secretaria auxiliar contable
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, si
entender el funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable sa
debemos afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacío
tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen parte tanto de activo, pasiv
ingresos y egresos, igualmente existen algunas excepciones
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuació
ver los siguientes videos
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https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be
el crédito o por el débito, sin embargo, para
pletamente indispensable saber en qué casos
hacer para ello a continuacíon encuentras una
parte tanto de activo, pasivo, patrimonio,
gunas excepciones
es de asimilar a continuación te invitamos a
s
VIDEO
EL VIDEO
EL VIDEO
EL VIDEO
W98GFUE&feature=youtu.be
El primer dia del presente mes y año, se constituye "MI PRIMER TALLER CONTAB
portátiles, los pagos los realiza y recibe por transferencia, ut
Día 1. Usted apreciado estudiante, aporta $43.480.000 en efectivo y mercancías avaluada
mercancias es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.
CONTABILIZACION DEL APORTE
CUENTA
11050501
14350101
31300501
SUMAS IGUALES
Día 2. Cancelamos en efectivo por valor de $1.520.000, el registró matricula del negocio c
Comercio con NIT 860.007.322, Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5
CONTABILIZACION DEL GASTO
CUENTA
51401001
11050501
SUMAS IGUALES
Día 4. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el saldo existente e
CONTABILIZACION APERTURA CUEN
CUENTA
11100501
11050501
SUMAS IGUALES
Día 5. Se compran mercancías a crédito por valor de $40.000.000 (25 portátiles) según f
16.987.654, Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa: cua
compra (las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)
CONTABILIZACION DE LA COMPR
CUENTA
14350101
22050501
SUMAS IGUALES
Día 7. Se cancela con transferencia el arrendamiento del local por valor de $3.890.000,
Dirección Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543
CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARREN
CUENTA
51201001
11100501
SUMAS IGUALES
Día 8. Se venden mercancías a crédito por valor de $35.250.000 (15 portátiles) según fa
16.025.698, Dirección Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431 NOTA: CUANDO VEN
EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA
41350101
13050501
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE S
CUENTA
61350501
14350101
SUMAS IGUALES
Día 10. Se compra de contado aire acondicionado para uso de la empresa por valor de $4
David Bonilla C.C.17.332.612, Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961
CONTABILIZACION DE LA COMPR
CUENTA
15240501
11100501
SUMAS IGUALES
Día 11. Abonamos el 50% a la compra del día 5
CONTABILIZACION DEL ABONO
CUENTA
22050501
11100501
SUMAS IGUALES
Día 13. Se venden mercancías de contado por valor de $23.500.000 (10 portátiles) segú
Rubiano C.C. 1.120.566.074, Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433 NOTA
REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA
41350101
13050501
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO
CUENTA
11100501
13050501
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE S
CUENTA
61350501
14350101
SUMAS IGUALES
Día 15. Se compra a crédito para uso de la empresa muebles y enseres por valor total de
Meneses Cuellar C.C. 17.795.628, Dirección Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono 5432980
CONTABILIZACION
CUENTA
15240501
23050501
SUMAS IGUALES
Día 20. Se compra de contado útiles y papelería por valor de $1.344.000según factura CA
40.433.008, Dirección Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Teléfono 8765543
CONTABILIZACION
CUENTA
51953001
11100501
SUMAS IGUALES
Día 25. Se venden mercancías de contado por valor de $11.750.000 (5 portátiles) según
C.C. 1.115.687.224, Dirección Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234 NOTA: CUAN
UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA
41350101
13050501
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO
CUENTA
11100501
13050501
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE S
CUENTA
61350501
14350101
SUMAS IGUALES
Día 30. El banco de Colombia nos envía nota debito por valor de $440.000, concepto de g
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA
53050501
11100501
SUMAS IGUALES
r dia del presente mes y año, se constituye "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto s
portátiles, los pagos los realiza y recibe por transferencia, utiliza el inventario
ed apreciado estudiante, aporta $43.480.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $21.000.000 (
s es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.
CONTABILIZACION DEL APORTE
DETALLE
Caja general
Mercancias no fabricadas por la empresa
Capital de personas naturales
SUMAS IGUALES
ncelamos en efectivo por valor de $1.520.000, el registró matricula del negocio comercial “Mi prime
con NIT 860.007.322, Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5941000 Ext. 101
CONTABILIZACION DEL GASTO
DETALLE
Registro Mercantil
Caja general
SUMAS IGUALES
da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el saldo existente en caja
CONTABILIZACION APERTURA CUENTA
DETALLE
Bancolombia
Caja general
SUMAS IGUALES
compran mercancías a crédito por valor de $40.000.000 (25 portátiles) según factura FE-1965, al s
4, Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa: cuando compro se in
las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
DETALLE
Mercancias no fabricadas por la empresa
Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
cancela con transferencia el arrendamiento del local por valor de $3.890.000, a la señora Ana Ma
Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543
CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDAMIENTO
DETALLE
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Bancolombia
SUMAS IGUALES
venden mercancías a crédito por valor de $35.250.000 (15 portátiles) según factura PR-2001, al se
8, Dirección Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REA
O DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
DETALLE
Comercio al por mayor y al detal
Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T
DETALLE
Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta
Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
e compra de contado aire acondicionado para uso de la empresa por valor de $4.985.000 según fa
illa C.C.17.332.612, Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
DETALLE
Muebles y enseres
Bancolombia
SUMAS IGUALES
bonamos el 50% a la compra del día 5
CONTABILIZACION DEL ABONO
DETALLE
Proveedores nacionales
Bancolombia
SUMAS IGUALES
e venden mercancías de contado por valor de $23.500.000 (10 portátiles) según factura PR-2002,
.C. 1.120.566.074, Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433 NOTA: CUANDO VENDO
S UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
DETALLE
Comercio al por mayor y al detal
Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO
DETALLE
Bancolombia
Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T
DETALLE
Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta
Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
e compra a crédito para uso de la empresa muebles y enseres por valor total de $5.702.000 según
Cuellar C.C. 17.795.628, Dirección Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono 5432980
CONTABILIZACION
DETALLE
Muebles y enseres
Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
e compra de contado útiles y papelería por valor de $1.344.000según factura CA-1568, a la señora C
8, Dirección Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Teléfono 8765543
CONTABILIZACION
DETALLE
Gastos papeleria
Bancolombia
SUMAS IGUALES
e venden mercancías de contado por valor de $11.750.000 (5 portátiles) según factura PR-2003, a
.687.224, Dirección Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234 NOTA: CUANDO VENDO DEBO
EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
DETALLE
Comercio al por mayor y al detal
Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO
DETALLE
Bancolombia
Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T
DETALLE
Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta
Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
banco de Colombia nos envía nota debito por valor de $440.000, concepto de gastos bancarios del
CONTABILIZACION DE LA VENTA
DETALLE
Gastos bancarios
Bancolombia
SUMAS IGUALES
ALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la Compra y venta de
ansferencia, utiliza el inventario permanente
cancías avaluadas en $21.000.000 (15 portátiles) Nota: El aporte de las
.
N DEL APORTE
DEBITO CREDITO
43,480,000 -
21,000,000 -
- 64,480,000
$ 64,480,000 $ 64,480,000
ula del negocio comercial “Mi primer taller contable”, en la Cámara de
ogotá Teléfono 5941000 Ext. 101
ON DEL GASTO
DEBITO CREDITO
1,520,000
1,520,000
$ 1,520,000 $ 1,520,000
aldo existente en caja
PERTURA CUENTA
DEBITO CREDITO
41,960,000 -
- 41,960,000
$ 41,960,000 $ 41,960,000
rtátiles) según factura FE-1965, al señor José Alberto Reyes Bonilla C.C.
nformativa: cuando compro se ingresa a la tarjeta de kardex la
DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
40,000,000 -
- 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
de $3.890.000, a la señora Ana Maria Angulo Díaz C.C 31.144.829,
TO POR ARRENDAMIENTO
DEBITO CREDITO
3,890,000 -
- 3,890,000
$ 3,890,000 $ 3,890,000
tátiles) según factura PR-2001, al señor Luis Carlos León Garrido C.C.
CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
35,250,000 -
- 35,250,000
$ 35,250,000 $ 35,250,000
RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX
DEBITO CREDITO
21,000,000 -
- 21,000,000
$ 21,000,000 $ 21,000,000
a por valor de $4.985.000 según factura AC-21425, al señor Holmes
o 4560961
DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
4,985,000 -
- 4,985,000
$ 4,985,000 $ 4,985,000
N DEL ABONO
DEBITO CREDITO
20,000,000 -
- 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
portátiles) según factura PR-2002, a la señora Leidy Johanna Romero
8765433 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS
DE VENTA
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
23,500,000 -
- 23,500,000
$ 23,500,000 $ 23,500,000
ON DEL PAGO
DEBITO CREDITO
23,500,000 -
- 23,500,000
$ 23,500,000 $ 23,500,000
RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX
DEBITO CREDITO
14,000,000 -
- 14,000,000
$ 14,000,000 $ 14,000,000
por valor total de $5.702.000 según factura DM-10057, al señor Didier
éfono 5432980
ZACION
DEBITO CREDITO
5,702,000 -
- 5,702,000
$ 5,702,000 $ 5,702,000
egún factura CA-1568, a la señora Carolina Ariza Sánchez C.C.
ZACION
DEBITO CREDITO
1,344,000 -
- 1,344,000
$ 1,344,000 $ 1,344,000
ortátiles) según factura PR-2003, a la señora Luz Dary Morales Arias
34 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
11,750,000 -
- 11,750,000
$ 11,750,000 $ 11,750,000
ON DEL PAGO
DEBITO CREDITO
11,750,000 -
- 11,750,000
$ 11,750,000 $ 11,750,000
RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX
DEBITO CREDITO
7,000,000 -
- 7,000,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000
0, concepto de gastos bancarios del mes
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
440,000 -
- 440,000
$ 440,000 $ 440,000
MI ROL Secretaria auxiliar contable
NIT: 1121908017
fecha 23/10/2024
11050501 - CAJA GENERAL 11100501 - BANCOLOMBIA
DEBITO CREDITO DEBITO
43,480,000 41,960,000
- 1,520,000 -
3,890,000 -
- 20,000,000 -
23,500,000 - 23,500,000
- 1,344,000 -
11,750,000 - 11,750,000
- 440,000 -
- - -
$ 78,730,000 $ 27,194,000 $ 77,210,000
$ 51,536,000 $ 46,551,000
15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y
22050501 - PROVEEDORES NACIONAL
ENSERES
DEBITO CREDITO DEBITO
4,985,000 - -
5,702,000 20,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 10,687,000 $ - $ 20,000,000
$ 10,687,000
41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL 51201001 - ARRENDAMIENTOS
DETAL - VENTAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO DEBITO
35,250,000 3,890,000
-
23,500,000 -
-
- 11,750,000 -
- -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 70,500,000 $ 3,890,000
$ 70,500,000 $ 3,890,000
61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR
53050501 - GASTOS BANCARIOS
POR MENOR - COSTO DE VENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO
440,000 - 21,000,000
- 14,000,000
- - 7,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 440,000 $ - $ 42,000,000
$ 440,000 $ 42,000,000
taria auxiliar contable
100501 - BANCOLOMBIA 13050501 - CLIENTES NACIONALES
CREDITO DEBITO CREDITO
- 35,250,000
3,890,000
4,985,000 -
20,000,000 - -
- - -
1,344,000 - -
- - -
440,000 - -
- - -
$ 30,659,000 $ 35,250,000 $ -
$ 35,250,000
23050501 - CUENTAS CORRIENTES
- PROVEEDORES NACIONALES
COMERCIALES
CREDITO DEBITO CREDITO
40,000,000 - 5,702,000
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 40,000,000 $ - $ 5,702,000
$ 20,000,000 $ 5,702,000
1001 - ARRENDAMIENTOS
51401001 - REGISTRO MERCANTIL
UCCIONES Y EDIFICACIONES
CREDITO DEBITO CREDITO
- 1,520,000 -
-
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 1,520,000 $ -
$ 1,520,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
MENOR - COSTO DE VENTAS
CREDITO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ -
14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
LA EMPRESA
DEBITO CREDITO
21,000,000 -
40,000,000
21,000,000
14,000,000
- 7,000,000
- -
- -
- -
- -
$ 61,000,000 $ 42,000,000
$ 19,000,000
31300501 - CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
DEBITO CREDITO
- 64,480,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 64,480,000
$ 64,480,000
51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS
DEBITO CREDITO
1,344,000 -
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 1,344,000 $ -
$ 1,344,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: COMPUTADORES Referencia: ACER-LC Codigo: 038974
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO
DIA 1 APORTE INICIAL 15 1,400,000
DIA 5 COMPRA SEGÚN FACTURA FE-1965 25 1,600,000
DIA 8 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2001
DIA 13 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2002
DIA 25 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2003
omerio Ponderado
Codigo: 038974
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
21,000,000 15 1,400,000 21,000,000
40,000,000 40 1,525,000 61,000,000
15 1,525,000 22,875,000 25 1,525,000 38,125,000
10 1,525,000 15,250,000 15 1,525,000 22,875,000
5 1,525,000 7,625,000 10 1,525,000 15,250,000
MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (1121908017 - 1)
ESTADO DE COMPROBACION
FECHA: 31/10/2024
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Banco de Colombia 46,551,000
13050501 Clientes nacionales 35,250,000
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 19,000,000
15240501 Muebles y enseres 10,687,000
22050501 Proveedores Nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
31300501 Capital de personas naturales -
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 3,890,000
51401001 Registro mercantil 1,520,000
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias 1,344,000
53050501 Gastos bancarios 440,000
61350501 Costo de venta 42,000,000
SUMAS IGUALES $ 160,682,000
CRÉDITO
-
-
-
-
20,000,000
5,702,000
64,480,000
70,500,000
-
-
-
-
-
$ 160,682,000
El estudiante puede pegar en este espacio el "Balance de prueba general" exportado desde SIIGO nube, correspondiente
SIIGO nube, correspondiente al ingreso de los saldos iniciales
