GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD EN GR

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información conta
económicas que realiza diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su acti
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, m
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000,
efectivo.
2. Apertura de cuenta con el disponible en caja
3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.
6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, int
cuenta bancaria. Se firma pagaré.
7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con t

9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor d
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y
energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año v
vigente), auxilio de transporte si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salari
realiza con transferencia electrónica a cada trabajador.
TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X
4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANC

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS F

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
RA MERCANCIAS

RA ACTIVOS FIJOS
PRESENTACIÓN DE RESULTADOS DEL INFORME CONTABLE. “EMPRESA DE COMERCIALIZA

CARMEN JULIANA HERNANDEZ MARTINEZ ID 888559

CURSO : CONTABILIDAD GENERAL

PROFESORA : SONIA LILIANA TEJEDOR REYES

UNIMINUTO
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
SEMESTRE 1
NRC 124
IBAGUE, 16 DE ABRIL 2023
MPRESA DE COMERCIALIZACIÓN DE JUGUETERÍA"

ARTINEZ ID 888559

GENERAL

EJEDOR REYES

MINUTO DE DIOS

L 2023
COMPROBANTE DE DIARIO

No. CODIGO CUENTA SOPORTE

0 110505 Efectivo
0 151615 Local
0 152405 Muebles
0 152805 Equipo de computo
0 154005 Vehiculo
0 311505 Aportes sociales
1 511030 Honorarios abogado
1 514010 Registro mercantil
1 514005 Notariales
1 514015 Tramites
1 233510 Gastos Legales
1 233510 Gastos Legales
1 110505 Caja general
2 110505 Caja
2 111005 Banco de Bogota
3 143530 Mcias no fabric por la empresa
3 240805 Iva descontable 19%
3 236540 Retefuente 2.5%
3 220505 Proveedores
4 413530 Comercio al por menor
4 240810 Iva generado
4 111005 Banco de Bogota
4 613530 costo de Ventas
4 143530 Mcias no fabric por la empresa
5 143530 Mcias no fabric por la empresa
5 240805 Iva descontable
5 236540 Retefuente
5 111005 Banco de Bogota
5 220505 Provedores
6 111005 Banco de Bogota
6 210510 Pagare
6 170505 intereses pagados por anticip
7 413530 Comercio al por menor
7 240810 Iva generado
7 130505 clientes
7 111005 Banco de Bogota
7 613530 costo de Ventas
7 143530 Mcias no fabric por la empresa
8 519525 Elementos de aseo y cafeteria
8 111005 Banco de Bogota
9 111005 Banco de Bogota
 9 311505 Aportes sociales
10 150405 Terrenos
10 151605 Edificio
10 311505 Aporte nuevo socio
11 513525 Acueducto
11 513530 Energia
11 513535 Telefono
11 513555 Gas
11 523525 Acueducto
11 523530 Energia
11 523535 Telefono
11 523555 Gas
11 233550 Servicios publicos por pagar
12 510506 Sueldo secretaria
12 510507 Sueldo administrador
12 520506 Sueldo Vendedor
12 111005 Banco de Bogota pago secretaria
12 111005 Banco de Bogota pago administrador
12 111005 Banco de Bogota pago vendedor
SUMAS IGUALES
Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

DEBITO CREDITO
20,000,000
8,000,000
4,000,000
2,000,000
4,000,000
38,000,000
150,000
100,000
80,000
60,000
390,000
32,500
32,500
19,967,500
19,967,500
1,774,800
337,212
44,370
2,067,642
1,200,000
228,000
1,428,000
750,000
750,000
1,880,000
357,200
47,000
1,095,100
1,095,100
$8,800,000
10,000,000
1,200,000
3,772,000
716,832
3,142,182
1,346,650
2,358,000
2,358,000
214,200
214,200
8,000,000
 8,000,000
$11,142,000
$13,618,000
$24,760,000
18,000
27,000
24,000
1,500
42,000
63,000
56,000
3,500
235,000
603,903
1,137,503
1,030,783
603,903
1,137,503
1,030,783
$ 117,745,433 $ 117,745,433
SALDO DE CUENTAS Presentar aquí cada cuenta con su movimineto debito

No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO

110505 Caja general 20,000,000
111005 Bancos de Bogota 31,542,150
130505 Clientes (CxC) 3,142,182
143530 Mcia no fabricada por la empresa 3,654,800
150405 Terrenos 11,142,000
151605 Edificios 13,618,000
151615 Local 8,000,000
152405 Muebles y enseres 4,000,000
152805 Equipo de computo 2,000,000
154005 Vehiculos 4,000,000
170505 Gastos pagados por anticipado 1,200,000
210510 pagare
220505 Proveedores Nacionales
233510 Gastos legales 32,500
233550 Servicios por pagar
236540 Retefuente
240810 Iva 694,412
311505 Aporte Social 8,000,000
413530 Ccio al por mayor y al por menor
510506 Sueldo Secretaria 603,903
510507 Sueldo Administrador 1,137,503
511030 Honorarios 150,000
513525 Acueducto 18,000
513530 Energia Electrica 27,000
513535 Telefono 24,000
513555 Gas 1,500
514005 Notariales 80,000
514010 Registro mercantil 100,000
514015 Tramites 60,000
519525 Aseo y Cafeteria 214,200
520506 Sueldo vendedor 1,030,783
523525 Acueducto 42,000
513530 Energia Electrica 63,000
513535 Telefono 56,000
513555 Gas 3,500
613530 Costo de venta 3,108,000
con su movimineto debito, credito y saldo de la cuenta.

CREDITO SALDO
20,000,000 -
12,081,489 19,460,661
3,142,182
3,108,000 546,800
11,142,000
13,618,000
8,000,000
4,000,000
2,000,000
4,000,000
1,200,000
10,000,000 10,000,000
3,162,742 3,162,742
390,000 357,500
235,000 235,000
91,370 91,370
944,832 250,420
62,760,000 54,760,000
4,972,000 4,972,000
603,903 -
1,137,503 -
150,000 -
18,000 -
27,000 -
24,000 -
1,500 -
80,000 -
100,000 -
60,000 -
214,200 -
1,030,783 -
42,000 -
 63,000 -
56,000 -
3,500 -
3,108,000 -
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con so

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 Caja general -
111005 Bancos de Bogota 19,460,661
130505 Clientes (CxC) 3,142,182
143530 Mcia no fabricada por la empresa 546,800
150405 Terrenos 11,142,000
151605 Edificios 13,618,000
151615 Local 8,000,000
152405 Muebles y enseres 4,000,000
152805 Equipo de computo 2,000,000
154005 Vehiculos 4,000,000
170505 Gastos pagados por anticipado 1,200,000
210510 pagare 10,000,000
220505 Proveedores Nacionales 3,162,742
233510 Gastos legales 357,500
233550 Servicios por pagar 235,000
236540 Retefuente 91,370
240810 Iva 694,412 944,832
311505 Aporte Social 54,760,000
413530 Ccio al por mayor y al por menor 4,972,000
510506 Sueldo Secretaria 603,903
510507 Sueldo Administrador 1,137,503
511030 Honorarios 150,000
513525 Acueducto 18,000
513530 Energia Electrica 27,000
513535 Telefono 24,000
513555 Gas 1,500
514005 Notariales 80,000
514010 Registro mercantil 100,000
514015 Tramites 60,000
519525 Aseo y Cafeteria 214,200
520506 Sueldo vendedor 1,030,783
523525 Acueducto 42,000
513530 Energia Electrica 63,000
513535 Telefono 56,000
513555 Gas 3,500
613530 Costo de venta 3,108,000
SUMAS IGUALES $ 74,523,444 $ 74,523,444
na de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar sumas iguales.
 COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
NIT: (xxxxxxxxxxxxx - x)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 de enero
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1105 Caja
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 Terrenos
1516 Construcciones
1524 Muebles y enseres
1528 Equipo de computo
1540 Vehiculos
1705 Gastos pagados por anticipado
2105 obligaciones financieras
2205 Proveedores Nacionales
2335 Costos y gastos por pagar
2365 Retencion en la fuente
2408 Impuesto a las ventas
3115 Aporte Social
36009 Perdida del ejercicio

SUMAS IGUALES.

COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA

NIT: (xxxxxxxxxxxxx - x)
ESTADO DE RESULTADOS
31 de enero
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
4135 Comercio al por mayor y al por menor
6135 Costo de venta
3605 Utilidad Bruta
51 Gastos
5105 Sueldos
 5110 Honorarios
5135 Servicios
5140 Legales
5195 Diversos
5205 Sueldos
5235 Servicios
Total Gastos

Perdida del Ejercicio

Se presenta la siguiente situacion respecto a las transaciones realizada

el periodo, La empresa tiene capital ocioso en el banco, se sugiere com
mercancia y/ o pagar pronto la deuda con el banco, con respecto al esta
resultados arroja una perdida por haber tenido muchos gastos frente a
ingresos recibidos, como medida solucion se deben incrementar las ve
futuro o de lo contrario se deberan suprimir algunos gastos.
 E JUGUETES LTDA
xxxxx - x)
ON FINANCIERA
ero
DÉBITO CRÉDITO

19,460,661
3,142,182
546,800
11,142,000
21,618,000
4,000,000
2,000,000
4,000,000
1,200,000
10,000,000
3,162,742
592,500
91,370
250,420
54,760,000
-1,747,389

67,109,643 67,109,643

E JUGUETES LTDA
xxxxx - x)
ULTADOS
ero
DÉBITO CRÉDITO
4,972,000
3,108,000
1,864,000

1,741,406
 150,000
70,500
240,000
214,200
1,030,783
164,500
3,611,389

-1,747,389

las transaciones realizadas durante

en el banco, se sugiere comprar mas
banco, con respecto al estado de
do muchos gastos frente a los
deben incrementar las ventas a
algunos gastos.
 REALIZA ESTUDIANTE CON EL ROL DEL CONTADOR
COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
BALANCE DE APERTURA 05 DE ENERO DE 2023
CUENTA DETALLE PARCIAL DEBITOS
110505 EFECTIVO 20,000,000
151615 LOCAL 8,000,000
152405 MUEBLES 4,000,000
152805 EQUIPO DE COMPUTO 2,000,000
154005 VEHICULO 4,000,000
311505 APORTES SOCIALES
31150501 APORTES SOCIO 1 16,000,000
31150502 APORTES SOCIO 2 6,000,000
31150503 APORTES SOCIO 3 8,000,000
31150504 APORTES SOCIO 4 8,000,000
CONTADOR
LTDA
DE 2023
DEBITOS CREDITOS
20,000,000
8,000,000
4,000,000
2,000,000
4,000,000
38,000,000
 Se realiza comprobante de apertura con los aportes de los socios asi: Socio 1 aporta efectivo por $ 1
vehiculo por $ 4.000.000, el Socio 2 aporta muebles y enseres por $ 4.000.000 y un computador por $
aporta un locla comercial por $ 8.000.000 y el socio 4 aporta $ 8.000.000 en efectivo, el capital se divid
cada una por un valor de $ 38.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
110505 EFECTIVO
151615 LOCAL
152405 MUEBLES
152805 EQUIPO DE COMPUTO
154005 VEHICULO
311505 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

Día 1.- Gastos de constitución: honorarios abogado $ 150.000, Registro en la Cámara de Comercio po
registro notarial por $ 80.000, tramites $ 60.000 (amortizar a 12 meses) pago en efectivo.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
511030 HONORARIOS
514010 REGISTRO MERCANTIL
514005 NOTARIALES
514015 TRAMITES
233510 GASTOS LEGALES
233510 GASTOS LEGALES
110505 CAJA GENRAL
SUMAS IGUALES

Día 2.- Se da apertura a cuenta Ahorros en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
110505 CAJA
111005 BANCO DE BOGOTA
SUMAS IGUALES

Día 3.- Se compra surtido para el negocio asi: 60 unidadesde Producto X a $ 12.500 c/u, 24 unidade
8.800 c/u, 36 unidades de Producto Z a $ 22.600 a crédito a 30 días por valor de $ 21.500.000 mas iva
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
143530 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240805 IVA DESCONTABLE 19%
236540 RETEFUENTE 2.5 %
220505 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

Día 4.- Se vende el 100 % del Producto X mas IVA pagan de contado con transferencia bancaria, ma
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
413530 COMERCIO AL MENOR
240810 IVA GENERADO
111005 BANCO DE BOGOTA
613530 COSTO DE VENTA
143530 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

Día 5.- Se compran mercancías del producto X 100 unidades mas IVA se cancela 50% contado por tra
credito
CONTABLIZACION
CUENTA DETALLE
143530 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240805 IVA DESCONTABLE
236540 RETEFUENTE
111005 BANCO DE BOGOTA
220505 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

Día 6.- Se solicita prestamo bancario por $ 10.000.000 a 12 meses a un interes del 12 % trimestral pa
saldo abonado a la cuenta , se firma pagare
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 BANCO DE BOGOTA
210510 PAGARE
170505 INTERESPAGADOS POR ANTICIPADO
SUMAS IGUALES

Día 7.- Se vende: 80 unidadesde Producto X, 20 unidades de producto Y , 30 unidades de Producto Z

% por transferencia y el resto a crédito mas iva. Retencion del 2.5% utilidad 60%
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
413530 COMERCIO AL POR MENOR
240810 IVA GENERADO
130505 CLIENTES
111005 BANCO DE BOGOTA
613530 COSTOS DE VENTAS
143530 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

Día 8.- Se compra elementos de aseo y cafeteria por $ 180.000 mas iva, no se aplica retencion y se c
trasnsferencia
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
111005 BANCO DE BOGOTA
 SUMAS IGUALES

Día 9.- Se retira el socio 4 y solicita la devolucion de sus aportes

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 BANCO DE BOGOTA
311505 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

Día 10.- Ingresa un nuevo socio aportando un edificio (20 años vida util) avaluado en $ 24.760.000 de
corresponde al valor del terreno
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
150405 TERRENOS
151605 EDIFICIO
311505 APORTE NUEVO SOCIO

SUMAS IGUALES

Día 11.- Se reciben facturas de servicios publicos para ser cancelados en febrero asi: el 30 % asumido
administrativa y el resto por ventas, acueducto $ 60.000, energia $ 90.000, telefonia celular $ 80.000,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
513525 ACUEDUCTO
513530 ENERGIA
513535 TELEFONO
513555 GAS
523525 ACUEDUCTO
523530 ENERGIA
523535 TELEFONO
523555 GAS
233550 SERVICIOS PUBLICOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

Día 12.- Se pagan sueldos del 15 de enero al 31 asi: Vendedor sueldo 1.8 SMLV, Secretaria sueldo 1 S
2 SMLV, se reconoce auxilio de transporte si no supera los 2 SMLV, se descuenta 8 % para salud y pe
con transferencia a cada trabajador
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
510506 SUELDO SECRETARIA
510507 SUELO ADMINISTRADOR
520506 SUELDO VENDEDOR
111005 BANCO DE BOGOTA PAGO SECRETARIA
111005 BANCO DE BOGOTA PAGO ADMINISTRADOR
111005 BANCO DE BOGOTA PAGO VENDEDOR
SUMAS IGUALES
: Socio 1 aporta efectivo por $ 12.000.000 y un
000.000 y un computador por $ 2.000.000, el socio 3
00 en efectivo, el capital se divide en 1.000 acciones

ON
DEBITO CREDITO
20,000,000
8,000,000
4,000,000
2,000,000
4,000,000

38,000,000 38,000,000

o en la Cámara de Comercio por valor de $ 100.000,

pago en efectivo.
ON
DEBITO CREDITO
150,000
100,000
80,000
60,000
$ 390,000
32,500
$ 325,000
$ 422,500 $ 422,500

saldo existente en caja

ON
DEBITO CREDITO
19,967,500
19,967,500
$ 19,967,500 $ 19,967,500

o X a $ 12.500 c/u, 24 unidades de producto Y a $

r valor de $ 21.500.000 mas iva. Retencion del 2.5%
ON 60 12,500
DEBITO CREDITO 24 8,800
1,774,800 36 22,600
337,212
44,370
2,067,642 19%
$ 2,112,012 $ 2,112,012 2.50%

o con transferencia bancaria, margen de utilidad 60%

ON 60 12,500
DEBITO CREDITO 60%
1,200,000
228,000
1,428,000
19%
750,000
$ 2,178,000 $ 2,178,000

se cancela 50% contado por trasferencia y el resto a

N
DEBITO CREDITO 100 18,800
1,880,000 19%
357,200
47,000 2.50%
1,095,100
1,095,100
$ 2,237,200 $ 2,237,200

un interes del 12 % trimestral pagado por anticipado y

ON
DEBITO CREDITO
8,800,000
10,000,000
1,200,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

o Y , 30 unidades de Producto Z, nos cancelan el 30

ilidad 60% 80 18,800
ON 20 8,800
DEBITO CREDITO 30 22,600
3,772,000
716,832 60%
3,142,182
1,346,650
2,358,000 19%
2,358,000
$ 6,846,832 $ 6,846,832

a, no se aplica retencion y se cancela con

ON 180,000
DEBITO CREDITO 19%
214,200
214,200
 $ 214,200 $ 214,200

ON
DEBITO CREDITO
8,000,000
8,000,000
$ 8,000,000 $ 8,000,000

l) avaluado en $ 24.760.000 del cual el 45%

ON
DEBITO CREDITO
11,142,000
13,618,000
24,760,000
24,760,000 45% 11,142,000
$ 24,760,000 $ 24,760,000 13,618,000

en febrero asi: el 30 % asumidos por el area

000, telefonia celular $ 80.000, gas $ 5.000.
ON
DEBITO CREDITO
18,000 ACUEDUCTO 60,000
27,000 ENERGIA 90,000
24,000 TELEFONO 80,000
1,500 GAS 5,000
42,000
63,000 TOTAL 235,000
56,000
3,500
235,000
$ 235,000 $ 235,000

1.8 SMLV, Secretaria sueldo 1 SMLV, Administrador

descuenta 8 % para salud y pension, se realiza pago

ON
DEBITO CREDITO SMLV 1,160,000
603,903 AUXILIO TRAN 140,606
1,137,503
1,030,783
603,903 SECRETARIA 580,000
1,137,503 VENDEDOR 1,044,000
1,030,783 ADMINISTRAD 1,160,000
$ 2,772,189 $ 2,772,189
 750,000
211,200
813,600

1,774,800
337,212
44,370
 750,000
450,000
1,200,000

228,000

1,880,000
357,200
2,237,200
47,000

1,504,000
176,000
678,000
2,358,000
1,414,000
3,772,800

716,832

214,200
ADM 30% VTAS 70%
18,000 42,000
27,000 63,000
24,000 56,000
1,500 3,500

70,500 164,500

TOTAL SALUD 4% PENSION 4TOTAL PAG

70,303 650,303 23,200 23,200 603,903
70,303 1,114,303 41,760 41,760 1,030,783
70,303 1,120,303 46,400 46,400 1,137,503
 COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA

NIT ( XXXXXXXXXXXXX-X )
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMPROBACION
31 DE ENERO
CODIGO NOMBRE DE CUENTA
110505 CAJA GENERAL
111005 BANCOS DE BOGOTA
130505 CLIENTES (CxC)
143530 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
150405 TERRENOS
151605 EDIFICIOS
151615 LOCAL
152405 MUEBLES Y ENSERES
152805 EQUIPO DE COMPUTO
154005 VEHICULOS
170505 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO
210510 PAGARE
220505 PROVEEDORES NACIONALES
233510 GASTOS LEGALES
233550 SERVICIOS POR PAGAR
236540 RETEFUENTE
240810 IVA
311505 APORTE SOCIAL
413530 COMERCIO AL DETAL Y AL MAYOR
510506 SUELDO SECRETARIA
510507 SUELDO ADMINISTRADOR
511030 HONORARIOS
513525 ACUEDUCTO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513555 GAS
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES
519525 ASEO Y CAFETERIA
520506 SUELDO VENDEDOR
523525 ACUEDUCTO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513555 GAS
613530 COSTO DE VENTA
SUMAS IGUALES
ETES LTDA

X)
E COMPROBACION

DEBITO CREDITO

19,460,661
3,142,182
546,800
11,142,000
13,618,000
8,000,000
4,000,000
2,000,000
4,000,000
1,200,000
10,000,000
3,162,742
357,500
235,000
91,370
694,412 944,832
54,760,832
4,972,000
603,903
1,137,503
150,000
18,000
27,000
24,000
1,500
80,000
10,000
60,000
214,200
1,030,000
42,000
63,000
56,000
3,500
3,108,000
74,523,444 74,523,444
 COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
NIT: (xxxxxxxxxxxxx - x)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE ENERO
CODIGO NOMBRE DE CUENTA
1105 CAJA
1110 BANCOS
1305 CLIENTES (CxC)
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1504 TERRENOS
1516 CONSTRUCCCIONES
1524 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1540 VEHICULOS
1705 GASTOS POR ANTICIPADO
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IMPUESTOS A LAS VENTAS
3115 APORTE SOCIAL
36009 PERDIDA

SUMAS IGUALES

COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA

NIT: (xxxxxxxxxxxxx - x)
ESTADO DE RESULTADOS
31 DE ENERO
CODIGO NOMBRE DE CUENTA
4135 COMERCIO AL DETAL Y AL MAYOR
6135 COSTO DE VENTA
51 GASTOS
5105 SUELDOS
5110 HONORARIOS
5135 SERVICIOS
5140 LEGALES
5195 DIVERSOS
5205 SUELDOS
5235 SERVICIOS
PERDIDA DEL EJERCITO
ETES LTDA
x)
NCIERA

DEBITO CREDITO

19,460,661
3,142,182
546,800
11,142,000
21,618,000
4,000,000
2,000,000
4,000,000
1,200,000
10,000,000
3,162,742
592,500
91,370
250,420
54,760,000
-1,747,389

67,109,643 67,109,643

UETES LTDA

DEBITO CREDITO
4,972,000
3,108,000

1,741,406
150,000
70,500
240,000
214,200
1,030,783
164,500
-1,747,389
 CUENTAS T
110505 - CAJA GENERAL 111005 - BANCOS 130505 - CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
20,000,000 32,500 19,967,500 1,095,100 3,142,182
19,967,500 1,428,000 214,200
8,800,000 8,000,000
1,346,650 603,903
1,137,503
1,030,783
20,000,000 20,000,000 31,542,150 12,081,489 3,142,182
19,460,661 3,142,182

152805 - EQUIPOS DE 220505 - PROVEEDOR

154005 - VEHICULOS
COMPUTO NACIONALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2,000,000 4,000,000

2,000,000 4,000,000
2,000,000 4,000,000

413530 - COMERCIO A
236540 -RETEFUENTE
311505 - APORTES SOCIALES MAYOR Y AL DETAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
8,000,000 38,000,000 44,370
24,760,000 47,000

8,000,000 62,760,000 91,370

54,760,000 91,370

514010 - REGISTRO
514015 - TRAMITES
MERCANTIL
DEBE HABER DEBE HABER
100,000 60,000

100,000 60,000
100,000 60,000
510506 - SECRETARIA 510507 - ADMINISTRADOR 520506 - VENDEDOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
603,903 1,137,503 1,030,783

603,903 1,137,503 1,030,783

603,803 1,137,503 1,030,783
UENTAS T
143530 - MERCANCIA NO 152405 - MUEBLES Y
30505 - CLIENTES
FRABRICADAS ENSERES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,774,800 750,000 4,000,000
1,880,000 2,358,000

3,654,800 3,108,000 4,000,000

546,800 4,000,000

505 - PROVEEDORES
233510 - GASTOS LEGALES 240805 - IVA DESCONTABLE
NACIONALES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
2,067,642 32,500 390,000 337,212
1,095,100 357,200

3,162,742 32,500 390,000 694,412

3,162,742 357,500 694,412

3530 - COMERCIO AL
511030 - HONORARIOS 514005 - NOTARIALES
MAYOR Y AL DETAL
HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200,000 150,000 80,000
3,772,000

4,972,000 150,000 80,000

4,972,000 150,000 80,000

519525 - ASEO Y CAFETERIA 523525 - ACUEDUCTO

DEBE HABER DEBE HABER
214,200 42,000

214,200 42,000
214,200 42,000
20506 - VENDEDOR
HABER
 150405 - TERRENOS 151605 - EDIFICIOS
DEBE HABER DEBE HABER
11,142,000 13,618,000

11,142,000 13,618,000
11,142,000 13,618,000

240810 - IVA GENERADO 210510 - PAGARE

DEBE HABER DEBE HABER
228,000 10,000,000
716,832

944,832 10,000,000
944,832 10,000,000

513530 - ENERGIA
513525 - ACUEDUCTO
ELECTRONICA
DEBE HABER DEBE HABER
18,000 27,000

18,000 27,000
18,000 27,000

523530 - ENERGIA
523535 - TELEFONO
ELECTRICA
DEBE HABER DEBE HABER
63,000 56,000

63,000 56,000
63,000 56,000
 170505 - INTERES PAGADOS
151615 - LOCAL
POR ANTICIPADO
DEBE HABER DEBE HABER
8,000,000 1,200,000

8,000,000 1,200,000
8,000,000 1,200,000

233550 - SERVICIOS POR

PAGAR
DEBE HABER
235,000

235,000
235,000

513535 - TELEFONO 513555 - GAS

DEBE HABER DEBE HABER
24,000 1,500

24,000 1,500
24,000 1,500

523555 - GAS 613530 - COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER
3,500 750,000
2,358,000

3,500
3,500 3,108,000