PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 2 - Registros
contables no responsable del IVA

Elaborado por:
Laura Daniela Aguilar Gonzalez
EXCEL

era basica
Registros
able del IVA

or:
r Gonzalez
 DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE

LAURA DANIELA AGUILAR GONZALEZ

 DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE GRUPO

LAURA DANIELA AGUILAR GONZALEZ 106003_615

 ROL

Secretario Auxiliar Contable

 Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, si
entender el funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable sa
debemos afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacío
tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen parte tanto de activo, pasiv
ingresos y egresos, igualmente existen algunas excepciones
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuació
ver los siguientes videos

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https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be
 el crédito o por el débito, sin embargo, para
pletamente indispensable saber en qué casos
hacer para ello a continuacíon encuentras una
parte tanto de activo, pasivo, patrimonio,
gunas excepciones
es de asimilar a continuación te invitamos a
s

VIDEO

EL VIDEO

EL VIDEO
EL VIDEO

W98GFUE&feature=youtu.be
El primer dia del presente mes y año, se constituye "MI PRIMER TALLER CONTAB
portátiles, los pagos los realiza y recibe por transferencia, ut

Día 1. Usted apreciado estudiante, aporta $ 43.480.000 en efectivo y mercancías avaluad

mercancias es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.

CONTABILIZACION DEL APORTE

CUENTA

11050501

14350101

31300501

SUMAS IGUALES

Día 2. Cancelamos en efectivo por valor de $1.520.000, el registró matricula del negocio c
Comercio con NIT 860.007.322, Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5

CONTABILIZACION DEL GASTO

CUENTA

51401001

11050501

SUMAS IGUALES

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el saldo existente e

CONTABILIZACION APERTURA CUEN

 CUENTA

11100501

11050501

SUMAS IGUALES

Día 5. Se compran mercancías a crédito por valor de $40.000.000 (25 portátiles) según f
16.987.654, Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa: cua
compra (las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)

CONTABILIZACION DE LA COMPR

CUENTA

14350101

22050501

SUMAS IGUALES

Día 7. Se cancela con transferencia el arrendamiento del local por valor de $3.890.000,
Dirección Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARREN

CUENTA

51201001

11100501

SUMAS IGUALES

Día 8. Se venden mercancías a crédito por valor de $35.250.000 (15 portátiles) según fa
16.025.698, Dirección Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431 NOTA: CUANDO VEN
EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101
 13050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE S

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 10. Se compra de contado aire acondicionado para uso de la empresa por valor de $4
David Bonilla C.C.17.332.612, Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961

CONTABILIZACION DE LA COMPR

CUENTA

15240501

11100501

SUMAS IGUALES

Día 11. Abonamos el 50 % a la compra del día 5

CONTABILIZACION DEL ABONO

CUENTA

22050501

11100501

SUMAS IGUALES

Día 13. Se venden mercancías de contado por valor de $23.500.000 (10 portátiles) segú
Rubiano C.C. 1.120.566.074, Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433 NOTA
REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA
 CUENTA

41350101

13050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO

CUENTA

11100501

13050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE S

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 15. Se compra a crédito para uso de la empresa muebles y enseres por valor total de
Meneses Cuellar C.C. 17.795.628, Dirección Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono 5432980

CONTABILIZACION

CUENTA

15240501

23050501

SUMAS IGUALES

Día 20. Se compra de contado útiles y papelería por valor de $1.344.000 según factura CA
40.433.008, Dirección Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Teléfono 8765543

CONTABILIZACION
 CUENTA

51953001

11100501

SUMAS IGUALES

Día 25. Se venden mercancías de contado por valor de $11.750.000 (5 portátiles) según
C.C. 1.115.687.224, Dirección Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234 NOTA: CUAN
UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

13050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO

CUENTA

11100501

13050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE S

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 30. El banco de Colombia nos envía nota debito por valor de $440.000, concepto de g
 CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

53050501

11100501

SUMAS IGUALES
r dia del presente mes y año, se constituye "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto s
portátiles, los pagos los realiza y recibe por transferencia, utiliza el inventario

ed apreciado estudiante, aporta $ 43.480.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $21.000.000

s es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.

CONTABILIZACION DEL APORTE

DETALLE

Caja general

Mercancias no fabricadas por la empresa

Capital de personas naturales

SUMAS IGUALES

ncelamos en efectivo por valor de $1.520.000, el registró matricula del negocio comercial “Mi prime
con NIT 860.007.322, Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5941000 Ext. 101

CONTABILIZACION DEL GASTO

DETALLE

Registro Mercantil

Caja general

SUMAS IGUALES

da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el saldo existente en caja

CONTABILIZACION APERTURA CUENTA

 DETALLE

Bancolombia

Caja general

SUMAS IGUALES

compran mercancías a crédito por valor de $40.000.000 (25 portátiles) según factura FE-1965, al s
4, Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa: cuando compro se in
las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

DETALLE

Mercancias no fabricadas por la empresa

Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

cancela con transferencia el arrendamiento del local por valor de $3.890.000, a la señora Ana Ma
Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDAMIENTO

DETALLE

Arrendamientos - Construcciones y edificaciones

Bancolombia

SUMAS IGUALES

venden mercancías a crédito por valor de $35.250.000 (15 portátiles) según factura PR-2001, al se
8, Dirección Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REA
O DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

e compra de contado aire acondicionado para uso de la empresa por valor de $4.985.000 según fa
illa C.C.17.332.612, Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

DETALLE

Muebles y enseres

Bancolombia

SUMAS IGUALES

bonamos el 50 % a la compra del día 5

CONTABILIZACION DEL ABONO

DETALLE

Proveedores nacionales

Bancolombia

SUMAS IGUALES

e venden mercancías de contado por valor de $23.500.000 (10 portátiles) según factura PR-2002,
.C. 1.120.566.074, Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433 NOTA: CUANDO VENDO
S UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA
 DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO

DETALLE

Bancolombia

Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

e compra a crédito para uso de la empresa muebles y enseres por valor total de $5.702.000 según
Cuellar C.C. 17.795.628, Dirección Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono 5432980

CONTABILIZACION

DETALLE

Muebles y enseres

Cuentas corrientes comerciales

SUMAS IGUALES

e compra de contado útiles y papelería por valor de $1.344.000 según factura CA-1568, a la señora
8, Dirección Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Teléfono 8765543

CONTABILIZACION
 DETALLE

Gastos papeleria

Bancolombia

SUMAS IGUALES

e venden mercancías de contado por valor de $11.750.000 (5 portátiles) según factura PR-2003, a
.687.224, Dirección Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234 NOTA: CUANDO VENDO DEBO
EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO

DETALLE

Bancolombia

Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

banco de Colombia nos envía nota debito por valor de $440.000, concepto de gastos bancarios del
 CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Gastos bancarios

Bancolombia

SUMAS IGUALES
ALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la Compra y venta de
ansferencia, utiliza el inventario permanente

cancías avaluadas en $21.000.000 (15 portátiles) Nota: El aporte de las

.

N DEL APORTE

DEBITO CREDITO

43,480,000 -

21,000,000 -

- 64,480,000

$ 64,480,000 $ 64,480,000

ula del negocio comercial “Mi primer taller contable”, en la Cámara de

ogotá Teléfono 5941000 Ext. 101

ON DEL GASTO

DEBITO CREDITO

1,520,000 -

- 1,520,000

$ 1,520,000 $ 1,520,000

aldo existente en caja

PERTURA CUENTA
 DEBITO CREDITO

41,960,000 -

- 41,960,000

$ 41,960,000 $ 41,960,000

rtátiles) según factura FE-1965, al señor José Alberto Reyes Bonilla C.C.
nformativa: cuando compro se ingresa a la tarjeta de kardex la

DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

40,000,000 -

- 40,000,000

$ 40,000,000 $ 40,000,000

de $3.890.000, a la señora Ana Maria Angulo Díaz C.C 31.144.829,

TO POR ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO

3,890,000 -

- 3,890,000

$ 3,890,000 $ 3,890,000

tátiles) según factura PR-2001, al señor Luis Carlos León Garrido C.C.
CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- 35,250,000
 35,250,000 -

$ 35,250,000 $ 35,250,000

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

22,875,000 -

- 22,875,000

$ 22,875,000 $ 22,875,000

a por valor de $4.985.000 según factura AC-21425, al señor Holmes

o 4560961

DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

4,985,000 -

- 4,985,000

$ 4,985,000 $ 4,985,000

N DEL ABONO

DEBITO CREDITO

20,000,000 -

- 20,000,000

$ 20,000,000 $ 20,000,000

portátiles) según factura PR-2002, a la señora Leidy Johanna Romero

8765433 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS
DE VENTA

N DE LA VENTA
 DEBITO CREDITO

- 23,500,000

23,500,000 -

$ 23,500,000 $ 23,500,000

ON DEL PAGO

DEBITO CREDITO

23,500,000 -

- 23,500,000

$ 23,500,000 $ 23,500,000

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

18,343,750 -

- 18,343,750

$ 18,343,750 $ 18,343,750

por valor total de $5.702.000 según factura DM-10057, al señor Didier

éfono 5432980

ZACION

DEBITO CREDITO

5,702,000 -

- 5,702,000

$ 5,702,000 $ 5,702,000

según factura CA-1568, a la señora Carolina Ariza Sánchez C.C.

ZACION
 DEBITO CREDITO

1,344,000 -

- 1,344,000

$ 1,344,000 $ 1,344,000

ortátiles) según factura PR-2003, a la señora Luz Dary Morales Arias

34 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

11,750,000

11,750,000

$ 11,750,000 $ 11,750,000

ON DEL PAGO

DEBITO CREDITO

11,750,000 -

- 11,750,000

$ 11,750,000 $ 11,750,000

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

9,171,875 -

9,171,875

$ 9,171,875 $ 9,171,875

0, concepto de gastos bancarios del mes

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

440,000 -

- 440,000

$ 440,000 $ 440,000
 MI ROL Secretario Auxiliar Contable
NIT: 1072750847
fecha ???

11050501 - CAJA GENERAL 11100501 - BANCOLOMBIA

DEBITO CREDITO DEBITO

43,480,000 1,520,000 41,960,000
- - 23,500,000
- - 11,750,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 43,480,000 $ 1,520,000 $ 77,210,000
$ 41,960,000 $ 46,551,000

15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

22050501 - PROVEEDORES NACIONAL
ENSERES

DEBITO CREDITO DEBITO

4,985,000 - 20,000,000
5,702,000 - 23,500,000
- - 11,750,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ 10,687,000 $ - $ 55,250,000
$ 10,687,000

41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL 51201001 - ARRENDAMIENTOS

DETAL - VENTAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBITO CREDITO DEBITO

- 35,250,000 3,890,000
- 23,500,000 -
- 11,750,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 70,500,000 $ 3,890,000
$ 70,500,000 $ 3,890,000

61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR

53050501 - GASTOS BANCARIOS
POR MENOR - COSTO DE VENTAS

DEBITO CREDITO DEBITO

440,000 - 22,875,000
- - 18,434,750
- - 9,171,875
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
Err:522 $ 50,481,625
Err:522 $ 50,481,625
tario Auxiliar Contable

100501 - BANCOLOMBIA 13050501 - CLIENTES NACIONALES

CREDITO DEBITO CREDITO

3,890,000 35,200,000
4,985,000
20,000,000 -
1,344,000 - -
440,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 30,659,000 $ 35,200,000 $ -
$ 35,200,000

23050501 - CUENTAS CORRIENTES

- PROVEEDORES NACIONALES
COMERCIALES

CREDITO DEBITO CREDITO

40,000,000 - 5,702,000
23,500,000 - -
11,750,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ 75,250,000 $ - $ 5,702,000
$ 20,000,000 $ 5,702,000

1001 - ARRENDAMIENTOS
51401001 - REGISTRO MERCANTIL
UCCIONES Y EDIFICACIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

- 1,520,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 1,520,000 $ -
$ 1,520,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

MENOR - COSTO DE VENTAS

CREDITO

-
-
-
-
-
 -
-
-
$ -
14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
LA EMPRESA

DEBITO CREDITO
40,000,000 22,875,000
21,000,000 18,343,750
- 9,171,875
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 61,000,000 $ 50,390,625
$ 10,609,375

31300501 - CAPITAL DE PERSONAS NATURALES

DEBITO CREDITO
- 64,480,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
$ - $ 64,480,000
$ 64,480,000

51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS

DEBITO CREDITO
1,344,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 1,344,000 $ -
$ 1,344,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: COMPUTADORES Referencia: ACER-LC Codigo: 038974
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO

DIA 1 APORTE INICIAL 15 1,400,000

DIA 5 COMPRA SEGÚN FACTURA FE-1965 25 1,600,000
DIA 8 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2001 15 2,350,000
DIA 13 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2002
DIA 25 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2003
omerio Ponderado
Codigo: 038974
ENTRADAS SALIDAS SALDOS

TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL

21,000,000 15 1,400,000 21,000,000

40,000,000 40 1,525,000 61,000,000
35,250,000 15 1,525,000 22,875,000 40 1,834,375 73,375,000
10 1,834,375 18,343,750 30 1,834,375 55,031,250
5 1,834,375 9,171,875 25 1,834,375 45,859,375
 MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (1072750847 - 1)
ESTADO DE COMPROBACION
FECHA (EL ULTIMO DIA DEL MES EN LA QUE SE REALIZAN LOS REGISTROS CONTABLES)
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Banco de Colombia 46,551,000
13050501 Clientes nacionales 35,200,000
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 10,609,375
15240501 Muebles y enseres 10,687,000
22050501 Proveedores Nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
31300501 Capital de personas naturales -
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas $ -
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 3,890,000
51401001 Registro mercantil 1,520,000
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias 1,344,000
53050501 Gastos bancarios 440,000
61350501 Costo de venta 50,481,625
SUMAS IGUALES $ 160,723,000
STROS CONTABLES)
CRÉDITO
-
-
-
-
20,000,000
5,702,000
64,480,000
70,500,000
-
-
-
-
-
$ 160,682,000
El estudiante puede pegar en este espacio el "Balance de prueba general" exportado desde SIIGO nube, correspondiente
SIIGO nube, correspondiente al ingreso de los saldos iniciales