Taller ciclo contable GA4-210303022-AA1-EV02

Autores: Ana Karina Toscano

Enith Carreño
Paola
Sanchez

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

PROGRAMA CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS

Bogota,
Colombia
Enero de 2025
● Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor a la cuenta 2335
Calcular impuestos (IVA) a que haya lugar, Recibo de Caja Menor
= R.C.M.

R.C.M Concepto Beneficiario

01 servicio Combustible Estación El palenque SAS

02 servicio Restaurante Delicias y Sopas Ltda

03 servicio de correo Núñez Pablo

04 servicio de Fletes Entregaya SAS

05 compra papelería Papelería el escritor SAS

06 servicio Parqueadero Carlos Ruiz Gonzalez/24 Horas

Car
007 servicio de Agua Juanita Rodriguez/ Minimercado
Juanita
Botellon
008 servicio Taxis Forero Martin

CODIGO
5195 Servicio Combustible
240810 Iva descontable
513595 Servicio Restaurante
513540 Servicio de correo
513550 Servicio de Fletes
240810 Iva descontable
519530 Compra papelería
240810 Iva descontable
519565 Servicio Parqueadero
513595.1 Servicio de Agua Botellon
240810 Iva descontable
519545 Servicio Taxis
2335 Costos y gastos por pagar
233595 Reembolso de caja menor

R/ Solicitud de Reembolso

SUMAS IGUALES

● Gerencia realiza el arqueo de caja general a la señora CAROLINA SALAS PARIS CC.

BILLETES CANTIDAD
$ 50,000 42
 $ 20,000 50
$ 10,000 33
$ 5,000 6
$ 2,000 15
$ 1,000 10
TOTAL MONEDAS

Al finalizar el arqueo de caja se determina que existe un Sobrante. La responsable Carolina

como anticipo a una compra de mercancía que desea realizar. Por
lo tanto cuenta del pasivo anticipos del cliente contra la cuenta
de caja general

FECHA
FONDOS DESTINADOS A
RESPONSABLE
EXIGIBILIDAD

EFECTIVO

BILLETES
$ 50,000
$ 20,000
$ 10,000
$ 5,000
$ 2,000
$ 1,000

TOTAL MONEDAS

TOTAL EFECTIVO

Valor facturas del

reembolso Valor recibos

cancelados pe Pagos con

tarjeta de crédito

Otros
 TOTAL DISPONIBLE

EXIGIBILIDAD

FALTANTE

SOBRANTE

La responsable Carolina Salas justifica que había olvidado incluir un recibo de caja por $ 1.0
como anticipo a una compra de mercancía que desea realizar

Firma del Responsable

31-Dec-20

CODIGO
28050 Anticipos y avances
5 recibido
110505 Caja Genetal

P/R Sobrante en caja

mayor

Se le realizo arqueo de Caja general a la Señorita Carolina Salas Paris con cedula

d Carolina Salas encargada Caja Menor Monica S

● Giramos el cheque No. 25014, del reembolso de Caja Menor a la Sra. CAROLINA SAL

DOCUMENTO CODIGO
233595
Cheque 25014
111001

● Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería,

CANTIDAD ELEMENTO
5 cajas de Formas continuas 9 ½ x 1
5 pacas de Papel Higiénico Doble Ho
10 Portaminas
5 toallas Desechables Scott
20 lapiceros Kilométricos Micropunta n

# Cuenta Contable
1 14553001

2 14553001

3 14553001

4 51953001

5 14552501

6 14552501

7 51952501

● De acuerdo a lo reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia. Se debe realizar la

- Nota débito de $ 1.476.700 por GMF (4*1.000)

- Nota debito por comisión del cheque 88955 recibido del cliente AUTOREPUESTOS, por
- El cheque No 25009 girado a FULL AUTOS, no aparece cobrado en el mes.

Codigo Cuenta
530505 Gastos Bancarios
530515 Comisiones
2408 Iva descontable
1110 Bancolombia
sumas Iguales

Cheque No. 25009 Girado a FULL AUTOS No Cobrado

No se contabiliza en este momento, pero se registra como un
cheque en
Se suma al saldo bancario según libros para cuadrar la
conciliación.

● Recibimos facturas de Servicios Públicos así:

Factura Fra. 91334 de Energía del mes de Diciembre/ por valor de $195.000
Factura No. 55881 de Acueducto y Alcantarillado de Diciembre por valor de $86.500
Factura No. 98441 de Telefonía e Internet de Diciembre/ por valor de $ 128.000
Procedemos a realizar la respectiva causación en las cuentas Respectivas
 Codigo Cuenta
51353001 Energia Electrica
51352501 Acueducto y
Alcantarillado 51353503 telefonia
internet
233550 costos y gastos por pagar sp
sumas Iguales

● El día 31 de diciembre se cancela el Contrato de Trabajo al Señor BAHAMON CASAS

Contabilizar la liquidación del contrato del Señor BAHAMON CASAS MIGUEL, y realizar lo

TECNICENTRO DE O
NIT 855.555.
LIQUIDACION DE PRESTA

Nombre del Trabajador :

Documento de identidad Nº :

Cargo :
Fecha de Ingreso :
Fecha de Retiro :
Tipo de Contrato :
Tiempo Laborado :
Sueldo Mensual $
Auxilio de Transporte $
Total Salario

Fecha de Retiro :
Fecha en que finalizaria el contrato
Tiempo faltante para finalizar el contrato

CESANTIAS
Salario + Aux. Trans* Numero días trabajados

360

INTERESES CESANTIAS
 Vr Cesantias * Numero días trabajados
360 X 0,12

PRIMA DE SERVICIOS

Salario + Aux. Trans.* Numero días trabajados

360

VACACIONES
Salario * Numero días trabajados
720

INDEMNIZACION POR DESPIDO INJUSTICADO

TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

NETO A PAGAR

SON: DOSCIENTOS MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y CINCO PESOS MC/TE

Firma:
JUAN RODRIGO ROGRIGUEZ
Representante Legal

● El día 31 Pagamos a BELLO SAETA FERNANDA la prima del tiempo laborad

PRIMA DE SERVICIOS
Salario + Aux. Trans.* Numero días trabajados
360

● El día 31 Contabilizamos o Consolidaremos el pago a BELLO SAETA FERNA

- Cesantías, para ser consignadas las Cesantías en el respectivo fondo de Cesantías
- Intereses a la Cesantías para ser consignadas en la respectiva cuenta de Nómina d
- Vacaciones para ser pagadas al empleado una vez cumpla el primer año de trabajo
 TECNICENTRO DE O
NIT 855.555.
LIQUIDACION DE PRESTA

Nombre del Trabajador :

Documento de identidad Nº :
Cargo :
Fecha de Ingreso :
Fecha de Retiro :
Tipo de Contrato :
Tiempo Laborado :
Sueldo Mensual $
Auxilio de Transporte $
Total Salario

CESANTIAS
Salario + Aux. Trans* Numero días trabajados

360

INTERESES CESANTIAS
Vr Cesantias * Numero días trabajados
360 X 0,12

VACACIONES
Salario * Numero días trabajados
720
 TECNICENTRO DE O
NIT 855.555.
LIQUIDACION DE PRESTA

Nombre del Trabajador :

Documento de identidad Nº :
Cargo :
Fecha de Ingreso :
Fecha de Retiro :
Tipo de Contrato :
Tiempo Laborado :
Sueldo Mensual $
Auxilio de Transporte $
Total Salario

CESANTIAS
Salario + Aux. Trans* Numero días trabajados
360

INTERESES CESANTIAS
Vr Cesantias * Numero días trabajados
360 X 0,12

VACACIONES
Salario * Numero días trabajados
720

● El día 31 Reconocemos la Auto-Renta especial del 0,4% sobre las Ventas Netas del pe
Retención en la Fuente de Diciembre a cancelarse en enero según calendario Tributario

VENTAS BRUTAS $ 678,699,500

DEVOLUCIONES EN VENTA $ 21,129,450
VENTAS NETAS $ 657,570,050
AUTORRENTA 0,4% $ 2,630,280

Cuenta Tercero
Anticipo de impuestos y retencion (135515)
Impuestos por pagar – Retención en la fuente
(23657501)

● El día 31 de diciembre se reconoce DETERIORO de dos puntos porcentuales de la Inv

Mercado a 31 de diciembre es del 7%

CALCULO DE DETERIORO
Valor de la inversión en CDT: $5.000.000

Deterioro reconocido: 2% de $5.000.000

5.000.000×0.02=100.000

Cuenta Débito ($)

Gasto por deterioro de inversiones (530505) 100,000
Provisión por deterioro de inversiones (129995)

● El día 31 de diciembre se reconocen los intereses causados hasta la fecha de las inver

CDT ADQUIRIDO 20 DE DICIEMBRE 10 DIAS DE INTERESES

Cuenta Tercero
Interese por cobrar
134510 Interes 421005

CDT ADQUIRIDO 15 DE DICIEMBRE 15 DIAS DE INTERESES

Cuenta Tercero
Interese por cobrar 134510
Interes 421005

● El día 31 de diciembre se realiza el reconocimiento o Causación en una Nota de Conta

para enero de la siguiente vigencia en la cuenta 236590 Retención en la Fuente por pagar.

Cuenta Contable Tercero (DIAN - NIT

800.197.268)
23654001 DIAN

23654002 DIAN
23657501 DIAN
 42109501 / 53152001 DIAN

23659001 DIAN

● Se causa el Pago de IVA, con Nota de Contabilidad - Tercero - la Administración de Im

Asiento contable - Causación del pago del IVA (31 de

Cuenta Contable Tercero (DIAN - NIT

800.197.268)
24080501 DIAN
24080502 DIAN

24081001 DIAN

24081002 DIAN

24082001 DIAN

42109501 DIAN
23659501 DIAN

● De acuerdo a la política contable de propiedad planta y equipo y propiedad de

inversión las depreciaciones pertinentes.

DEPRECIACION
DEPRECIACION ANUAL
EDIFICIO LINEA RECTA
19 DE DIC MENSUAL
POR DIA
POR 12
DIAS

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

17 DE DIC
DEPRECIACION ANUAL LINEA
RECTA
MENSUAL
POR DIA
POR 14
DIAS

DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE

CAMIONETA HYUNDAI TUCCSON
ADQUIRIDA 17 DE DIC
DEPRECIACION ANUAL LINEA
RECTA
MENSUAL
POR DIA
 POR 14 DIAS

CODIGO CUENTA
159205 Constucciones Y edificaciones
51600501 Constucciones Y edificaciones
159220 Equipo de Computacion y C
516022001 Equipo de Computacion y C
15922301 Flota y equipo de transporte
516033501 Flota y equipo de transporte
SUMAS IGUALES

● Realizar amortización del software de acuerdo a su vida útil con corte a 31 de diciembr

Cálculo de la amortización del software

Según normas contables, el software generalmente se amortiza
en 3 a 5

Si tomamos una vida útil de 5 años (60 meses), la amortización

Amortización acumulada con corte al 31 de diciembre

mens

Si la compra fue el 18 de Diciembre, la amortización se calculará

por 13

Sabemos que la amortización mensual es: $ 101,300

amortizacion por dia $ 3,377
Amortizacion por 13 dias $ 43,897

CODIGO CUENTA
17104001 Amortizacion de licencias
51651501 Amortizacion de licencias
SUMAS IGUALES

● Realizar la respectiva amortización de la provisión de desmantelamiento del edificio con

Edificio adquirido 19 de diciembre

Desmantelamiento $ 10,000,000
Vida Util 45
Tasa 7%

VP= VF/(1+ti)^n
VA $ 476,135

Paso 1: Calcular la amortización anual

476135/45 10,580.78

Paso 2: Calcular la amortización diaria

10,581/360 29.39

Paso 3: Calcular la amortización por 12 días

29*12 352.69

Cuenta Débito ($)

Gasto por desmantelamiento (Cuenta 519915) 353

Provisión por desmantelamiento (Cuenta 269595)

● De igual manera la política contable de propiedad planta y equipo y propiedad de inver

acuerdo a la información del mercado a 31 de diciembre la finca raíz se devaluó en un 10%

1. Cálculo de deterioro del edificio

DVaeltoerritoortoalddeel l1e0d%ifiacniou:a$l 530.476.135

10% de $530.476.135 = $53.047.613,50 anual
Deterioro por 12 días 53.047.613,50365×12=1.743.180

2. Cálculo de deterioro del vehículo

Valor total del vehículo (incluyendo matrícula):
Precio vehículo: $85.500.000
Descuento 3%: $2.565.000
Subtotal: $82.935.000
IVA 19%: $15.757.650
Matrícula y registro: $2.000.000
Costo total del vehículo: $100.692.650
 Deterioro del 15% anual
15% de $100.692.650 = $15.103.897,50 anual
Deterioro por 14 días 15.103.897,50365×14=579.146

Asiento contable por deterioro del edificio

Cuenta Código
Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo 159916
Deterioro de Propiedad de Inversión 159905

Gasto por Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo 519915

Asiento contable por deterioro del vehículo

Cuenta Código
Gasto por Deterioro otros activos 519995
Provisión por Deterioro de Activos 159940

● A 31 de diciembre se determina que el valor de las llantas Sellomatic Yokohama 205/5

prueba de deterioro y ajustes pertinentes de acuerdo a la política de Inventarios de la entida

Cálculo del deterioro de las llantas

Datos:

Saldo en inventario: 230 unidades

Costo por unidad: $317.095
Valor
Valorneto realizable
de venta: (VNR) por unidad:
$300.000
Gastos de venta: $90.000
VNR = 300.000 - 90.000 = $210.000

El deterioro por unidad se calcula así:

Deterioro=Costounitario−VNR=317.095−210.000=107.095

Deteriorototal=107.095×230=24.631.850

Asiento contable por deterioro del inventario

Cuenta Código
Gasto por deterioro de inventarios 529915
Provisión para deterioro de inventarios 149915

● De igual manera con corte a 31 de diciembre la entidad hace un estudio de sus

clientes liquidación, por lo que en negociación con nuestra empresa se llega a un acuerdo
de pago e

Para calcular el ajuste contable, se debe calcular el valor presente

del sald

Cálculo del Valor Presente (VP):

La fórmula del valor presente es:

Donde:

VF = 1.610.710 (Valor futuro, es decir, el saldo del cliente)

i = 1,6% = 0,016 (tasa efectiva mensual)
n = 4 meses
VP=1.610.710 / (1,016)^4

Vamos a calcular el valor presente.

El valor presente del saldo de SURTIAUTOS SA es

aproximadamente 1.51

Registro contable del ajuste:

Al ajustar la cuenta por cobrar a su valor presente, se debe
reconocer una

□ Registro contable:

1. Reconocimiento de la pérdida por deterioro:

Cuenta 5199 - Deterioro de cartera (Gasto) → Débito: 98.090
Cuenta 1399 - Provisión de cuentas por cobrar (Pasivo) → Crédit

Asiento contable:

Cuenta Débito
5199 - Deterioro de cartera 98,090
1399 - Provisión cuentas por cobrar

□ El ajuste de 98.090 se obtiene de la diferencia entre el saldo inicial (1.61

Este registro refleja el deterioro en el valor de la cuenta por
cobrar debido

● El día 31 de diciembre procedemos a contabilizar la

provisión para Realice el ajuste contable DEBITANDO la cuenta
36050501 Contra la cuent

utilidad $ 507,623,116
reserva fiscal 10%

$ 50,762,312

Cuenta Código
utilidades acumuladas 370501
reserva legal 330505

cálculo de imporrenta
utilidad $ 507,623,116
reserva $ 50,762,312
utilidad neta $ 456,860,804
tarifa 32%
impuesto sobre la renta $ 146,195,457

Cuenta Código
utilidades del ejercicio 36050501
de renta y complementarios 24040501
5, de acuerdo a la siguiente relación de gastos aprobados por la gerencia.

Nit Régimen Tributario

880.589.222 Responsable de IVA

858.521.214

No Responsable de
21.852.216 IVA

No Responsable de
IVA
901.258.218 Responsable de IVA
Responsable de IVA
810.331.217
No Responsable de
17.124.220 IVA
Responsable de IVA
22.589.915 Nit.
No Responsable de
23.888.213
IVA

CUENTA

65.028.855 de Bogotá D.C quien también es responsable de esta, encontrando

VALOR TOTAL
$ 2,100,000
$ 1,000,000
$ 330,000
$ 30,000
$ 30,000
$ 10,000
$ -

alas justifica que había olvidado incluir un recibo de caja por $ 1.000.000 del cli
se procede a realizar la respectiva contabilización del
anticipo.

TECNICENTRO DE ORIENTE S.A.S

NIT 855.555.555-1

ARQUEO DE CAJA

12/31/2020
CAJA GENERAL
CAROLINA SALAS PA
$ -

CANTIDAD
42
50
33
6
15
10

dientes de registrar
0.000 del cliente CAR REPUESTOS NIT 980.589.708

CUENTA
s

según arqueo Nª 1

ARQUEO DE CAJA MENOR

ciudadania 65.028.855 de Bogota donde se evidencia un sobrante justif

enz Perez Auditor

S PARIS

CUENTA
Costos y gastos por pagar CAROLINA
Bancolombia cta cte 058
SUMAS IGUALES

consumidos durante el mes de diciembre, de acuerdo a la siguiente relación:

Blanco
ja Supremo

egros

Tercero Detalle
855.555.555

855.555.555

855.555.555

855.555.555

855.555.555

855.555.555

855.555.555

espectiva conciliación bancaria y sus contabilizaciones de acuerdo al siguiente

ser de otra plaza, Comisión $ 37.500 más IVA del 19% 7.125

Tercero débito
1,476,700
37,500
7,125

1,521,325

ránsito en la conciliación bancaria, es decir, está en el libro pe

Tercero débito
888.888.888 - Energía 195,000
333.333.333 – Acueducto y Alcantarillado 86,500
444.444.444 - Telefonía e Interne 128,000
777.777.777 - P. servicios públicos
409,500

MIGUEL, se cancela dentro del Período de Prueba situación que no obliga el pa

ajustes pertinentes

IENTE
55-1 S.A.S
CIONES SOCIALES

BAHAMON CASAS MIGUEL

35,258,112

Auxiliar de patio/vendedor
12/1/2020
12/31/2020
Término Indefinido

30 dias
877,802
102,854
$ 980,656.00

12/31/2020
12/31/2020
-1.00 dias

$ 81,721
$ 9,807

$ 81,721

$ 36,575

$ -

$ 209,824

Firma:
BAHAMON CASAS MIGUEL
C.C.

en el Semestre. Recuerde hacer la respectiva causación con los ajustes pertin

$ 102,524
$ -

DA y SAENZ PEREZ MONICA (vacaciones) en el siguiente año de:

del Empleado antes del 14 de febrero del año siguiente
l empleado antes del 31 de enero del siguiente año
con la empresa.
 IENTE S.A.S
55-1
CIONES SOCIALES

BELLO SAETA FERNANDA

19,324,589
Auxiliar contable
12/5/2020
12/31/2020
Término Indefinido
26 dias
1,316,703
102,854
$ 1,419,557.00

$ 102,524

$ 12,303

$ 47,548
 IENTE S.A.S
55-1
CIONES SOCIALES

SAENZ PEREZ MONICA

12,012,223
Gerente general
12/1/2020
12/31/2020
Término Indefinido
30 dias
11,500,000
0
$ 11,500,000.00

$ 958,333

$ 115,000

$ 479,167

riodo para ser canceladas en la declaración de

Descripción Débito ($)

2,630,280
Auto-Renta especial del 0,4% sobre las Ventas Netas
(Diciembre)

rsión del CDT para negociar antes del vencimiento por valor $5.000.000 adquiri

Crédito ($)

100,000

iones en los dos CDT “Certificados de depósitos a término”

Descripción Débito ($)

6,833

Descripción Débito ($)

16,368

ilidad a Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN

Detalle Centro de
Costo (C.C.)
Retención en la Fuente en Compras del 2.5 % 1

Retención en la Fuente en Compras del 3.5 % 1

CxP Auto – Renta (0.4%) Decreto 2201 1
Ajuste al Peso o Impuestos Asumidos – Saldo Débito 1

Retención en la Fuente para pagar 1

uestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.

iciembre)

Centro de Costo
Detalle (C.C.)
IVA Generado en Ventas Facturado 1
IVA Generado en Devoluciones en Ventas 1

IVA Descontable en compras Bienes o Servicios 1

IVA Descontable en Devoluciones en Compras 1

IVA Descontable en Devoluciones en Compras 1

Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago 1

Saldo a Pagar – IVA Bimestral Liquidado 1
Sumas iguales

se debe realizar depreciaciones de manera periódica y con corte a 31 de dicie

$ 9,566,136

$ 797,178
$ 26,573
$ 318,871

$ 2,969,308

$ 247,442
$ 8,248
$ 115,473

$ 20,138,530

$ 1,678,211
$ 55,940
$ 783,165

DEBITO
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTO POR DEPRECIACION 318,871
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTO POR DEPRECIACION 115,473
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTO POR DEPRECIACION 783,165
$ 1,217,509

ños (según la política contable de la empresa).

al será:
$ 6,078,000 $ 101,300
$ 60

dias

Descripcion DEBITO
43,897
43,897

corte a 31 de diciembre

AÑOS
EFECTIVA ANUAL
 Crédito ($)

353

ión establece realizar pruebas de deterioro periódicamente y de manera obligat

los vehículos en un 15%. Realizar prueba de deterioro y los ajustes pertinentes
 Débito Crédito

$ 871,590

$ 1,743,180

Débito Crédito
$ 579,146
$ 579,146

R16 se estiman en un valor de venta de $ 300.000 y gastos de venta de $90.00

.

Débito Crédito
$ 24,631,850
 $ 24,631,850

y encuentran que el cliente SURTIAUTOS SA, se encuentra en proceso de

4 meses, la tasa del mercado es del 1,6% EM.

o que se va a recibir en 4 meses, descontando la tasa del merca

.620.

pérdida por deterioro.

: 98.090

Crédito

98,090

0.710) y su valor presente (1.511.620).

a la situación de liquidación del cliente.

l Impuesto de Renta de la vigencia 2020. Así:

a 24040501 CXP IMPORRENTA Vigencia y utilice el mismo proce

Débito Crédito
$ 50,762,312
$ 50,762,312

Débito Crédito
$ 146,195,457
$ 146,195,457
 Dirección Valor

CR 68 23 78 L 67 $ 140,000

TV 24 68 B 52 LC D-35 $ 150,000

CR 73 49 72 $ 140,000

TV 58 30 15 $ 145,000

TV 24 108 23 LC 504 $ 120,000

CR 15 72 36 L-01 $ 145,000

CL 68 18 16 $ 140,000

CL 76 18 25 OF 322 $ 150,000

DEBE HABER
$ 140,000
$ 26,600
$ 150,000
$ 140,000
$ 145,000
$ 27,550
$ 120,000
$ 22,800

$ 14 50,000
$ 26,600
$ 150,000

1,233,550

$ 1,233,550 $ 1,233,550

l siguiente detalle en dinero

ente CAR REPUESTOS NIT 980.589.708

IS

VALOR TOTAL
$ 2,100,000
$ 1,000,000
$ 330,000
$ 30,000
$ 30,000
$ 10,000

$ -

$ 3,500,000

$ -

$ -

$
 $ 3,500,000

$ 2,500,000

-$ 1,000,000

Firma Administrador

DEBE HABER
$1,000,000
$1,000,000

icadi de $ 1.000.000, se realiza registro de la operación

TERCEROS DEBITO CREDITO

ALAS PARIS CC. 65.028.855 1,233,550
Bancolombia 1,233,550
1,233,550 1,233,550
 Descripción C. C Débito Crédito
Papel Formas c 9 ½ x 11 Blanco
Q–7 1
Portaminas Faber Castell 1
Q- 10
Lapiceros Kilométricos Micropunta
negro Q- 20 1
Consumo Útiles y Papelería del Mes en
Curso 1
Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja
Supremo - 5 1
Tallas Desechables Scott
-5 1
Consumo de elementos. Aseo y
Cafetería del mes en Curso 1

etalle:

Crédito

1,521,325
1,521,325

o no en el banco.
 Crédito

409,500
409,500

go de indemnización.

# Cuenta Contable Tercero

1 26100501 35.258.112
2 51053001 35.258.112
3 25101001 35.258.112
4 26101001 35.258.112
5 51053301 35.258.112
6 25150501 35.258.112
7 26102001 35.258.112
8 51053601 35.258.112
9 25200501 35.258.112

10 26101501 35.258.112
11 51053901 35.258.112
12 25250501 35.258.112

Cuenta Contable Tercero

1 26100501 35,258,112
2 51053001 35,258,112
3 25101001 35,258,112
4 26101001 35,258,112
5 51053301 35,258,112
6 25150501 35,258,112
7 26102001 35,258,112
8 51053601 35,258,112
9 25200501 35,258,112
 10 26101501 35,258,112
11 51053901 35,258,112
12 25250501 35,258,112

# Cuenta Contable Tercero

ntes y luego su pago.

1 11100507 35,258,112

2 2 0 0 1 1 0 35,258,112
3 3 251 5 5 0 0 5
0
501
4 25200501 35,258,112
5 25250501 35,258,112

# Cuenta Contable

1 26101501
2 51053601
3 25200501

Cuenta
# Contable
1 11100507
2 25200501
 # Cuenta Contable

1 26100501

2 51053001

3 25101001

4 26101001
5 51053301
6 25150501
7 26101501
8 51053901
9 25250501

Fecha: 31 de diciembre
Periodo de Pago: Año siguiente

BELLO SAETA FERNANDA

Cuenta
# Contable
1 26100501
2 51053001
3 25101001

4 26101001

5 51053301
6 25150501
7 26101501
8 51053901

9 25250501

SAENZ PEREZ MONICA

Cuenta
#
Contable
10 26100501
11 51053001
12 25101001

13 26101001

14 51053301
15 25150501
16 26101501
17 51053901
 18 25250501

Crédito ($)
 2,630,280

a el 20 de diciembre. La Tasa de

Crédito ($)

6,833

Crédito ($)

16,368

Nit 800.197.268 Empresa de Estado y Consolidar el Pago

Débito ($) Crédito ($)

$ 3,673,687

$ 212,730
$ 2,630,280
 $3

$ 6,516,700

Débito ($) Credito

$ 94,725,000
$ 1,092,500

$ 78,346,025
$ 613,700

$ 3,069,450
$0
$ 12,830,725
$ 95,338,700 $ 95,338,700

bre de todas sus propiedades. Realizar

CREDITO
318,871

115,473
783,165

$ 1,217,509

CREDITO
43,897

43,897
 ria con corte a 31 de diciembre. De
.
por unidad. Por lo que requiere hacer
o del 1,6% mensual.
imiento para el reconocimiento de la Reserva Legal.
 Detalle Descripción
Cancelación Provisión Cesantías
Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas)
C x P Cesantías Liquidadas Ajuste Prima Provisionada
Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías
Ajuste Int. Cesantías (Causados–Liquidados)
C x P Intereses a las Cesantías Liquidación. – BAHAMON CASA MIGUEL
Prima Provisionada - BAHAMON CASAS MIGUEL
Ajuste Prima Provisionada - BAHAMON CASAS
MIGUEL CXP Prima de servicios 8.33%
Cancel. Provisión Vacaciones BAHAMON CASAS MIGUEL
Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas)
C x P Vacaciones Liquidadas – BAHAMON CASAS MIGUEL

Detalle Descripción
- Cancelación Provisión Cesantías
- Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas)
- C x P Cesantías Liquidadas
- Cancelación Provisión Intereses Cesantías
- Ajuste Int. Cesantías (Causados–Liquidados)
- C x P Intereses Cesantías Liquidadas
- Cancelación Prima Provisionada
- Ajuste Prima Provisionada
- C x P Prima de Servicios 8.33%
- Cancelación Provisión Vacaciones
- Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas)
- C x P Vacaciones Liquidadas

Detalle Descripción
- Bancolombia Cta. Cte. No. 654688824-058
- Pago Cesantías – Liquidación de Contrato
- Pago Intereses a las Cesantías – Liquidación
- Pago Prima de Servicios – Liquidación de Contrato
- Pago Vacaciones – Liquidación de Contrato
Sumas iguales

Tercero Descripción

19,324,589 Cancelación Provisión Prima de Servicios - BELLO SAETA FERNANDA

19,324,589 Ajuste Prima de Servicios (Causadas – Liquidadas)
19,324,589 CxP Prima de Servicios - BELLO SAETA FERNANDA

Tercero Descripción
19,324,589 Bancolombia Cta. Cte. No. 654688824-058
19,324,589 Pago Prima de Servicios – BELLO SAETA FERNANDA
 Tercero Descripción

19,324,589 Cancelación Provisión Cesantías - BELLO SAETA FERNANDA

19,324,589 Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas)

19,324,589 CxP Cesantías - BELLO SAETA FERNANDA

19,324,589 Cancelación Provisión Intereses Cesantías - BELLO SAETA

FERNANDA 19,324,589 Ajuste Intereses a las Cesantías (Causadas – Liquidadas)
19,324,589 CxP Intereses a las Cesantías - BE LO SAETA FERNANDA
19,324,589 Cancelación Provisión Vacaciones - BELLO SAETA FERNANDA
19,324,589 Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas)
19,324,589 CxP Vacaciones - BELLO SAETA FERNANDA

Tercero Descripción
102524 Cancelación Provisión Cesantías - BELLO SAETA FERNANDA
102524 Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas)
102524 CxP Cesantías - BELLO SAETA FERNANDA

12303 Cancelación Provisión Intereses Cesantías - BELLO SAETA FERNANDA

12303 Ajuste Intereses a las Cesantías (Causadas – Liquidadas)

12303 CxP Intereses a las Cesantías - BELLO SAETA FERNANDA
47548 Cancelación Provisión Vacaciones - BELLO SAETA FERNANDA
47548 Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas)
47548 CxP Vacaciones - BELLO SAETA FERNANDA

Tercero Descripción
958333 Cancelación Provisión Cesantías - SAENZ PEREZ MONICA
958333 Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas)
958333 CxP Cesantías - SAENZ PEREZ MONICA

115000 Cancelación Provisión Intereses Cesantías - SAENZ PEREZ MONICA

115000 Ajuste Intereses a las Cesantías (Causadas – Liquidadas)

115000 CxP Intereses a las Cesantías - SAENZ PEREZ MONICA
479167 Cancelación Provisión Vacaciones - SAENZ PEREZ MONICA
479167 Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas)
479167 CxP Vacaciones - SAENZ PEREZ MONICA
 C. C Débito Crédito
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Centro de
Costo Débito Crédito
1 92,770 -
1- 11,049
1 81,721
1 11,132 -
1- 1,325
1 9,807
1 92,770
1- 11,049
1 81,721
 1 37,108 -
1- 533
1 36,575

Centro de
Costo Débito Crédito
1- $ 209,824
1 $ 81,721 -
1 $ 9,807 -
1 $ 81,721 -
1 $ 36,575 -
$ 209,824 $ 209,824

C. C Débito Crédito

1 $ 102,524
1
1 $ 102,524

C. C Débito Crédito
1 $ 102,524
1 $ 102,524
C. C Débito Crédito

1
1
1
1
1
1

C.C Débito Crédito

1 $ 102,524
1
1 $ 102,524

1 $ 12,303

1
1 $ 12,303
1 $ 47,548
1
1 $ 47,548

C.C Débito Crédito

1 $ 958,333
1
1 $ 958,333

1 $ 115,000

1
1 $ 115,000
1 $ 479,167
1
1 $ 479,167
2. Acta de arqueo caja general

ACT
TECNICENTR

FECHA: 12/31/2020
CIUDAD: Bogota
Siendo las 8:00am en TECNICENTRO DE ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-1 Bogora;
convoca a la presente reunión para realizar arqueo de caja general a la persona respons
obteniendo un sobrante justificado indicando que había olvidado incluir un recibo de caja
CAR REPUESTOS NIT 980.589.708 como anticipo a una compra de mercancía que dese
Por lo tanto se realiza registro d ela operación.

Monica Perez Saenz

GERENTE
NOMBRE
DOCUMENTO

RECIBO DE CAJA POR ANTICIPO DE CLIENTE NO REGISTRADO EN

Inserta tú logo
RECIBIDO DE: CAR REPUESTOS
C.C./ N.I.T.: 980.589.708

CIUDAD: BOGOTA
DIRECCIÓN
LA SUMA DE (en letas): UN MILLON DE PESOS MONEDA CORRIENTE
POR CONCEPTO DE: Anticipo de clientes

Cheque No. Sucursal:

CODIGO CUENTAS DEBITOS CREDITOS
110505 Caja General 1,000,000
280505 Anticipos y avances recibidos 1,000,000

PREPARADO REVISADO CONTABILIZADO

CHEQUE PAGO DE REEMBOLSO CAJA MENOR

paguese unicamente al prime

Bancolombia
Año
31

Paguese a la orden: Carolina Salas paris CC 65.028.855 de Bogota

La suma de: Un millon doscientos treinta y tres mil quinientos cinc

COMPROBANTE POR PAGO DE CHEQUE

 Inserta tu logo
PAGADO A: Carolina Salas paris
C.C./ N.I.T. CC 65.028.855
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (en letras): un millon doscientos treinta y tres mil quinientos cincue

POR CONCEPTO: Pago de reembolso

CODIGO
233595 costos y gastos por pagar
111001 Bancolombia cta cte65468824- 058

CHEQUE No. 25014

BANCO. Bancolombia
CUENTA No. 654688-058
SUCURSAL. EFECTIVO
OBSERVACIONES.

PREPARADO REVISADO

NOTA DE CONTABILIDAD POR CONCILIACION BANCARIA

Inserta tú logo
 DETALLE: CONCI

CODIGO CUENTAS
530505 Gastos Bancarios
530515 Comisiones
2408 Iva descontable
1110 Bancolombia
NOTA:

ELABORADO REVISADO

Inserta tu logo
PAGADO A: miguel bahamon
casas C.C./ N.I.T. 35,258,112
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (en letras):
POR CONCEPTO: Pago de matricula

CODIGO
10100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 654688824-
058 25101001 Pago Cesantías – Liquidación de Contrato
25150501 Pago Intereses a las Cesantías – Liquidación
25200501 Pago Prima de Servicios – Liquidación de
Contrato 25250501 Pago Vacaciones – Liquidación de Contrato
CHEQUE No.
BANCO. Bancolombia
CUENTA No. 654688-058
SUCURSAL. EFECTIVO
OBSERVACIONES.

PREPARADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
11100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 654688824-058
25200501 Pago Prima de Servicios – BELLO SAETA FERNANDA

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo
 CODIGO CUENTAS
Cancelación Provisión Cesantías - BELLO SAETA
26100501 FERNANDA
25101001 CxP Cesantías - BELLO SAETA FERNANDA
Cancelación Provisión Intereses Cesantías - BELLO
26101001 SCAxPETInAteFrEesReNsAaNlaDsACesantías - BELLO
25150501 SAETA CFEaRncNeAlaNcDióAn Provisión Vacaciones
- BELLO SAETA
26101501 FERNANDA
25250501 CxP Vacaciones - BELLO SAETA FERNANDA

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
Cancelación Provisión Cesantías - SAENZ PEREZ
26100501 MONICA
25101001 CxP Cesantías - SAENZ PEREZ MONICA
Cancelación Provisión Intereses Cesantías - SAENZ
26101001 PCExPREInZteMreOsNesICaAlas Cesantías - SAENZ
25150501 PEREZ CMaOnNcIeClaAción Provisión Vacaciones -
SAENZ PEREZ
26101501 MONICA
25250501 CxP Vacaciones - SAENZ PEREZ MONICA

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO
 Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
135515 Anticipo de impuestos y retencion
Auto-Renta especial del 0,4% sobre las Ventas Netas
23657501 (Diciembre)

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
530505 Gasto por deterioro de inversiones
129995 Provisión por deterioro de inversiones

SUMAS IGUALES
ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
134510 Interese por cobrar
421005 intereses

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
134510 Interese por cobrar
421005 intereses
 SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
23654001 Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %
23654002 Retención en la Fuente en Compras del 3.5 %
23657501 CxP Auto – Renta (0.4%) Decreto 2201
42109501 Ajuste al Peso o Impuestos Asumidos – Saldo Débito
23659001 Retención en la Fuente para pagar

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo
 CODIGO CUENTAS
24080501 IVA Generado en Ventas Facturado
24080502 IVA Generado en Devoluciones en Ventas
24081001 IVA Descontable en compras Bienes o Servicios
24081002 IVA Descontable en Devoluciones en Compras
24082001 IVA Descontable en Devoluciones en Compras
42109501 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago
23659501 Saldo a Pagar – IVA Bimestral Liquidado
SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
159205 Constucciones Y edificaciones
51600501 Constucciones Y edificaciones
159220 Equipo de Computacion y C
516022001 Equipo de Computacion y C
15922301 Flota y equipo de transporte
516033501 Flota y equipo de transporte

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo
 CODIGO CUENTAS
17104001 amortizacion de licencias
51651501 amortizacion de licencias

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
519915 Gasto por desmantelamiento
269595 Provisión por desmantelamiento

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO
 Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
159916 deterioro de propiedad plata y equipo
159905 deterioro de propiedad de inversion
519915 Gasto por Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
519995 Gasto por Deterioro otros activos
159940 Provisión por Deterioro de Activos

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO
 Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
529915 Gasto por deterioro de inventarios
149915 Provisión para deterioro de inventarios

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
5199 deterioro de cartera
1399 Provisión cuentas por cobrar

SUMAS IGUALES
ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
370501 utilidades acumuladas
330505 reserva legal

SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

Inserta tú logo

CODIGO CUENTAS
36050501 utilidad del ejercicio
24040501 de renta y complementarios
 SUMAS IGUALES

ELABORADO REVISADO

DE ARQUEO CAJA GENERAL

DE ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-1

el Gerente General
ble Carolina Salas Paris
or $ 1.000.000 del cliente
realizar.

CAROLINA SALAS PARIS CC. 65.028.855

SECRETARIA DE GERENCIA
NOMBRE
DOCUMENTO
U MOMENTO

RECIBO DE C

VALOR $ $ 1,000,000
FECHA: 12/31/2020

CORREO:

Efectivo:

Firma y Sello
CC / Nit. No.

beneficiario

Mes Dia
Dic 2020

uenta Pesos Moneda corriente

 FIRMA

COMPROBANTE DE EG
FECHA: Diciembre 31 2020

ta pesos moneda corriente

CONCEPTO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
APROBADO
 NOTA DE CONTABILI

FECHA:
LIACION BANCARIA ME DE DICIEMBRE

PARCIAL DEBE
$ - 1,476,700
37,500
7,125

APROBADO

COMPROBANTE DE EG
FECHA: Diciembre 31 2020
 CONCEPTO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
APROBADO

NOTA DE CONTABILI
FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE

$ 102,524

APROBADO
 NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 102,524

$ 12,303

$ 47,548

$ 162,375

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 958,333

$ 115,000

$ 479,167
 $ 1,552,500

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 2,630,280

$ 2,630,280

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:
PARCIAL DEBE
$ 100,000

$ 100,000

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 6,833

$ 6,833

APROBADO
 NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 16,368

$ 16,368

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 3,673,687
$ 212,730
$ 2,630,280
$ 3.00

$ 6,303,967

APROBADO
 NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 94,725,000

$ 613,700.00

$ 95,338,700

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE

$ 318,871

$ 115,473.00

$ 783,165

$ 1,217,509

APROBADO
 NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE

$ 43,897

$ 43,897

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 353
$ 353
APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE

$ 1,743,180

$ 1,743,180

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 579,146
 $ 579,146

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 24,631,850

$ 24,631,850

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:
PARCIAL DEBE
$ 98,090

$ 98,090

APROBADO

NOTA DE CONTABILI

FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 50,762,312

$ 50,762,312

APROBADO
 FECHA:
DETALLE:

PARCIAL DEBE
$ 146,195,457

$ 146,195,457

APROBADO
 JA No. 006

Cheque 25014
 $1,233,550.00

ESO No.
014
VALOR $ $1,233,550

DÉBITOS CREDITOS
1,233,550
1,233,550

SUMAS $1,233,550 $1,233,550

 CONTABILIZADO

DAD No. 007

12/31/2020

HABER

$ -
$ -
1,521,325

CONTABILIZADO
 ESO No.
014
VALOR $ $209,824

DÉBITOS CREDITOS
$209,824.00
$81,721.00
$ 9,807
$ 81,721
$ 36,575

SUMAS $209,824 $209,824

CONTABILIZADO

DAD No. 008

12/31/2020
 HABER
$ 102,524

CONTABILIZADO

DAD No. 009

12/31/2020

HABER

$ 102,524

$ 12,303

$ 47,448

$ 162,275

CONTABILIZADO

DAD No. 010

 12/31/2020

HABER

$ 958,333

$ 115,000

$ 479,167

$ 1,552,500

CONTABILIZADO

DAD No. 011

12/31/2020

HABER

$ 2,630,280

CONTABILIZADO
DAD No. 012

12/31/2020

HABER

$ 100,000

CONTABILIZADO

DAD No. 013

12/31/2020

HABER

$ 6,833

CONTABILIZADO
DAD No. 014

12/31/2020

HABER

$ 16,368

CONTABILIZADO

DAD No. 015

12/31/2020

HABER

$ 6,516,700
$ 6,516,700
 CONTABILIZADO

DAD No. 016

12/31/2020

HABER

$ 1,092,500
$ 78,346,025

$ 3,069,450
$ -
$ 12,830,725
$ 95,338,700

CONTABILIZADO

DAD No. 017

12/31/2020

HABER
$ 318,871
$ 115,473

$ 783,165

$ 1,217,509

CONTABILIZADO

DAD No. 018

12/31/2020

HABER
$ 43,897

$ 43,897

CONTABILIZADO

DAD No. 019

12/31/2020