PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera básica

Fase 3 - Registros contables

responsable del IVA

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

 DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)

CAMILA ANDREA HORTA SUTA

 DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE GRUPO
(Nombres y Apellidos)

CAMILA ANDREA HORTA SUTA 414

 ROL

TESORERO
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO

11100501 Banco de Colombia 47,525,000

13050501 Clientes nacionales 35,250,000
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 15,250,000
15240501 Muebles y enseres 10,030,000
22050501 Proveedores Nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
31300501 Capital personas naturales -
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas -
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 3,360,000
51401001 Registro mercantil 1,315,000
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias 1,160,000
53050501 Gastos bancarios 380,000
61350501 Costo de venta 45,750,000
SUMAS IGUALES. $ 160,020,000
es decir el balance de

CRÉDITO

-
-
-
-
26,000,000
4,930,000
58,590,000
70,500,000
-
-
-
-
-
$ 160,020,000
Día 1. Los aportes de capital corresponden a Andrés David Medina Suarez González C.C. 1.00

CONTABILIZACION DEL APORTE

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

31050501 Capital autorizado

SUMAS IGUALES

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

860.007.322-9, por valor de $ 998,000 (se realiza transferencia del Banco de Colombia NIT 89

CONTABILIZACION DEL GASTO

CODIGO CUENTA

51401001 Registro mercantil

11100501 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 4. Se da apertura de una cuenta corriente No.054-001658-31 en Banco Popular 860.007.

de Bogotá, con el valor del aporte del día 1.

CONTABILIZACION APERTURA CUENTA

CODIGO CUENTA
 11100502 Banco popular

11050501 Caja general

SUMAS IGUALES

Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $1.260.000
Lozano Lozano (se realiza retiro por cajero del Banco de Colombia NIT 890.903.938-8)

CONTABILIZACION CREACION CAJA MEN

CODIGO CUENTA

11051001 Caja menor

11100501 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 7. Se compra de contado cuarenta (40) portátiles por valor de $66.000.000 según factu
S.A. NIT 890.900.943-1 ubicado en la Calle 18 # 95 - 168 de Bogotá, teléfono 8567851 correo
representante legal Alberto Carlos Cruz de la Rosa. (se cancela con transferencia de la cuenta
PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO COMO ES DE CONTADO REGISTRAR EL PAGO DE

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEED

CODIGO CUENTA
 22050501 Proveedores nacionales

11100502 Banco Popular

SUMAS IGUALES

Día 9: Se vende a crédito según factura SAS-5001 quince (15) portátiles a $3.200.000 c/u m
800.041.787-5, ubicada en la calle 22A # 132 - 72 de Bogotá, teléfono 4181172 correo electr
legal Maria Laura Villar Daza. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGIS
COSTO - REVISAR EL KARDEX

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMAC

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 11: Se compra de contado según factura IY-3786 para uso de la empresa 3 motocicleta
empresa Incolmotos Yamaha S.A. NIT 890.916.911-6 ubicada en la calle 182 # 54 - 98 de Bo
[email protected] representante legal Maria Fernanda Morales Quintero. (se canc
Popular). RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CO
DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
 CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

15403001 Flota y equipo de transporte - Motocicletas

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

23050501 Cuentas corrientes comerciales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO

CODIGO CUENTA

23050501 Cuentas corrientes comerciales

11100502 Banco Popular

SUMAS IGUALES

Día 12: Se compra a crédito veinte (20) portátiles por valor de $38.000.000 según factura P
S.A. NIT 890.900.943-1 ubicado en la Calle 18 # 95 - 168 de Bogotá, teléfono 8567851 correo
representante legal Alberto Carlos Cruz de la Rosa.

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES
Día 13. Se paga un mes de arrendamiento del local comercial por valor de $4.725.000 más I
901.245.739-4 ubicada en la Calle 30 # 21 - 36 de Bogotá, teléfono 3125687422 correo elect
representante legal Natalia Salcedo Rincón (se cancela con transferencia de la cuenta del Ba

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDA

CODIGO CUENTA

51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones

24081501 Iva descontable por servicios

23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos

23680501 Retencion de ICA

23354001 Arrendamientos

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO DEL ARRIEN

CODIGO CUENTA

23354001 Arrendamientos

11100502 Banco Popular

SUMAS IGUALES

Día 15: Se vende de contado veinte (20) portátiles por valor de $69.020.000 IVA incluido s
de Ruedas S.A.S. NIT 890.207.956-5, ubicada en la Calle 23 # 116 - 31 de Bogotá, teléfono 31
[email protected] representante legal Kelly Lucia Cardona Socha. COMO ES UNA V
REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO - REVISAR EL KARDEX

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

 13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL

CODIGO CUENTA

11100502 Banco Popular

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMAC

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 17: Cancelamos gastos diversos por caja menor por la primera quincena del mes por val

CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEED

CODIGO CUENTA

51953001 Utiles, papeleria y fotocopias

11051001 Caja menor

SUMAS IGUALES

Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por doce meses $66.150.000 el cual consign
mensual de forma anticipada del 1,5 % nota debito 536598

CONTABILIZACION DEL PRESTAMO Y EL GASTO DE L

 CODIGO CUENTA

11100501 Bancolombia

53052001 Intereses financieros

21051001 Obligaciones financieras - PAGARE

SUMAS IGUALES

Día 20: De la compra del día 7 con la factura P62-2015 devolvemos quine (15) portátiles

CONTABILIZACION DEVOLUCION DE LA COM

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081002 Iva Devolución en compras

23654002 Devolucion Retención en la fuente por compras

23680502 Devolución Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $190.000, Energía $230.000 y teléfono $180
del bancolombia)

CONTABILIZACION GASTO SERVICIOS PUBL

CODIGO CUENTA

51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

51353001 Servicios públicos - Energia Electrica

23355002 Servicios públicos - Energia Electrica

 51353501 Servicios públicos - Teléfono

23355003 Servicios públicos - Teléfono

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION PAGO SERVICIOS PUBL

CODIGO CUENTA

23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

11100501 Bancolombia

23355002 Servicios públicos - Energia Electrica

11100501 Bancolombia

23355003 Servicios públicos - Teléfono

11100501 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 28: De la venta del día 9 según factura SAS-5001 nos devuelven diez (10) portátiles

CONTABILIZACION DE LA DEVOLUCION EN V

CODIGO CUENTA

41750501 Devoluciones en ventas

24080502 IVA devolución en ventas

13551502 Devolución retención en la fuente

13551802 Devolución retención impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS DE LA DEVOLUCION -

CODIGO CUENTA
 14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)

SUMAS IGUALES

Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO S
correspondientes a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de maner
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización requerida

CONTABILIZACION GASTO DE SALARIO

CODIGO CUENTA

51050601 Sueldos

51052701 Auxilio de transporte

23700501 Aporte a entidades promotoras de salud EPS

23803001 Aporte a fondos de pensiones

25050501 Salarios por pagar

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO DE LOS SALA

CODIGO CUENTA

25050501 Salarios por pagar

11100501 Banclombia

SUMAS IGUALES
ez González C.C. 1.003.122.110 $78.750.000 en efectivo

ON DEL APORTE

DEBITO CREDITO

78,750,000

78,750,000

$ 78,750,000 $ 78,750,000

empresa “Aprendiendo mucho S.A.S.” en la Cámara de Comercio NIT

o de Colombia NIT 890.903.938-8)

ON DEL GASTO

DEBITO CREDITO

998,000 -

- 998,000

$ 998,000 $ 998,000

co Popular 860.007.738-9 ubicado en Centro Comercial Centro Mayor

PERTURA CUENTA

DEBITO CREDITO
 78,750,000 -

- 78,750,000

$ 78,750,000 $ 78,750,000

valor de $1.260.000 . Persona responsable del fondo Karen Dayana

0.903.938-8)

EACION CAJA MENOR

DEBITO CREDITO

1,260,000 -

- 1,260,000

$ 1,260,000 $ 1,260,000

000.000 según factura P62-2015 a la empresa Colombiana de Comercio

ono 8567851 correo electrónico: [email protected]
ferencia de la cuenta del Banco Popular). SE DEBE CAUSAR EL
TRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE BANCOS.

DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

66,000,000 -

12,540,000 -

- 1,650,000

- 728,640

- 76,161,360

$ 78,540,000 $ 78,540,000

PAGO AL PROVEEDOR

DEBITO CREDITO
 76,161,360 -

- 76,161,360

$ 76,161,360 $ 76,161,360

s a $3.200.000 c/u más IVA a la empresa “LHAURA VET S.A.” NIT

181172 correo electrónico: [email protected] representante
ALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y OTRO AL

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- 48,000,000

- 9,120,000

1,200,000 -

529,920 -

55,390,080 -

$ 57,120,000 $ 57,120,000

NTAS - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

24,375,000 -

- 24,375,000

$ 24,375,000 $ 24,375,000

presa 3 motocicletas por valor de $9.100.000 c/u más IVA, a la

182 # 54 - 98 de Bogotá, teléfono 3188567815 correo electrónico
es Quintero. (se cancela con transferencia de la cuenta del Banco
DESCONTABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE
N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

32,487,000 -

- 682,500

- 301,392

- 31,503,108

$ 32,487,000 $ 32,487,000

ON DEL PAGO

DEBITO CREDITO

31,503,108 -

- 31,503,108

$ 31,503,108 $ 31,503,108

000 según factura P62-2143 a la empresa Colombiana de Comercio

ono 8567851 correo electrónico: [email protected]

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

38,000,000 -

7,220,000 -

- 950,000

- 419,520

- 43,850,480

$ 45,220,000 $ 45,220,000
de $4.725.000 más IVA a la inmobiliaria “Alquilamos Locales S.A.S.” NIT
687422 correo electrónico: [email protected]
de la cuenta del Banco Popular)

TO POR ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO

4,725,000 -

897,750 -

- 165,375

- 52,164

- 5,405,211

$ 5,622,750 $ 5,622,750

PAGO DEL ARRIENDO

DEBITO CREDITO

5,405,211 -

- 5,405,211

$ 5,405,211 $ 5,405,211

0.000 IVA incluido según factura. SAS-5002, a la empresa Industrias

e Bogotá, teléfono 3174246014 correo electrónico:
a. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS
R EL KARDEX

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- 58,000,000

- 11,020,000

1,450,000 -
 640,320 -

66,929,680 -

$ 69,020,000 $ 69,020,000

O QUE REALIZA EL CLIENTE

DEBITO CREDITO

66,929,680 -

- 66,929,680

$ 66,929,680 $ 66,929,680

NTAS - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

34,500,000 -

- 34,500,000

$ 34,500,000 $ 34,500,000

ena del mes por valor de $630.000

PAGO AL PROVEEDOR

DEBITO CREDITO

630,000 -

- 630,000

$ 630,000 $ 630,000

.000 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra el interés

O Y EL GASTO DE LOS INTERESES

 DEBITO CREDITO

65,157,750 -

992,250 -

- 66,150,000

$ 66,150,000 $ 66,150,000

e (15) portátiles

LUCION DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

- 24,750,000

- 4,702,500

618,750 -

273,240 -

28,560,510 -

$ 29,452,500 $ 29,452,500

.000 y teléfono $180.000, (se cancela con transferencia de la cuenta

O SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO CREDITO

190,000

190,000

230,000

230,000
 180,000

180,000

$ 600,000 $ 600,000

O SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO CREDITO

190,000

- 190,000

230,000 -

- 230,000

180,000 -

- 180,000

$ 600,000 $ 600,000

z (10) portátiles

DEVOLUCION EN VENTAS

DEBITO CREDITO

32,000,000 -

6,080,000 -

- 800,000

- 353,280

- 36,926,720

$ 38,080,000 $ 38,080,000

LA DEVOLUCION - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO
 16,250,000 -

- 16,250,000

$ 16,250,000 $ 16,250,000

USARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

a Nomina, de manera automatica se generarán los valores
zación requerida

ASTO DE SALARIOS

DEBITO CREDITO

8,200,000 -

270,000 -

- 328,000

- 328,000

- 7,814,000

$ 8,470,000 $ 8,470,000

AGO DE LOS SALARIOS

DEBITO CREDITO

7,814,000 -

- 7,814,000

$ 7,814,000 $ 7,814,000
Cantidad 40

Precio unitario 1,650,000

Valor compra 66,000,000

IVA en compras 19% 12,540,000

Valor factura 78,540,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 1,650,000

(-) Ret. ICA 11.04X1000 728,640

(=) Cuenta por pagar 76,161,360

Cantidad 15

Precio unitario 3,200,000

Valor Venta 48,000,000

IVA en ventas 19% 9,120,000

Valor factura 57,120,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 1,200,000

(-) Ret. ICA 11.04X1000 529,920

(=) Cuenta por cobrar 55,390,080

 3

Valor unitario 9,100,000

Valor compra 27,300,000

IVA en compras 19% 5,187,000

Valor factura 32,487,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 682,500

(-) Ret. ICA 11.04X1000 301,392

(=) Cuenta por pagar 31,503,108

Valor compra 38,000,000

IVA en compras 19% 7,220,000

Valor factura 45,220,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 950,000

(-) Ret. ICA 11.04X1000 419,520

(=) Cuenta por pagar 43,850,480

Cantidad 1

Precio unitario 4,725,000

Valor Gasto 4,725,000

IVA en servicios 19% 897,750

Valor factura 5,622,750

(-) Ret. Fuente 3,5% 165,375

(-) Ret. ICA 11.04X1000 52,164

(=) Cuenta por pagar 5,405,211

Valor compra incluido IVA 69,020,000

Valor compra sin IVA 58,000,000

IVA en compras 19% 11,020,000

Valor factura 69,020,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 1,450,000

(-) Ret. ICA 11.04X1000 640,320

(=) Cuenta por cobrar 66,929,680

Valor prestamo 66,150,000

% interes 1.5%

Gastos intereses 992,250

Valor desembolsado 65,157,750

Cantidad 15

Precio unitario 1,650,000

Valor compra 24,750,000

IVA en compras 19% 4,702,500

Valor devolución 29,452,500

(-) Ret. Fuente 2,5% 618,750

(-) Ret. ICA 11.04X1000 273,240

(=) Cuenta por pagar 28,560,510

Cantidad Dev. 10

Precio unitario 3,200,000

Valor Dev. Ventas 32,000,000

IVA en ventas 19% 6,080,000

Valor devolución 38,080,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 800,000

(-) Ret. ICA 11.04X1000 353,280

(=) Cuenta por cobrar 36,926,720

 MI ROL TESORERO
NIT: 1081160271
25-Nov-24

11050501 - CAJA GENERAL 11051001 - CAJA MENO

DEBITO CREDITO DEBITO

78,750,000 1,260,000
- 78,750,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 78,750,000 $ 78,750,000 $ 1,260,000
$ - $ 630,000

13551501 - ANTICIPO RETENCIO

13050501 - CLIENTES NACIONALES
FUENTE

DEBITO CREDITO DEBITO

SI 35,250,000 - 1,200,000
55,390,080 - 1,450,000
66,929,680 - -
- 66,929,680 -
- 36,926,720 -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ 157,569,760 $ 103,856,400 $ 2,650,000
$ 53,713,360 $ 2,650,000

13551802 - DEVOLUCION RETENCION 14350101 - MERCANCIAS NO FABR

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO LA EMPRESA

DEBITO CREDITO DEBITO

- 353,280 SI 15,250,000
- - 66,000,000
- - -
- - 38,000,000
- - -
- - -
- - 16,250,000
- - -
- - -
$ - $ 353,280 $ 135,500,000
$ 353,280 $ 51,875,000

21051001 - OBLIGACIONES FINANCIERAS -

22050501 - PROVEEDORES NAC
PAGARES

DEBITO CREDITO DEBITO

- 66,150,000 -
- - -
- - 76,161,360
- - -
- - 28,560,510
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ 66,150,000 $ 104,721,870
$ 66,150,000

23355001 - SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO 23355002 - SERVICIOS PUBLICOS

Y ALCANTARILLADO ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

190,000 -
190,000 - 230,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 190,000 $ 190,000 $ 230,000
$ -

23654001 - RETENCION EN LA FUENTE - 23654002 - DEVOLUCION RETENC

COMPRAS FUENTE - COMPRAS

DEBITO CREDITO DEBITO

- 1,650,000 618,750
- 682,500 -
- 950,000 -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 3,282,500 $ 618,750
$ 3,282,500 $ 618,750

23700501 - APORTES A ENTIDADES

23803001 - APORTES A FONDOS D
PROMOTORAS DE SALUD EPS

DEBITO CREDITO DEBITO

- 328,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 328,000 $ -
$ 328,000

24081001 - IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 24081002 - IVA DEVOLUCION EN

DEBITO CREDITO DEBITO

12,540,000 - -
7,220,000 - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 19,760,000 $ - $ -
$ 19,760,000

31050501 - CAPITAL AUTORIZADO 31300501 - CAPITAL PERSONAS N

DEBITO CREDITO DEBITO

78,750,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 78,750,000 $ -
$ 78,750,000

51050601 - SUELDOS 51052701 - AUXILIO DE TRAN

DEBITO CREDITO DEBITO

 8,200,000 - 270,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 8,200,000 $ - $ 270,000
$ 8,200,000 $ 270,000

51353001 - SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA

51353501 - SERVICIOS PUBLICOS
ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

230,000 - 180,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 230,000 $ - $ 180,000
$ 230,000 $ 180,000
 53050501 - GASTOS BANCARIOS 53052001 - INTERESES CORR

DEBITO CREDITO DEBITO

SI 380,000 - 992,250
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 380,000 $ - $ 992,250
$ 380,000 $ 992,250
1051001 - CAJA MENOR 11100501 - BANCO DE COLOMBIA

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 47,525,000 -
630,000 65,157,750 -
- - 190,000
- - 230,000
- - 180,000
- - 7,814,000
- - 998,000
- - 1,260,000
- - -
$ 630,000 $ 112,682,750 $ 10,672,000
$ 102,010,750

1 - ANTICIPO RETENCION EN LA 13551502 - DEVOLUCION RETENCION EN LA

FUENTE FUENTE

CREDITO DEBITO CREDITO

- - 800,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ 800,000
$ 800,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR 15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

LA EMPRESA ENSERES

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 10,030,000 -
- - -
24,375,000 - -
- - -
34,500,000 - -
24,750,000 - -
- - -
- - -
- - -
$ 83,625,000 $ 10,030,000 $ -
$ 10,030,000

23050501 - CUENTAS CORRIENTES

- PROVEEDORES NACIONALES
COMERCIALES

CREDITO DEBITO CREDITO

26,000,000 SI - 4,930,000 SI
76,161,360 - 31,503,108
- 31,503,108 -
43,850,480 - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ 146,011,840 $ 31,503,108 $ 36,433,108
$ 41,289,970 $ 4,930,000

SERVICIOS PUBLICOS - ENERGIA

23355003 - SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO
ELECTRICA

CREDITO DEBITO CREDITO

230,000 180,000 -
- - 180,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 230,000 $ 180,000 $ 180,000
$ - $ -

DEVOLUCION RETENCION EN LA 23680501 - RETENCION DE INDUSTRIA Y

FUENTE - COMPRAS COMERCIO

CREDITO DEBITO CREDITO

- - 728,640
- - 301,392
- - 419,520
- - 52,164
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ 1,501,716
$ 1,501,716

PORTES A FONDOS DE PENSIONES 24080501 - IVA GENERADO EN VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

328,000 - 9,120,000
- - 11,020,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 328,000 $ - $ 20,140,000
$ 328,000 $ 20,140,000

IVA DEVOLUCION EN COMPRAS 24081501 - IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS

CREDITO DEBITO CREDITO

4,702,500 897,750 -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 4,702,500 $ 897,750 $ -
$ 4,702,500 $ 897,750

41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

CAPITAL PERSONAS NATURALES
DETAL - VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

58,590,000 SI - 70,500,000 SI
- - 48,000,000
- - 58,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 58,590,000 $ - $ 176,500,000
$ 58,590,000 $ 176,500,000

51201001 - ARRENDAMIENTOS
01 - AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

 - SI 3,360,000 -
- 4,725,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 8,085,000 $ -
$ 8,085,000

SERVICIOS PUBLICOS TELEFONO 51401001 - REGISTRO MERCANTIL

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 1,315,000 -
- 998,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 2,313,000 $ -
$ 2,313,000
 61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
01 - INTERESES CORRIENTES
POR MENOR - COSTO DE VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 45,750,000 -
- - 16,250,000
- 24,375,000 -
- 34,500,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 104,625,000 $ 16,250,000
$ 88,375,000
 11100502 - BANCO POPULAR

DEBITO CREDITO
78,750,000 -
- 76,161,360
- 31,503,108
- 5,405,211
66,929,680 -
- -
- -
- -
- -
$ 145,679,680 $ 113,069,679
$ 32,610,001

13551801 - ANTICIPO IMPUESTO INDUSTRIA Y

COMERCIO

DEBITO CREDITO
529,920 -
640,320 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
$ 1,170,240 $ -
$ 1,170,240

15403001 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE /

MOTOCICLETAS

DEBITO CREDITO
32,487,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 32,487,000 $ -
$ 32,487,000

23354001 - ARRENDAMIENTOS

DEBITO CREDITO
- 5,405,211
5,405,211 -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
$ 5,405,211 $ 5,405,211
$ -

23653001 - RETENCION EN LA FUENTE -

ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO
- 165,375
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 165,375
$ 165,375

23680502 - DEVOLUCION RETENCION DE

INDUSTRIA Y COMERCIO

DEBITO CREDITO
273,240 -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
$ 273,240 $ -
$ 273,240

24080502 - IVA DEVOLUCION EN VENTAS

DEBITO CREDITO
6,080,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 6,080,000 $ -
$ 6,080,000

25050501 - SALARIOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO
- 7,814,000
7,814,000 -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 7,814,000 $ 7,814,000
$ -

41750501 - DEVOLUCIONES EN VENTAS

DEBITO CREDITO
32,000,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 32,000,000 $ -
$ 32,000,000

51352501 - SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO

Y ALCANTARILLADO

DEBITO CREDITO
 190,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 190,000 $ -
$ 190,000

51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS

DEBITO CREDITO
SI 1,160,000 -
630,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 1,790,000 $ -
$ 1,790,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: COMPUTADORES Referencia: ACER-LC Codigo: 038974
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 10 1,525,000

7 COMPRA SEGUN FACTURA P62-2015 40 1,650,000

9 VENTA SEGUN FACTURA SAS-5001

12 COMPRA SEGUN FACTURA P62-2143 20 1,900,000

15 VENTA SEGUN FACTURA SAS-5002

20 DEVOLUCION COMPRA FACTURA P62-2015

28 DEVOLUCION VENTA FACTURA SAS-5001 10 1,625,000

do: Promerio Ponderado
Codigo: 038974
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
15,250,000 10 1,525,000

66,000,000 50 1,625,000

15 1,625,000 24,375,000 35 1,625,000

38,000,000 55 1,725,000

20 1,725,000 34,500,000 35 1,725,000

15 1,650,000 24,750,000 20 1,781,250

16,250,000 30 1,729,167
SALDOS

TOTAL

15,250,000

81,250,000

56,875,000

94,875,000

60,375,000

35,625,000

51,875,000
 NOMBRE DEL TRABAJADOR CARGO SUELDO BASICO

USTED GERENTE 4,200,000

KAREN DAYANA LOZANO LOZANO SECRETARIA 2,600,000
PAULA ANDREA CUELLAR CAMARGO VENDEDORA 2,100,000

TOTALES $ 8,900,000

APROPIACIONES

PARAFISCALES

EMPRESA

FECHA DE ELABORACION
 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

APRENDIENDO MUCHO S.A.S.

DEVENGADO

AUX. TOTAL
DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
TRANSPORTE Basico DEVENGADO

0 30 4,200,000 - 4,200,000
162,000 30 2,600,000 162,000 2,762,000
162,000 20 1,400,000 108,000 1,508,000
- - -
324,000 8,200,000 270,000 8,470,000

VACACIONES 4,16%
CESANTIAS INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
8.33% 1% 8.33%
705,551 84,700 705,551 341,120

ARL. 0,522% SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

42,804 328,000 164,000 246,000

SALUD 8,5 % PENSION 12% TOTAL

697,000 984,000 1,681,000

PREPARADO POR:
 PERIODO DE PAGO

Del al mes año

DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE SALUD APORTE FOND. SOLID. TOTAL
4% PENSION 4% 1% DEDUCIDO

168,000 168,000 - 336,000 3,864,000

104,000 104,000 - 208,000 2,554,000
56,000 56,000 - 112,000 1,396,000
- - - - -
328,000 328,000 - 656,000 7,814,000

CONTABILIZADO POR:
PERIODO DE PAGO

al mes año

RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL

ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
MOVIMIENTO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
DEBITO
11050501 Caja general 78,750,000
11051001 Caja menor 1,260,000
11100501 Banco de Colombia 112,682,750
11100502 Banco Popular 145,679,680
13050501 Clientes nacionales 157,569,760
13551501 Anticipo retencion en la fuente 2,650,000
13551502 Devolución retención en la fuente
13551801 Anticipo Impuesto de industria y comercio 1,170,240
13551802 Devolución retención impuesto de ICA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 135,500,000
15240501 Muebles y enseres 10,030,000
15403001 Flota y equipo de transporte 32,487,000
21051001 Obligaciones financieras - Pagares -
22050501 Proveedores nacionales 104,721,870
23050501 Cuentas corrientes comerciales 31,503,108
23354001 Arrendamientos 5,405,211
23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado 190,000
23355002 Servicios públicos - Energia Electrica 230,000
23355003 Servicios públicos - Teléfono 180,000
23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos -
23654001 Retencion en la fuente - compras -
23654002 Devolucion retención en la fuente por compras 618,750
23680501 Retencion de industria y comercio ICA -
23680502 Devolución Retencion de industria y comercio ICA 273,240
23700501 Aporte a entidades promotoras de salus EPS -
23803001 Aporte a fondos de pensiones -
24080501 IVA generado en ventas -
24080502 IVA devolución en ventas 6,080,000
24081001 IVA descontable por compras 19,760,000
24081002 IVA devolución en compras -
24081501 IVA descontable por servicios 897,750
25050501 Salarios por pagar 7,814,000
31050501 Capital autorizado
31300501 Capital persona naturales -
41350101 Comercio al por mayor y al detal - ventas -
41750501 Devoluciones en ventas 32,000,000
51050601 Sueldo 8,200,000
51052701 Auxilio de transporte 270,000
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 8,085,000
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado 190,000
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica 230,000
51353501 Servicios públicos - Teléfono 180,000
51401001 Registro mercantil 2,313,000
51953001 Utiles, papelería y fotocopias 1,790,000
53050501 Gastos bancarios 380,000
53052001 Intereses corrientes 992,250
61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de ventas 104,625,000
SUMAS IGUALES. $ 1,014,708,609

DIFERENCIA
S.A.S.

ACION

MOVIMIENTO
SALDO
CREDITO
78,750,000 -
630,000 630,000
10,672,000 102,010,750
113,069,679 32,610,001
103,856,400 53,713,360
- 2,650,000
800,000 (800,000)
- 1,170,240
353,280 (353,280)
83,625,000 51,875,000
- 10,030,000
- 32,487,000
66,150,000 66,150,000
146,011,840 41,289,970
36,433,108 4,930,000
5,405,211 -
190,000 -
230,000 -
180,000 -
165,375 165,375
3,282,500 3,282,500
- (618,750)
1,501,716 1,501,716
- (273,240)
328,000 328,000
328,000 328,000
20,140,000 20,140,000
- (6,080,000)
- (19,760,000)
 4,702,500 4,702,500
- (897,750)
7,814,000 -
78,750,000 78,750,000
58,590,000 58,590,000
176,500,000 176,500,000
- (32,000,000)
- 8,200,000
- 270,000
- 8,085,000
- 190,000
- 230,000
- 180,000
- 2,313,000
- 1,790,000
- 380,000
- 992,250
16,250,000 88,375,000
$ 1,014,708,609

-
El estudiante puede pegar en este espacio el "Balance de prueba general" exportado desde SIIGO nube, si pertenece al p
SIIGO nube, si pertenece al programa de contaduria publica