DATOS PARA EL PRESUPUESTO

PRODUCTOS
CONCEPTO Pintura acrilica Pintura madera Pintura al agua
Componente A 1 2 1
Componente B 2 3 5
Componente C 5 5 5
MOD 0.05 0.03 0.06
Costo MOD (costo por hora) 20 20 20
Ventas presupuiestadas 200,000.00 400,000.00 300,000.00
Valor de venta unitario 10.00 12.00 14.00

PRESUPUESTO

CONCEPTO TOTAL
Sueldos 35,000.00
Comisiones (10% de sueldos) 3,500.00
Papeleria y útiles oficina 50,000.00
Depreciacion 20,000.00
Gastos varios 40,000.00
Total gastos admin y vtas 148,500.00

COSTO
DETALLE Litros MILILITROS
Componente A 300 0.3
Componente B 2000 2
Componente C 300 0.3

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Detalle Pintura acri madera agua

Inventario Inicial 90,000.00 150,000.00 60,000.00
Inventario final 150,000.00 250,000.00 100,000.00

INVENTARIO DE MATERIALES

Detalle Pintura acri madera agua

Inventario Inicial 950,000.00 1,800,000.00 998,000.00
Inventario final 700,000.00 900,000.00 650,000.00
cu 5.00 7.00 12.00

COSTOS INDIRECTOS DE FRABRICACION

CONCEPTO IMPORTE
Mantenimiento 10,000.00
Seguros 7,000.00
Electricidad 80,000.00
Supervición 40% MOD
Accesorios 10,000.00
Depreciación 12,000.00

DESARROLLO DE CASO

1) PRESUPIUESTO DE VENTAS

PRODUCTOS UNIDADES VVU Sub Total

Pintura arlica 200,000.00 10.00 2,000,000.00
Pintura p/ madera 400,000.00 12.00 4,800,000.00
Pintura al agua 300,000.00 14.00 4,200,000.00
TOTAL 900,000.00 11,000,000.00

2) PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRODUCTOS
CONCEPTO
PINTURA ACRÍLICA PINTURA P/ MADERA PINTURA AL AGUA
Ventas 200,000.00 400,000.00 300,000.00
Invetario final Pt 150,000.00 250,000.00 100,000.00
Total Necesario 350,000.00 650,000.00 400,000.00
Invetario Inicial Pt 90,000.00 150,000.00 60,000.00
Total Produccion 260,000.00 500,000.00 340,000.00

3) PRESUPUESTO DE MATERIAL DIRECTO

3.1) PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL

PINTURA ACRÍLICA PINTURA P/ MADERA PINTURA AL AGUA

CONCEPTO
260,000.00 500,000.00 340,000.00
Componente - material A 260,000.00 1,000,000.00 340,000.00
Componente - material B 520,000.00 1,500,000.00 1,700,000.00
Componente - material C 1,300,000.00 2,500,000.00 1,700,000.00

3.2) PRESUPUES DE COMPRA DE MATERIALES

Componente - Componente - material

CONCEPTO material A Componente - material B C
Consumo de Materiales 1,600,000.00 3,720,000.00 5,500,000.00
Inv Final materiales directos 700,000.00 900,000.00 650,000.00
Total necesario 2,300,000.00 4,620,000.00 6,150,000.00
Inv Inicial materiales directos 950,000.00 1,800,000.00 998,000.00
Total materiales consumir 1,350,000.00 2,820,000.00 5,152,000.00
Costo Unitario 0.30 2.00 0.30
Sub Total Compra 405,000.00 5,640,000.00 1,545,600.00
IGV 72,900.00 1,015,200.00 278,208.00
Facturación compra MD S/ 477,900.00 S/ 6,655,200.00 S/ 1,823,808.00
4) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Pintura Acrilica Pintura p/ madera Pintura al agua

CONCEPTO
260,000.00 500,000.00 340,000.00
MOD 13000 15000 20400

5) PRESUPUESTO CIF determinar tasa CIF

10.4586776859504
CONCEPTO IMPORTE
Mantenimiento 10,000.00
Seguros 7,000.00 detalle
Electricidad 80,000.00 Pintura Acrilica
Supervición 387,200.00 40% MOD Pintura p/ madera
Accesorios 10,000.00 Pintura al agua
Depreciación 12,000.00
TOTAL 506,200.00

6) PRESUPUESTO DE INVENTARIOS

6.1) COSTO DEL PRODUCTO

Pintura Acrilica
DETALLE
COMPONENTE C.U C.U.T
material A 1 0.30 0.30
material B 2 2.00 4.00
material C 5 0.30 1.50
MOD 0.05 20 1.00
CIF 0.05 10.4586776859504 0.52
COSTO UNITARIO TOTAL 7.32

6.2) INVENTARIOS FINALES

MATERIALES
DETALLE
INV. FINAL COSTO TOTAL
material A 700,000.00 0.30 210,000.00
material B 900,000.00 2.00 1,800,000.00
material C 650,000.00 0.30 195,000.00

COSTO DE MATERIALES EN
ALMACEN 2,205,000.00

6.3) INVENTARIOS INICIALES

PRODUCTOS TERMINADOS
DETALLE
INV. INICIAL COSTO TOTAL
Pintura Acrilica 90,000.00 5.00 450,000.00
Pintura p/ madera 150,000.00 7.00 1,050,000.00
Pintura al agua 60,000.00 12.00 720,000.00
COSTO DE P. TERMINADOS EN
ALMACEN 2,220,000.00
7) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

DETALLE IMPORTE
Materiales por consumir(proy) S/ 9,570,000.00
MOD proyectado S/ 968,000.00
CIF proyectado S/ 506,200.00
Costo de producción estimado S/ 11,044,200.00
Inv. Inicial de PT S/ 2,220,000.00
Inv. final de PT S/ 4,714,632.23
Costo de ventas S/ 8,549,567.77

8) ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

VENTAS S/ 11,000,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 8,549,567.77
UTILIDAD BRUTA S/ 2,450,432.23
GASTOS OPERACIONALES S/ 148,500.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 2,301,932.23
 MEDIDA
Mlt
Mlt
Mlt
Horas
S/.
Unidades (tarros)
S/.

total
300,000.00
500,000.00

medida
Mlt
Mlt
 Igv FACTURACION
360,000.00 2,360,000.00
864,000.00 5,664,000.00
756,000.00 4,956,000.00
1,980,000.00 12,980,000.00

TOTAL

900,000.00
500,000.00
1,400,000.00
300,000.00
1,100,000.00

TOTAL COSTO
TOTAL MATERIALES COSTO MATERIAL
MATERIAL
1,600,000.00 0.30 480,000.00
3,720,000.00 2.00 7,440,000.00
5,500,000.00 0.30 1,650,000.00
TOTAL 9,570,000.00

TOTAL

10,820,000.00
2,250,000.00 Liq.IGV
13,070,000.00 Debito fiscal 1,980,000.00
3,748,000.00 Crédito fiscal 1,366,308.00
9,322,000.00 Igv por pagar 613,692.00

7,590,600.00
1,366,308.00
S/ 8,956,908.00
 COSTO POR HORA
TOTAL HORAS COSTO TOTAL
MOD
48400 20 S/ 968,000.00

Horas tasa distrib

13000 10.4586776859504 135,962.81
15000 10.4586776859504 156,880.17
20400 10.4586776859504 213,357.02
506,200.00

Pintura p/ madera Pintura al agua

COMPONENTE C.U C.U.T COMPONENTE C.U
2 0.30 0.60 1 0.30
3 2.00 6.00 5 2.00
5 0.30 1.50 5 0.30
0.03 20 0.60 0.06 20
0.03 10.4586776859504 0.31 0.06 10.4586776859504
COSTO UNITARIO TOTAL 9.01 COSTO UNITARIO TOTAL

PRODUCTOS TERINADOS
DETALLE
INV. FINAL COSTO TOTAL
Pintura Acrilica 150,000.00 7.32 1,098,440.08
Pintura p/ madera 250,000.00 9.01 2,253,440.08
Pintura al agua 100,000.00 13.63 1,362,752.07
COSTO DE P.
TERMINADOS EN
ALMACEN 4,714,632.23
agua
C.U.T
0.30
10.00
1.50
1.20
0.63
13.63