EVALUACIÓN EMPRESA HOTELERA
APELLIDOS Y NOMBRES: ………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
La empresa MARRIOT SAC con RUC 20123456789, dedicado a brindar el servicio de alojamiento y restaurante inicia sus
operaciones económicas el 01-01-2024 con el siguiente inventario inicial: dinero en efectivo S/.50000.00, dinero en la cuenta
corriente nº 2020 del BCP la suma de S/.150000.00, una computadora que utiliza la administración valorizado en S/.2500.00
(adquirido el 01-01-2022 y puesto en uso 01-02-2022), se tiene 50 escobas en el almacén valorizado en S/.5.00. Y realiza las
siguientes operaciones económicas a partir del 01-01-2024:
1.- Compra 100 escobas cada uno según factura 001-300 al valor de S/.10.50 cada uno de la empresa FERRETERÍA SRL con RUC
20123456788, al contado según cheque 400
2.- Se compra 100 kg de zanahoria al valor de S/.2.00 cada uno y 200 kg de fideo al valor de S/.6.00 según factura 001-500 de la
empresa MERCADO SAC con RUC 20123456786 al crédito a 20 días vista con un interés del 20% dentro de factura.
3.- El administrador del hotel viaja a la ciudad de Lima a una capacitación, por 3 días por lo cual recibe en efectivo S/.5000.00
para viáticos, y realiza la siguiente rendición: boleto de viaje 001-500 por S/.600.00 Juliaca Lima Juliaca, factura 001-100 por el
valor de S/.1200.00 por hospedaje realizar la detracción y depósito si corresponde, la factura 001-400 por el valor de S/.1400.00
por alimentación realizar la detracción y depósito si corresponde, y además presenta las siguientes planillas de movilidad día 1
por S/.20.00 día 2 por S/.180.00 y día 3 por S/.200.00 la diferencia lo depositó en la cuenta corriente de la institución.
4.- Se realiza la compra de 10 televisores al valor de S/.3500.00 cada uno, para los cuartos del hotel según factura 001-300 el
pago se realiza al contado según cheque 400.
5.- Se paga el alquiler del edificio a la empresa LOS PORTALES SAC por el valor de S/.8000.00, realizar la detracción
correspondiente, el pago se realiza con cheque 400 y el depósito de la detracción en efectivo. 90% gastos del hotel y 10% gastos
administrativos.
6.- Se realiza el pago de la factura 001-500 a la empresa MERCADO SAC con cheque 700.
7.- Se registra la venta y cobro en efectivo a 200 huéspedes de nacionalidad peruana los cuales pagaron cada uno el valor de
S/.120.00 cada uno según boleta de venta 001-101 al 001-200 el cobro se realiza en efectivo y luego es depositado en la cuenta
corriente de la empresa según voucher 300. Asimismo se realiza el cobro a 20 turistas los cuales pagan en efectivo el valor de
S/.220.00 cada uno según boleta de venta 001-1101 al 001-1110 y luego es depositado a la cuenta corriente de la empresa.
8.- La empresa alquila el auditorio del hotel a la empresa MIA MARKET SAC con RUC 20123456775 por el valor de S/.3500.00
según factura 001-300 el pago nos realizan en efectivo y la detracción nos depositan en la cuenta corriente de la empresa en el
banco de la nación 200500 según voucher 400.
9.- Se contabiliza y paga la planilla del mes de enero con depósito según cheque 300 en la cuenta corriente de cada trabajador y
se les otorga una bonificación por productividad de S/.500.00 a cada uno.
Nombres Cargo Rem. bruta Hijos Afiliación
Luz Mar Gerente de Administración 9000 SI ONP
Dany Lu Personal de servicio 2400 SI ONP
AFP HABITAT: Aporte 10%, Comisión 1.47%, Seguro 1.33%
Distribuir los gastos de acuerdo al cargo
10.- Se consume 80 escobas que son utilizados en los cuartos del hotel. La empresa utiliza el método PEPS.
11.- Se vende 800 almuerzos al valor de S/.8.00 cada uno a diferentes clientes los cuales son cobrados en efectivo y
posteriormente depositado en la cuenta corriente de la empresa, según boleta de venta 001-201 al 001-1000
12.- Se provisiona los beneficios sociales de los trabajadores y las depreciaciones según corresponda al 31 de enero
13.-Se determina el IGV y P/A/C del IR y se realiza el pago correspondiente en efectivo, si corresponde. Las ventas gravadas de
los últimos once meses son de S/.200000.00 y las ventas no gravadas de los últimos once meses fue de S/.20000.00
SE SOLICITA:
Realizar la contabilización correspondiente en libros y registros según RS 234-2006/SUNAT (14 puntos)
Realizar los EEFF (2 puntos)
realizar el cálculo del IR anual que corresponda (2 puntos)
Analiza 4 casos de cómo influyen las NIC, NIIF, ley del IGV, LIR y su reglamento en la determinación del impuesto. (2 puntos)
