Partidas Originales

P#1 31 de Diciembre del 2022 P#1

Depreciación inmueble de sala de ventas Q 16,080.00

Depreciación inmueble de oficina Q 10,720.00
Depreciación acumulada de sala de ventas Q 16,080.00
Depreciación acumulada de oficina Q 10,720.00
Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre Q 26,800.00 Q 26,800.00
P#2 31 de Diciembre del 2022 P#2
Amortización de gastos de organización Q 3,062.00
Amortización acumulda de gastos de organización Q 3,062.00
Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre Q 3,062.00 Q 3,062.00
P#3 31 de Diciembre del 2022 P#3
Cuentas incobrables Q 1,178.55
Reserva de cuentas incobrables Q 36.45
Clientes Q 1,215.00
Por registro de cuentas incobrables Q 1,215.00 Q 1,215.00
P#4 31 de Diciembre del 2022 P#4
Pago de hipoteca Q 60,000.00
Hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
Por registro de pago de hipoteca del periodo Q 60,000.00 Q 60,000.00
P#5 31 de Diciembre del 2022 P#5
Perdidas y ganancias (Ganancias Netas) Q 383,403.00
Reserva legal Q 19,170.15
ISR Por pagar Q 100,643.29
Utilidad retenida (Utilidad despues de ISR) Q 263,589.56
Cierre final fiscal de 31 de diciembre Q 383,403.00 Q 383,403.00
P#6 31 de Diciembre del 2022
Utilidad retenida Q 263,589.56
Bancos Q 263,589.56
Utilidad neta Q 263,589.56 Q 263,589.56
 Partidas de reclasificacion
31 de Diciembre del 2022

Depreciación acumulada de sala de ventas Q 16,080.00 No

Depreciación acumulada de oficina Q 10,720.00 1
Depreciación inmueble de sala de ventas Q 16,080.00 2
Depreciación inmueble de oficina Q 10,720.00 3
Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre Q 26,800.00 Q 26,800.00 4
31 de Diciembre del 2022 5
Amortización acumulda de gastos de organización Q 3,062.00 6
Amortización de gastos de organización Q 3,062.00 7
Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre Q 3,062.00 Q 3,062.00 8
31 de Diciembre del 2022 9
Clientes Q 1,215.00 10
Cuentas incobrables Q 1,178.55 11
Reserva de cuentas incobrables Q 36.45 12
Por registro de cuentas incobrables Q 1,215.00 Q 1,215.00 13
31 de Diciembre del 2022 14
Hipotecas a largo plazo Q 60,000.00 15
Pago de hipoteca Q 60,000.00 16
Por registro de pago de hipoteca del periodo Q 60,000.00 Q 60,000.00 17
31 de Diciembre del 2022 18
Reserva legal Q 19,170.15 19
ISR Por pagar Q 100,643.29 20
Utilidad retenida (Utilidad despues de ISR) Q 263,589.56 21
Perdidas y ganancias (Ganancias Netas) Q 383,403.00 22
Cierre final fiscal de 31 de diciembre Q 383,403.00 Q 383,403.00 23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
 Hoja de trabajo de Flujo de efectivo de
Reclasificaciones
Balance Del Año Actual
Debe Haber
Cuentas
Bancos Q 142,360.00
Caja Chica Q 600.00
Caja Q 3,820.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Q 40,500.00
Mercaderias Q 52,300.00
Imnuebles Q 780,000.00
Gastos de Organización Q 15,310.00
Cuentas por Pagar Comerciales -Q 30,410.00
ISR Por Pagar -Q 95,850.75 Q 100,643.29
Hipotecas a largo plazo -Q 290,000.00 Q 60,000.00
Capital -Q 300,000.00
Ganancia Despues del impuesto -Q 287,552.25 Q 263,589.56
Depreciación Acumulada de Edificios -Q 26,800.00
Amortización acumulada -Q 3,062.00 Q 3,062.00
Reserva para cuentas incobrables -Q 1,215.00 Q 36.45
Ventas Netas -Q 695,205.00
Costo de ventas Q 98,710.00
Sueldos Sala De Ventas Q 82,800.00
Sueldos De Administración Q 86,400.00
Cuentas Incobrables Q 1,215.00 Q 1,178.55
Interese Gasto Q 12,815.00
Depreciación Inmuebles Sala de ventas Q 16,080.00 Q 16,080.00
Depreciación Inmuebles de Oficina Q 10,720.00 Q 10,720.00
Amortización Gastos De Organización Q 3,062.00 Q 3,062.00
Ganancia Neta Q 383,403.00 Q 383,403.00
Clientes Q 1,215.00
Reserva Legal Q 19,170.15
Depreciación inmueble de sala de ventas Q 16,080.00
Depreciación inmueble de oficina Q 10,720.00
Pago de hipoteca Q 60,000.00
Total de Gastos De Operación
Total de Gastos De Operación
Total de Actividades inversión
Actividades de financiación
Flujo de Efectivo
Total Q - Q 474,480.00 Q 474,480.00
abajo de Flujo de efectivo de la empresa Zapateria La Elegancia practicado 1 de enero al 31 de diciembre del 2022 (Cifras Expresadas en
Actividades op
Saldos Ajustados Balance Del Año Anterior Aumento y Disminuciones Efecto Efectivo
Clientes

Q 142,360.00 Q 153,810.00 -Q 11,450.00 Q 11,450.00

Q 600.00 Q 600.00 Q - Q -
Q 3,820.00 Q 2,015.00 Q 1,805.00 -Q 1,805.00
Q 40,500.00 Q 40,500.00 -Q 40,500.00
Q 52,300.00 Q 60,210.00 -Q 7,910.00 Q 7,910.00
Q 780,000.00 Q 780,000.00 Q - Q -
Q 15,310.00 Q 15,310.00 Q - Q -
-Q 30,410.00 -Q 36,945.00 Q 6,535.00 -Q 6,535.00
Q 4,792.54 Q 4,792.54 -Q 4,792.54
-Q 230,000.00 -Q 350,000.00 Q 120,000.00 -Q 120,000.00
-Q 300,000.00 -Q 625,000.00 Q 325,000.00 -Q 325,000.00
-Q 23,962.69 -Q 23,962.69 Q 23,962.69
-Q 26,800.00 -Q 26,800.00 Q 26,800.00
Q - Q - Q -
-Q 1,251.45 -Q 1,251.45 Q 1,251.45
-Q 695,205.00 -Q 695,205.00 Q 695,205.00
Q 98,710.00 Q 98,710.00 -Q 98,710.00
Q 82,800.00 Q 82,800.00 -Q 82,800.00
Q 86,400.00 Q 86,400.00 -Q 86,400.00
Q 36.45 Q 36.45 -Q 36.45
Q 12,815.00 Q 12,815.00 -Q 12,815.00
Q 32,160.00 Q 32,160.00 -Q 32,160.00
Q 21,440.00 Q 21,440.00 -Q 21,440.00
Q - Q - Q -
Q - Q - Q -
Q 1,215.00 Q 1,215.00 -Q 1,215.00 -Q 1,215.00
Q 19,170.15 Q 19,170.15 -Q 19,170.15
-Q 16,080.00 -Q 16,080.00 Q 16,080.00
-Q 10,720.00 -Q 10,720.00 Q 10,720.00
-Q 60,000.00 -Q 60,000.00 Q 60,000.00
-Q 1,215.00

Q - Q - Q - Q -
22 (Cifras Expresadas en Quetzales)
Actividades operación
Actividades de Inversión Actividades de Financiación
Proveedores Otros

-Q 40,500.00
Q 7,910.00

-Q 6,535.00
-Q 4,792.54
-Q 120,000.00
-Q 325,000.00
Q 23,962.69

Q 1,251.45
Q 695,205.00
-Q 98,710.00
-Q 82,800.00
-Q 86,400.00
-Q 36.45
-Q 12,815.00

Q -

-Q 19,170.15

Q 60,000.00
Q 7,910.00 Q 43,660.00
Q 50,355.00
Q -
-Q 60,000.00
 Flujo de Efectivo

Q 11,450.00 Metodo Directo Zapateria La Elegancia

Q - Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre del 2022 (Cifras Expresadas En Quetzales)
-Q 1,805.00 Flujo de efectivo de actividades de operación
Q 9,645.00 Efectivo recibido de los clientes -Q 1,215.00
Efectivo pagado a proveedores Q 7,910.00
Efectivo usado en aactividades de operación Q 43,660.00

Flujo de efectivo de actividades de financiamiento

Pago de Hipotecas -Q 60,000.00
Efectivo neto usado
Efectivo al inicio del año 2022
Caja y bancos Q 146,180.00
Caja Chica Q 600.00
Efectivo al año 2021
Caja y bancos Q 155,825.00
Caja Chica Q600
Flujo de Efectivo Total

Q 9,645.00
resadas En Quetzales)
Q 50,355.00

-Q 60,000.00

-Q 9,645.00
Q 146,780.00

Q 156,425.00

Q 9,645.00
 Partidas Originales
P#1 Papeles Y Cartulinas S.A, 31 de Diciembre del 2022
Depreciación mobiliario y equipo de sala de ventas Q 7,068.00
Depreciación mobiliario y equipo de oficina Q 4,712.00
Depreciación de equipo de computación Q 15,865.08
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de sala de ventas
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada Equipo de computación
Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre Q 27,645.08
P#2 31 de Diciembre del 2022
Amortización de gastos de organización Q 5,120.00
Amortización acumulda de gastos de organización
Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre Q 5,120.00
P#3 31 de Diciembre del 2022
Papeleria y utiles consumidos Q 5,400.00
A:Papeleria y utiles
Papeleria y utiles consumidos del periodo Q 5,400.00
P#3 31 de Diciembre del 2022
Capital Pagado Q 50,000.00
Capital suscrito
Por registro de cuentas incobrables Q 50,000.00
P#4 31 de Diciembre del 2022
Pago de dividendos Q 83,530.39
Bancos
Por registro de pago de dividendos del periodo Q 83,530.39
P#5 31 de Diciembre del 2022
Perdidas y ganancias (Ganancias Netas) Q 180,701.87
Reserva legal
ISR Por pagar
Utilidad retenida (Utilidad despues de ISR)
Cierre final fiscal de 31 de diciembre Q 180,701.87
P#6 31 de Diciembre del 2022
Utilidad retenida Q 132,510.89
Bancos
Utilidad neta Q 132,510.89
 Partidas Reclasificación
P#1 Papeles Y Cartulinas S.A, 31 de Diciembre del 2022
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de sala de ventas
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada Equipo de computación
Q 7,068.00 Depreciación mobiliario y equipo de sala de ventas
Q 4,712.00 Depreciación mobiliario y equipo de oficina
Q 15,865.08 Depreciación de equipo de computación
Q 27,645.08 Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre
P#2 31 de Diciembre del 2022
Amortización acumulda de gastos de organización
Q 5,120.00 Amortización de gastos de organización
Q 5,120.00 Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre
P#3 31 de Diciembre del 2022
A:Papeleria y utiles
Q 5,400.00 Papeleria y utiles consumidos
Q 5,400.00 Papeleria y utiles consumidos del periodo
P#3 31 de Diciembre del 2022
Capital autorizado
Q 50,000.00 Capital Pagado
Q 50,000.00 Por registro de cuentas incobrables
P#4 31 de Diciembre del 2022
Bancos
Q 83,530.39 Pago de dividendos
Q 83,530.39 Por registro de pago de dividendos del periodo
P#5 31 de Diciembre del 2022
Reserva legal
Q 6,974.26 ISR Por pagar
Q 41,216.72 Utilidad retenida (Utilidad despues de ISR)
Q 132,510.89 Perdidas y ganancias (Ganancias Netas)
Q 180,701.87 Cierre final fiscal de 31 de diciembre

Q 132,510.89
Q 132,510.89
iembre del 2022
Q 7,068.00 No
Q 4,712.00 1
Q 15,865.08 2
Q 7,068.00 3
Q 4,712.00 4
Q 15,865.08 5
Q 27,645.08 Q 27,645.08 6
022 7
Q 5,120.00 8
Q 5,120.00 9
Q 5,120.00 Q 5,120.00 10
022 11
Q 5,400.00 12
Q 5,400.00 13
Q 5,400.00 Q 5,400.00 14
022 15
Q 50,000.00 16
Q 50,000.00 17
Q 50,000.00 Q 50,000.00 18
022 19
Q 83,530.39 20
Q 83,530.39 21
Q 83,530.39 Q 83,530.39 22
022 23
Q 6,974.26 24
Q 41,216.72 25
Q 132,510.89 26
Q 180,701.87 27
Q 180,701.87 Q 180,701.87 28
29
30
31
32
33
34
35
 Hoja de trabajo de Flujo d

Balance Del Año Actual

Cuentas
Caja Chica Q 1,000.00
Caja y bancos Q 312,188.74
Credito fiscal Q 4,500.00
Clientes Q 67,200.00
Inversión en valores Q 150,000.00
Papeleria y utiles Q 1,300.00
Mercaderias Q 98,300.00
Mobiliario y equipo Q 63,900.00
Equipo de computación Q 50,600.00
Gastos de organización Q 25,600.00
Proveedores -Q 68,300.00
Acreedores no comerciales -Q 5,000.00
ISR Por Pagar -Q 41,216.72
Documentos a pagar a largo plazo -Q 16,000.00
Capital Autorizado -Q 350,000.00
Reserva legal -Q 15,766.93
Utilidades retenidas -Q 216,041.27
Depreciación Acumulada M Y E -Q 23,560.00
Depreciación Acumulada E D C -Q 28,463.82
Amortización acumulada Organización -Q 10,240.00
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de sala de ventas
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina
Depreciación mobiliario y equipo de sala de ventas
Depreciación mobiliario y equipo de oficina
Depreciación de equipo de computación
Amortización de gastos de organización
Papeleria y utiles consumidos
Capital Pagado
Pago de dividendos
Ganancias netas
Total de gastos de operación
Total de gastos de operación
Total de actividades de inversión
Total de actividades de financiación
Flujo de efectivo
Total Q -
Hoja de trabajo de Flujo de efectivo de la empresa Papeles y Cartulinas S.A, practicado 1 de enero al 31 de diciembre del 2022
Reclasificaciones
Saldos Ajustados Balance Del Año Anterior
Debe Haber
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 83,530.39 Q 395,719.13 Q 264,470.00
Q 4,500.00 Q 3,200.00
Q 67,200.00 Q 75,800.00
Q 150,000.00 Q 100,000.00
Q 5,400.00 Q 6,700.00 Q 6,700.00
Q 98,300.00 Q 92,100.00
Q 63,900.00 Q 63,900.00
Q 50,600.00 Q 40,800.00
Q 25,600.00 Q 25,600.00
-Q 68,300.00 -Q 60,100.00
-Q 5,000.00 -Q 9,500.00
Q 41,216.72 Q - -Q 58,617.82
-Q 16,000.00 -Q 40,000.00
Q 50,000.00 -Q 300,000.00 -Q 300,000.00
Q 6,974.26 -Q 8,792.67 -Q 8,792.67
Q 132,510.89 -Q 83,530.38 -Q 167,060.77
-Q 23,560.00 -Q 11,780.00
Q 15,865.08 -Q 12,598.74 -Q 12,598.74
Q 5,120.00 -Q 5,120.00 -Q 5,120.00
Q 7,068.00 Q 7,068.00
Q 4,712.00 Q 4,712.00
Q 7,068.00 -Q 7,068.00
Q 4,712.00 -Q 4,712.00
Q 15,865.08 -Q 15,865.08
Q 5,120.00 -Q 5,120.00
Q 5,400.00 -Q 5,400.00
Q 50,000.00 -Q 50,000.00
Q 83,530.39 -Q 83,530.39
Q 180,701.87 -Q 180,701.87

Q 352,397.34 Q 352,397.34 Q - Q -
, practicado 1 de enero al 31 de diciembre del 2022 (Cifras Expresadas en Quetzales)
Actividades operación
Aumento y Disminuciones Efecto Efectivo
Clientes Proveedores Otros
Q - Q -
Q 131,249.13 -Q 131,249.13
Q 1,300.00 -Q 1,300.00
-Q 8,600.00 Q 8,600.00 Q 8,600.00
Q 50,000.00 -Q 50,000.00 -Q 50,000.00
Q - Q - Q -
Q 6,200.00 -Q 6,200.00 -Q 6,200.00
Q - Q - Q -
Q 9,800.00 -Q 9,800.00 -Q 9,800.00
Q - Q - Q -
-Q 8,200.00 Q 8,200.00 Q 8,200.00
Q 4,500.00 -Q 4,500.00 -Q 4,500.00
Q 58,617.82 -Q 58,617.82 -Q 58,617.82
Q 24,000.00 -Q 24,000.00
Q - Q - Q -
Q - Q - Q -
Q 83,530.39 -Q 83,530.39 -Q 83,530.39
-Q 11,780.00 Q 11,780.00
Q - Q -
Q - Q -
Q 7,068.00 -Q 7,068.00
Q 4,712.00 -Q 4,712.00
-Q 7,068.00 Q 7,068.00
-Q 4,712.00 Q 4,712.00
-Q 15,865.08 Q 15,865.08
-Q 5,120.00 Q 5,120.00
-Q 5,400.00 Q 5,400.00 Q 5,400.00
-Q 50,000.00 Q 50,000.00
-Q 83,530.39 Q 83,530.39 Q 83,530.39
-Q 180,701.87 Q 180,701.87 Q 180,701.87
Q 8,600.00 Q 2,000.00 Q 63,184.05
Q 73,784.05

Q - Q -
 Metodo Di
Actividades de Inversión Actividades de Financiación Flujo de Efectivo
Estado de Flujo de Efectivo al 31 d
Q - Flujo de efectivo de actividade
-Q 131,249.13 Efectivo recibido de los
-Q 1,300.00 Efectivo pagado a prov
-Q 132,549.13 Efectivo usado en aactividade

Flujo de efectivo de actividades

Documentos a pagar a la
Efectivo neto usa
Efectivo al inicio del añ
Caja y bancos
Caja Chica
Efectivo al año 20
Caja y bancos
-Q 24,000.00 Caja Chica
Flujo de Efectivo T

Q 50,000.00

Q 50,000.00
-Q 24,000.00
Q 132,549.13
 Metodo Directo Papeles Y Cartulinas S.A,
e Flujo de Efectivo al 31 de diciembre del 2022 (Cifras Expresadas En Quetzales)
de efectivo de actividades de operación Q 73,784.05
Efectivo recibido de los clientes Q 8,600.00
Efectivo pagado a proveedores Q 2,000.00
tivo usado en aactividades de operación Q 63,184.05

e efectivo de actividades de financiamiento -Q 24,000.00

Documentos a pagar a largo plazo -Q 24,000.00
Efectivo neto usado Q 49,784.05
Efectivo al inicio del año 2022 Q 313,188.74
Caja y bancos Q 312,188.74
Caja Chica Q 1,000.00
Efectivo al año 2021 Q 265,470.00
Caja y bancos Q264,470
Caja Chica Q1,000
Flujo de Efectivo Total Q 132,549.13
 Partidas Originales
P#1 31 de Diciembre del 2022
Depreciación vehiculos de reparto Q 11,625.00
Depreciación mobiliario y equipo de sala de ventas Q 2,979.00
Depreciación mobiliario y equipo de oficina Q 1,986.00
Depreciación Equipo de computación Q 3,093.76
Depreciación acumulada vehiculos de reparto
Depreciación acumulada mobiliario y equipo de sala de ventas
Depreciación acumulada mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada Equipo de computación
Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre Q 19,683.76
P#2 31 de Diciembre del 2022
Amortización de gastos de organización Q 2,370.00
Amortización acumulda de gastos de organización
Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre Q 2,370.00
P#3 31 de Diciembre del 2022
Papeleria y utiles consumidos Q 2,840.00
Papeleria y utiles
Por registro de papeleria y utiles del periodo Q 2,840.00
P#4 31 de Diciembre del 2022
Mobiliario y equipo Q 4,580.00
IVA Por cobrar Q 549.60
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo Q 424.37
Perdida de capital Q 575.63
Mobiliario y equipo
Bancos
IVA Por Pagar
Compra de mobiliario y equipo Q 6,129.60
P#5 31 de Diciembre del 2022
Alquileres Q 5,400.00
Alquileres pagados por anticipo
Cierre final fiscal de 31 de diciembre Q 5,400.00
P#6 31 de Diciembre del 2022
Perdida del ejercicio Q 2,483.50
Perdida Neta
Perdida Neta del ejercicio Q 2,483.50
 Partidas Reclasificación
P#1 31 de Diciembre del 2022
Depreciación acumulada vehiculos de reparto
Depreciación acumulada mobiliario y equipo de sala de ventas
Depreciación acumulada mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada Equipo de computación
Q 11,625.00 Depreciación vehiculos de reparto
Q 2,979.00 Depreciación mobiliario y equipo de sala de ventas
Q 1,986.00 Depreciación mobiliario y equipo de oficina
Q 3,093.76 Depreciación Equipo de computación
Q 19,683.76 Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre
P#2 31 de Diciembre del 2022
Amortización acumulda de gastos de organización
Q 2,370.00 Amortización de gastos de organización
Q 2,370.00 Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre
P#3 31 de Diciembre del 2022
Papeleria y utiles
Q 2,840.00 Papeleria y utiles consumidos
Q 2,840.00 Por registro de papeleria y utiles del periodo
P#4 31 de Diciembre del 2022
Mobiliario y equipo
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Perdidad de capital
Depreciación de mobiliario y equipo
Q 3,000.00 P#5 31 de Diciembre del 2022
Q 2,889.60 Alquileres pagados por anticipo
Q 240.00 Alquileres
Q 6,129.60 Cierre final fiscal de 31 de diciembre
P#6 31 de Diciembre del 2022
Perdida Neta
Q 5,400.00 Perdida del ejercicio
Q 5,400.00 Perdida Neta del ejercicio

Q 2,483.50
Q 2,483.50
2
Q 11,625.00 No Cuentas
Q 2,979.00 1 Caja
Q 1,986.00 2 Caja Chica
Q 3,093.76 3 Bancos
Q 11,625.00 4 Deudores Empleados
Q 2,979.00 5 Clientes
Q 1,986.00 6 ISR Trimestral
Q 3,093.76 7 Mercaderias
Q 19,683.76 Q 19,683.76 8 Documentos Negociables
2 9 Papeleria y utiles
Q 2,370.00 10 Vehiculo de reparto
Q 2,370.00 11 Mobiliario y equipo
Q 2,370.00 Q 2,370.00 12 Equipo de computación
2 13 Gastos de organización
Q 2,840.00 14 Perdida de capital
Q 2,840.00 15 Proveedores
Q 2,840.00 Q 2,840.00 16 Acreedores No comerciales
2 17 Documentos a pagar a corto plazo
Q 1,000.00 18 IVA Por pagar
Q 424.37 19 IGSS Por Pagar
Q 575.63 20 Bono 14 Por Pagar
Q 1,000.00 Q 1,000.00 21 Gastos Por Pagar
2 22 Prestamos bancarios a largo plazo
Q 5,400.00 23 Depreciación acumulada vehiculos de reparto
Q 5,400.00 24 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Q 5,400.00 Q 5,400.00 25 Depreciación acumulada Equipo de computación
2 26 Amortización acumulada de gastos de organización
Q 2,483.50 27 Capital
Q 2,483.50 28 Custodio de cuenta personal
Q 2,483.50 Q 2,483.50 29 Perdida del ejercicio
30 Depreciación vehiculos de reparto
31 Depreciación mobiliario y equipo de sala de ventas
32 Depreciación mobiliario y equipo de oficina
33 Depreciación Equipo de computación
34 Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre
35 Alquileres pagados por anticipo
36 Perdida Neta
37 Amortización de gastos de organización
38 Alquileres
39 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
40 Papeleria y utiles consumidos
41 Perdida del ejercicio
42 Depreciación de mobiliario y equipo de sala de ventas
43 Depreciación demobiliario y equipo de oficina
44 IVA Por Cobrar
45 Documetos por pagar a largo plazo
46 Actividades de operación clientes
47 Actividades de operación proveedores
48 Actividades de operación Otros
49 Actividades de operación
50 Actividades de inversión
51 Actividades de financiación
52 Flujo de efectivo
Total
 Hoja de trabajo de Flujo de efectivo de la empresa Almacen El Tigre S.A. practicado 1 d
Reclasificaciones
Balance Del Mes de Diciembre Saldos Ajustados
Debe Haber
Q 1,700.00 Q 1,700.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 106,706.76 Q 106,706.76
Q 10,024.00 Q 10,024.00
Q 32,300.00 Q 32,300.00
Q 5,200.00 Q 5,200.00
Q 58,100.00 Q 58,100.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 1,800.00 Q 2,840.00 Q 4,640.00
Q 80,500.00 Q 80,500.00
Q 36,680.00 Q 1,000.00 Q 37,680.00
Q 28,200.00 Q 28,200.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 575.63 Q 575.63 Q -
-Q 28,010.00 -Q 28,010.00
-Q 3,100.00 -Q 3,100.00
-Q 3,000.00 -Q 3,000.00
-Q 2,832.00 -Q 2,832.00
-Q 1,765.50 -Q 1,765.50
-Q 8,025.00 -Q 8,025.00
-Q 2,208.00 -Q 2,208.00
-Q 70,000.00 -Q 70,000.00
-Q 11,625.00 Q 11,625.00 Q -
-Q 4,540.63 -Q 4,540.63
-Q 3,093.76 Q 3,093.76 Q -
-Q 2,370.00 Q 2,370.00 Q -
-Q 300,000.00 -Q 300,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 2,483.50 Q 2,483.50 Q -
Q 11,625.00 -Q 11,625.00
Q 2,979.00 -Q 2,979.00
Q 1,986.00 -Q 1,986.00
Q 3,093.76 -Q 3,093.76

Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 2,483.50 Q 2,483.50
Q 2,370.00 -Q 2,370.00
Q 5,400.00 -Q 5,400.00
Q 424.37 -Q 424.37
Q 2,840.00 -Q 2,840.00
 Q 2,979.00 Q 2,979.00
Q 1,986.00 Q 1,986.00

Q - Q 33,777.26 Q 33,777.26 Q 0.00

62
a empresa Almacen El Tigre S.A. practicado 1 de enero al 31 de diciembre del 2022 (Cifras Expresadas en Quetzales)
Actividades operación
Balance Del Mes de Abril Aumento y Disminuciones Efecto Efectivo
Clientes Proveedores
Q 2,800.00 -Q 1,100.00 Q 1,100.00
Q 500.00 -Q 500.00
Q 79,438.00 Q 27,268.76 -Q 27,268.76
Q 4,700.00 Q 5,324.00 -Q 5,324.00
Q 32,300.00 -Q 32,300.00 -Q 32,300.00
Q 5,200.00 -Q 5,200.00
Q 60,800.00 -Q 2,700.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 50,000.00 -Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 510.00 Q 4,130.00 -Q 4,130.00
Q 80,500.00 Q - Q -
Q 35,100.00 Q 2,580.00 -Q 2,580.00
Q 28,200.00 -Q 28,200.00
Q 15,800.00 Q - Q -
Q - Q -
-Q 15,600.00 -Q 12,410.00 Q 12,410.00 Q 12,410.00
-Q 4,700.00 Q 1,600.00 -Q 1,600.00
-Q 30,000.00 Q 27,000.00 -Q 27,000.00
-Q 2,832.00 Q 2,832.00
-Q 1,765.50 Q 1,765.50
-Q 8,025.00 Q 8,025.00
-Q 2,208.00 Q 2,208.00
-Q 70,000.00 Q 70,000.00
Q - Q -
-Q 4,540.63 Q 4,540.63
Q - Q -
Q - Q -
-Q 300,000.00 Q - Q -
Q 20,000.00 -Q 20,000.00
Q - Q -
-Q 11,625.00 Q 11,625.00
-Q 2,979.00 Q 2,979.00
-Q 1,986.00 Q 1,986.00
-Q 3,093.76 Q 3,093.76

Q 5,400.00 Q - Q -
Q 2,483.50 -Q 2,483.50
-Q 2,370.00 Q 2,370.00
-Q 5,400.00 Q 5,400.00
-Q 424.37 Q 424.37
-Q 2,840.00 Q 2,840.00
Q - Q -
 Q 2,979.00 -Q 2,979.00
Q 1,986.00 -Q 1,986.00
Q 18,252.00 -Q 18,252.00 Q 18,252.00
-Q 3,000.00 Q 3,000.00 -Q 3,000.00
-Q 32,300.00
Q 15,110.00

Q - -Q 0.00 Q 0.00
ales)
ades operación
Actividades de Inversión Actividades de Financiación Flujo de Efectivo
Otros
Q 1,100.00
-Q 500.00
-Q 27,268.76
-Q 5,324.00 -Q 26,668.76

-Q 5,200.00

Q 10,000.00
-Q 4,130.00
Q -
-Q 2,580.00
-Q 28,200.00
Q -
Q -

-Q 1,600.00
-Q 27,000.00
Q 2,832.00
Q 1,765.50
Q 8,025.00
Q 2,208.00
Q 70,000.00
Q -
Q 4,540.63
Q -
Q -
Q -
-Q 20,000.00

Q 11,625.00
Q 2,979.00
Q 1,986.00
Q 3,093.76

Q -
-Q 2,483.50
Q 2,370.00
Q 5,400.00
Q 424.37
Q 2,840.00
Q -
-Q 2,979.00
-Q 1,986.00
Q 18,252.00
-Q 3,000.00

Q 72,458.76
Q 55,268.76
-Q 28,600.00
Q -
Q 26,668.76
 Partidas Originales
P#1 31 de Diciembre del 2022
Depreciación Edificios de sala de ventas Q 12,054.00
Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,642.00
Depreciación Edificios de oficina Q 8,036.00
Depreciación De Mobiliario y equipo de oficina Q 3,798.00
Depreciación de equipo de computación Q 11,132.22
Depreciación Acumulada Edificios de sala de ventas
Depreciación Acumulada Mobiliario y equipo sala de ventas
Depreciación Acumulada Edificios de oficina
Depreciación acumulada De Mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo de computación
Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre Q 39,662.22
P#2 31 de Diciembre del 2022
Amortización de gastos de organización e instalación Q 3,640.00
Amortización acumulda de gastos de organización e instalación
Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre Q 3,640.00
P#3 31 de Diciembre del 2022
Seguro pagado por anticipo Q 10,500.00
Seguro vencido
Por registro de seguros Q 10,500.00
P#4 31 de Diciembre del 2022
Cuentas incobrables Q 37,400.00
Clientes y documentos por cobrar
Reserva de documentos
Por registro de pago de hipoteca del periodo Q 37,400.00
P#5 31 de Diciembre del 2022
Alquileres cobrados por anticipo Q 7,600.00
Ganancia
Por registro de ganancias Q 7,600.00
P#5 31 de Diciembre del 2022
Equipo de computación Q 15,200.00
Iva por cobrar Q 1,824.00
A:Equipo de computación
Iva por pagar
Depreciación acumulada
Bancos
Por compra de equipo de computación Q 17,024.00
P#5 31 de Diciembre del 2022
Perdidas y ganancias (Ganancias Netas) Q 655,253.18
Reserva legal
ISR Por pagar
Utilidad retenida (Utilidad despues de ISR)
Cierre final fiscal de 31 de diciembre Q 655,253.18
P#6 31 de Diciembre del 2022
Utilidad retenida Q 462,189.52
Bancos
Utilidad neta Q 462,189.52
P#4 31 de Diciembre del 2022
Ganancia despues del impuestp Q 348,836.46
Capitalización
Retiro del señor Luna
Bancos
Por registro de pago de hipoteca del periodo Q 348,836.46
 Partidas Originales
P#1 31 de Diciembre del 2022
Depreciación Acumulada Edificios de sala de ventas
Depreciación Acumulada Mobiliario y equipo sala de ventas
Depreciación Acumulada Edificios de oficina
Depreciación acumulada De Mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo de computación
Q 12,054.00 Depreciación Edificios de sala de ventas
Q 4,642.00 Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas
Q 8,036.00 Depreciación Edificios de oficina
Q 3,798.00 Depreciación De Mobiliario y equipo de oficina
Q 11,132.22 Depreciación de equipo de computación
Q 39,662.22 Depreciaciónes del periodo fisal de 1 de diciembre
P#2 31 de Diciembre del 2022
Amortización acumulda de gastos de organización e instalación
Q 3,640.00 Amortización de gastos de organización e instalación
Q 3,640.00 Amortizaciones del periodo fical de 1 de diciembre
P#3 31 de Diciembre del 2022
Seguro vencido
Q 10,500.00 Seguro pagado por anticipo
Q 10,500.00 Por registro de seguros
P#4 31 de Diciembre del 2022
Clientes y documentos por cobrar
Q 36,278.00 Reserva de documentos
Q 1,122.00 Cuentas incobrables
Q 37,400.00 Por registro de pago de hipoteca del periodo
P#5 31 de Diciembre del 2022
Ganancia
Q 7,600.00 Alquileres cobrados por anticipo
Q 7,600.00 Por registro de ganancias
P#5 31 de Diciembre del 2022
A:Equipo de computación
Iva por pagar
Q 8,540.00 Depreciación acumulada
Q 1,024.80 Bancos
Q 3,835.20 Equipo de computación
Q 3,624.00 Iva por cobrar
Q 17,024.00 Por compra de equipo de computación

Q 32,762.66
Q 160,301.00
Q 462,189.52
Q 655,253.18
Q 462,189.52
Q 462,189.52

Q 200,000.00
Q 100,000.00
Q 48,836.46
Q 348,836.46
Q 12,054.00 No
Q 4,642.00 1
Q 8,036.00 2
Q 3,798.00 3
Q 11,132.22 4
Q 12,054.00 5
Q 4,642.00 6
Q 8,036.00 7
Q 3,798.00 8
Q 11,132.22 9
Q 39,662.22 Q 39,662.22 10
11
Q 3,640.00 12
Q 3,640.00 13
Q 3,640.00 Q 3,640.00 14
15
Q 10,500.00 16
Q 10,500.00 17
Q 10,500.00 Q 10,500.00 18
19
Q 36,278.00 20
Q 1,122.00 21
Q 37,400.00 22
Q 37,400.00 Q 37,400.00 23
24
Q 7,600.00 25
Q 7,600.00 26
Q 7,600.00 Q 7,600.00 28
29
Q 15,200.00 30
Q 1,824.00 31
Q 8,540.00 32
Q 1,024.80 33
Q 3,835.20 34
Q 3,624.00 35
Q 17,024.00 Q 17,024.00 36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51

52
53
54
55
56
 Hoja de t

Balance Del Año actual

Cuentas
Mercaderias Q 78,900.00
Inversión en valores Q 60,000.00
Clientes Q 32,400.00
Docmentos por cobrar Q 5,000.00
Corresponsales Q 12,500.00
ISO Por acreditar Q 20,789.92
Caja y Bancos Q 403,350.46
Caja Chica Q 300.00
Terrenos Q 331,200.00
Edificios Q 406,800.00
Mobiliario y Equipo Q 46,200.00
Equipo de computación Q 38,200.00
Gastos de organización e instalación Q 18,200.00
Proveedores -Q 32,300.00
IGSS Por Pagar -Q 2,062.50
IUSI Por Pagar -Q 1,660.50
Bono 14 Por Pagar -Q 12,500.00
ISO Por Pagar -Q 6,949.92
Iva Por pagar -Q 2,084.00
ISR Por Pagar sobre ganancias de capital -Q 333.63
Isr Por Pagar -Q 160,301.00
Isr trimestral Q 23,670.00
Hipotecas -Q 220,000.00
Capital -Q 500,000.00
Ganancias despues del impuesto -Q 543,788.64
Luna, cuenta personal Q 84,000.00
Depreciación acumulada de edificios -Q 40,180.00
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo -Q 16,880.00
Depreciación acumulada de equipo de computación -Q 14,068.19
Amortización de gastos de organización e instalación -Q 7,280.00
Estimación de cuentas incobrables -Q 1,122.00
Depreciación Acumulada Edificios de sala de ventas
Depreciación Acumulada Mobiliario y equipo sala de ventas
Depreciación Acumulada Edificios de oficina
Depreciación acumulada De Mobiliario y equipo de oficina
Amortización acumulda de gastos de organización e instalación
Seguro vencido
Clientes y documentos por cobrar
Reserva de documentos
Ganancia
Depreciación Edificios de sala de ventas
Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas
Depreciación Edificios de oficina
Depreciación De Mobiliario y equipo de oficina
Depreciación de equipo de computación
Seguro pagado por anticipo
Cuentas incobrables
Alquileres cobrados por anticipo
Depreciación acumulada equipo de computación
IVA Por cobrar
Actividades de clientes
Actividades de proveedores
Otras actividades
Actividades de operación
Actividades de inversión
Actividades de Financiación
Total Q 0.00
 Hoja de trabajo de Flujo de efectivo de la empresa Almacen El Tigre S.A. practicado 1 de enero al 31 de diciembre del 20
Reclasificaciones
Saldos Ajustados Balance Del año pasado
Debe Haber
Q 78,900.00 Q 70,500.00
Q 60,000.00 Q 80,000.00
Q 32,400.00 Q 42,750.00
Q 5,000.00 Q 15,000.00
Q 12,500.00 Q 8,500.00
Q 20,789.92 Q 8,230.00
Q 1,024.80 Q 402,325.66 Q 100,210.00
Q 300.00 Q 800.00
Q 331,200.00 Q 271,200.00
Q 406,800.00 Q 406,800.00
Q 46,200.00 Q 46,200.00
Q 15,200.00 Q 3,835.20 Q 49,564.80 Q 36,400.00
Q 18,200.00 Q 18,200.00
-Q 32,300.00 -Q 46,100.00
-Q 2,062.50 -Q 2,062.50
-Q 1,660.50
-Q 12,500.00 -Q 12,500.00
-Q 6,949.92 -Q 4,115.00
Q 1,824.00 -Q 260.00 -Q 4,810.00
-Q 333.63
-Q 160,301.00 -Q 116,278.82
Q 23,670.00 Q 10,315.00
-Q 220,000.00 -Q 340,000.00
-Q 500,000.00 -Q 300,000.00
-Q 543,788.64 -Q 348,836.46
Q 84,000.00 Q 100,000.00
-Q 40,180.00 -Q 20,090.00
-Q 16,880.00 -Q 8,440.00
Q 11,132.22 -Q 2,935.97 -Q 11,132.22
Q 3,640.00 -Q 10,920.00 -Q 3,640.00
-Q 1,122.00
Q 12,054.00 Q 12,054.00
Q 4,642.00 Q 4,642.00
Q 8,036.00 Q 8,036.00
Q 3,798.00 Q 3,798.00
Q 3,640.00 Q 3,640.00
Q 10,500.00 Q 10,500.00
Q 36,278.00 Q 36,278.00
Q 1,122.00 Q 1,122.00
Q 7,600.00 Q 7,600.00
Q 12,054.00 -Q 12,054.00
 Q 4,642.00 -Q 4,642.00
Q 8,036.00 -Q 8,036.00
Q 3,798.00 -Q 3,798.00
Q 11,132.22 -Q 11,132.22
Q 10,500.00 -Q 10,500.00 Q 10,500.00
Q 37,400.00 -Q 37,400.00
Q 7,600.00 -Q 7,600.00 -Q 7,600.00
Q 8,540.00 -Q 8,540.00
Q 3,624.00 -Q 3,624.00

Q 115,826.22 Q 115,826.22 Q 0.00 -Q 0.00

practicado 1 de enero al 31 de diciembre del 2022 (Cifras Expresadas en Quetzales)
Actividades operación
Aumento y Disminuciones Efecto Efectivo
Clientes Proveedores Otros
Q 8,400.00 -Q 8,400.00 -Q 8,400.00
-Q 20,000.00 Q 20,000.00
-Q 10,350.00 Q 10,350.00 Q 10,350.00
-Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 4,000.00 -Q 4,000.00 -Q 4,000.00 -Q 4,000.00
Q 12,559.92 -Q 12,559.92
Q 302,115.66 -Q 302,115.66
-Q 500.00 Q 500.00
Q 60,000.00 -Q 60,000.00 -Q 60,000.00
Q - Q -
Q - Q -
Q 13,164.80 -Q 13,164.80 -Q 13,164.80
Q - Q -
Q 13,800.00 -Q 13,800.00 -Q 13,800.00
Q - Q -
-Q 1,660.50 Q 1,660.50 Q 1,660.50
Q - Q -
-Q 2,834.92 Q 2,834.92 Q 2,834.92
Q 4,550.00 -Q 4,550.00 -Q 4,550.00
-Q 333.63 Q 333.63 Q 333.63
-Q 44,022.18 Q 44,022.18 Q 44,022.18
Q 13,355.00 -Q 13,355.00 -Q 13,355.00
Q 120,000.00 -Q 120,000.00 -Q 120,000.00
-Q 200,000.00 Q 200,000.00
-Q 194,952.18 Q 194,952.18 Q 194,952.18
-Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
-Q 20,090.00 Q 20,090.00
-Q 8,440.00 Q 8,440.00
Q 8,196.25 -Q 8,196.25
-Q 7,280.00 Q 7,280.00
-Q 1,122.00 Q 1,122.00 Q 1,122.00
Q 12,054.00 -Q 12,054.00
Q 4,642.00 -Q 4,642.00
Q 8,036.00 -Q 8,036.00
Q 3,798.00 -Q 3,798.00
Q 3,640.00 -Q 3,640.00
Q 10,500.00 -Q 10,500.00 -Q 10,500.00
Q 36,278.00 -Q 36,278.00 -Q 36,278.00
Q 1,122.00 -Q 1,122.00 -Q 1,122.00
Q 7,600.00 -Q 7,600.00 -Q 7,600.00
-Q 12,054.00 Q 12,054.00
-Q 4,642.00 Q 4,642.00
-Q 8,036.00 Q 8,036.00
-Q 3,798.00 Q 3,798.00
-Q 11,132.22 Q 11,132.22 Q 6,350.00
-Q 21,000.00 Q 21,000.00 Q 21,000.00
-Q 37,400.00 Q 37,400.00 Q 37,400.00
Q - Q - Q -
-Q 8,540.00 Q 8,540.00
-Q 3,624.00 Q 3,624.00 Q 3,624.00
Q 12,700.00 Q 41,295.97
Q 32,895.97
Q 48,579.61
Q 94,175.58

Q 0.00 -Q 0.00
 Actividades de Inversión Actividades de Financiación Flujo de Efectivo

Estado de Flujo de Efecti

Q 20,000.00 Flujo de efectivo de
Efectivo recib
Efectivo paga
Efectivo usado en aa
-Q 12,559.92
-Q 302,115.66 Actividades de in
Q 500.00 Total de
-Q 314,175.58 Efectivo
Efectivo
Caja
Ca
Efectivo
Caja
Ca
Flujo de

Q 200,000.00
Q 20,000.00
Q 200,000.00
Q 314,175.58
 Metodo Directo Almacen El Tigre S.A.
Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre del 2022 (Cifras Expresadas En Quetzales)
Flujo de efectivo de actividades de operación Q 94,175.58
Efectivo recibido de los clientes Q 12,700.00
Efectivo pagado a proveedores Q 32,895.97
Efectivo usado en aactividades de operación Q 48,579.61

Actividades de inversión y financiación Q 220,000.00

Total de actividades Q 220,000.00
Efectivo neto usado Q 314,175.58
Efectivo año actual Q 403,650.46
Caja y bancos Q 403,350.46
Caja Chica Q 300.00
EfectivoAño anterior Q89,474.88
Caja y bancos Q 302,115.66
Caja Chica -Q 500.00
Flujo de Efectivo Total Q 314,175.58