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MARCO DE GOBIERNO CORPORATIVO Versión: 03
USO INTERNO

MARCO DE GOBIERNO
CORPORATIVO

Dueño del Revisado por: Autorizado por: Aprobado por:

Reglamento
Directorio Directorio Directorio Directorio o Comité
de Buen Gobierno
Corporativo

DERECHOS DE USO:
La presente documentación es propiedad de la Caja Arequipa, tiene carácter de confidencial y no podrá ser
objeto de reproducción total o parcial, tratamiento informático ni transmisión de ninguna forma o por cualquier
medio, ya sea electrónico, mecánico, por fotocopia, registro o cualquiera otro. Asimismo, tampoco podrá ser
objeto de préstamo, alquiler o cualquier forma de cesión de uso sin el permiso previo y escrito de la Caja. El
incumplimiento de las limitaciones señaladas por cualquier persona que tenga acceso a la documentación
será perseguido conforme a ley.

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INDICE
Introducción .................................................................................................................................................. 4
TÍTULO I......................................................................................................................................................... 5
CAPITULO I ................................................................................................................................................... 5
GENERALIDADES ........................................................................................................................................ 5
Gobierno Corporativo .............................................................................................................................. 5
1.1. Objetivo ........................................................................................................................................ 6
1.2. Importancia .................................................................................................................................. 6
1.3. Base Legal ................................................................................................................................... 6

TÍTULO II........................................................................................................................................................ 7
ORGANIZACIÓN Y CULTURA CORPORATIVA .......................................................................................... 7
CAPITULO I ................................................................................................................................................... 7
ESTRUCTURA, CULTURA Y MODELO DE CONDUCTA ............................................................................ 7
2.1. Estructura corporativa ................................................................................................................ 7
2.2. Misión, Visión y Modelo de Conducta ....................................................................................... 7
Misión ........................................................................................................................................................ 7
Visión ........................................................................................................................................................ 7
Modelo de Conducta ................................................................................................................................ 7

CAPÍTULO II .................................................................................................................................................. 9
ÓRGANOS DE GOBIERNO........................................................................................................................... 9
2.3. De los Accionistas ...................................................................................................................... 9
2.3.1. Junta General de Accionistas de Accionistas (JGA) ............................................................... 9
2.3.2. Derechos de los accionistas ...................................................................................................... 9
2.3.2.1. Derecho a una participación efectiva ........................................................................................ 9
2.3.2.2. Derecho a información disponible, oportuna y confiable ..................................................... 10
2.3.3. Atribuciones de la JGA ............................................................................................................. 10
2.3.4. Política de Dividendos .............................................................................................................. 11
2.4. Del Directorio............................................................................................................................. 11
2.4.1. Composición del Directorio...................................................................................................... 11
2.4.2. Criterios de independencia de los Directores ........................................................................ 11
2.4.3. Criterios de selección de Directores ....................................................................................... 12
2.4.4. Requisitos para ser Director .................................................................................................... 12
2.4.5. Restricciones ............................................................................................................................. 13
2.4.6. Conflicto de Interés ................................................................................................................... 14
2.4.7. Reglamento del Directorio y Responsabilidades del Directorio ........................................... 14
2.4.8. Evaluación de Desempeño ....................................................................................................... 14

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2.5. De la Gerencia ........................................................................................................................... 14

2.5.1. Responsabilidades de la Gerencia Mancomunada ................................................................ 14

CAPÍTULO III ............................................................................................................................................... 16

COMITÉS DEL DIRECTORIO...................................................................................................................... 16
2.6. Comités del Directorio .............................................................................................................. 16
2.6.1. Comité de Buen Gobierno Corporativo ................................................................................... 16
2.6.2. Comité de Auditoría .................................................................................................................. 16
2.6.3. Comité de Riesgos .................................................................................................................... 17
2.6.4. Comité de Remuneraciones ..................................................................................................... 17
2.6.4.1. Política de remuneraciones ..................................................................................................... 17
Capítulo IV ................................................................................................................................................... 19
TRANSPARENCIA Y DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN......................................................................... 19
2.7. Transparencia............................................................................................................................ 19
2.8. Divulgación ................................................................................................................................ 19

Capítulo V .................................................................................................................................................... 21
CONDUCTA DE MERCADO........................................................................................................................ 21
Capítulo VI ................................................................................................................................................... 22
AUDITORÍA INTERNA ................................................................................................................................. 22
2.9. Introducción .............................................................................................................................. 22
2.10. Misión ......................................................................................................................................... 22

Capítulo VII .................................................................................................................................................. 23

AUDITORÍA EXTERNA ............................................................................................................................... 23
Capítulo VIII ................................................................................................................................................. 24
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ........................................................................................................... 24
Capítulo IX ................................................................................................................................................... 25
CUMPLIMIENTO NORMATIVO ................................................................................................................... 25
2.11. Introducción .......................................................................................................................... 25
2.12. Objetivos ............................................................................................................................... 25
ANEXO 1 – FORMATO DE REVISIÓN ANUAL DEL ESTATUS DE INDEPENDENCIA DE LOS
DIRECTORES .................................................................................................................................................. 27
ANEXO 2 – FORMATO DE LA DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LOS MIEMBROS DEL
DIRECTORIO ................................................................................................................................................... 28

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Introducción

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa S.A. (en adelante “Caja Arequipa” o “la Caja”)
es una institución de intermediación financiera que inició operaciones el 10 de marzo de 1986,
centrándose principalmente en la colocación de créditos para la pequeña y micro empresa. Caja
Arequipa se rige por lo establecido en el Decreto Supremo N° 157-90-EF y sus modificatorias
que establecen las normas para el funcionamiento de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito,
la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP; las Resoluciones de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP, el Banco Central de Reserva del Perú; así como por su Estatuto y demás
normatividad vigente que le resulte aplicable.

Caja Arequipa, reconoce la importancia de contar con un Marco de Gobierno Corporativo que
permita garantizar una gestión responsable y ética. Debido a esto, el Directorio de Caja Arequipa
por recomendación del Comité de Buen Gobierno Corporativo, aprueba el presente marco. El
fin de este documento es plasmar el compromiso con nuestro accionista y otros grupos de
interés; promoviendo el más alto nivel de desempeño del Directorio y la Gerencia, dentro de un
contexto de transparencia informativa y de un adecuado gobierno y control interno.

El contenido del presente documento se ha elaborado en base a los lineamientos establecidos

en el Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas, en lo que le resulta
aplicable y en el Artículo 3° - del Reglamento de Gobierno Corporativo y de la Gestión Integral
de Riesgos, aprobado por la Resolución S.B.S. Nº 272-2017. Asimismo, este documento se
complementa por los Estatutos de la Caja, el Código de Ética, el Reglamento del Directorio y
otras normativas internas.

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TÍTULO I

ASPECTOS GENERALES

CAPITULO I
GENERALIDADES

Gobierno Corporativo

El Gobierno Corporativo es un conjunto de procesos, políticas, normas y prácticas que determinan

cómo una empresa o un grupo es dirigido, gestionado y controlado, garantizando un contexto de
transparencia con sus grupos de interés. Por esto las empresas deben definir principios y
lineamientos generales para la adopción e implementación de prácticas de gobierno corporativo
que sirvan de guía para el accionar de los órganos de gobierno de la empresa. Asimismo, la
estructura del gobierno corporativo deberá especificar la distribución de los derechos y
responsabilidades entre los diferentes órganos de gobierno y grupos de interés.

El presente documento es un marco que forma parte de la gestión del Buen Gobierno Corporativo
implementada en Caja Arequipa, la cual está orientada a que la misma sea dirigida y controlada
adecuadamente, encauzada con su misión y visión. Adicionalmente, la Caja, alineada con el
objetivo de mantener una adecuada gestión del Buen Gobierno Corporativo, cuenta actualmente
con un Comité de Buen Gobierno Corporativo (en adelante CBGC), que constituye un soporte al
Directorio en su función de velar y garantizar por un adecuado cumplimiento de los principios y la
aplicación de las mejores prácticas de buen gobierno corporativo.

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1.1. Objetivo

El objetivo de este documento es el de consolidar los principios y lineamientos relacionados

a la gestión de gobierno corporativo de la Caja; los cuales deben ser cumplidos por los
distintos órganos de gobierno y por los colaboradores, con el fin de asegurar una adecuada
adopción e implementación de buenas prácticas de Gobierno Corporativo, que permitan
fomentar un contexto de responsabilidad, ética y transparencia, con el accionista y con otros
grupos de interés.

1.2. Importancia

La Caja reconoce que contar con un Marco de Gobierno Corporativo, es un elemento clave
para la adopción de las mejores prácticas relacionadas a la gestión de un Buen Gobierno
Corporativo en la Caja; además de resultar fundamental para garantizar la transparencia y
mantener la confianza de los grupos de interés.

1.3. Base Legal

a) Ley 26702 - Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
b) Ley N° 26887- Ley General de Sociedades.
c) Decreto Supremo Nº 157-90 EF – Norma el Funcionamiento en el País de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crédito, y sus normas modificatorias.
d) Ley 30607 - Ley que Modifica y Fortalece el Funcionamiento de las Cajas Municipales de
Ahorro y Crédito (CMAC).
e) Resolución SBS N° 1325-2018 - Normas Especiales para la Implementación de la Ley N°
30607.
f) Resolución SBS N° 5788-2015 - Reglamento para la Elección de los Representantes al
Directorio de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito.
g) Resolución S.B.S. Nº 272-2017 - Reglamento de Gobierno Corporativo y de la Gestión
Integral de Riesgos.

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TÍTULO II

ORGANIZACIÓN Y CULTURA CORPORATIVA

CAPITULO I

ESTRUCTURA, CULTURA Y MODELO DE CONDUCTA

2.1. Estructura corporativa

La estructura corporativa de la Caja está conformada por la Junta General de Accionistas, el

Directorio, los Gerentes Centrales, los Gerentes de Línea, el Auditor Interno, el Oficial de
Cumplimiento Normativo, Oficial de Conducta de Mercado y el Oficial de Cumplimiento, siendo
ésta la estructura inicial, de la cual se desprenden las demás unidades de trabajo de la
organización, lo cual está alineado con el Organigrama de la Caja.

2.2. Misión, Visión y Modelo de Conducta

Misión

Incrementar la inclusión financiera de personas y empresarios del Perú, brindando una

experiencia cercana y efectiva.

Visión

Liderar la transformación de la industria microfinanciera, centrados en el cliente y apalancados

en las capacidades de nuestros colaboradores y en las tecnologías digitales.

Modelo de Conducta

Nuestros directores, gerentes y principales funcionarios deben cumplir con el siguiente modelo de
Conducta:

- Contar con la idoneidad técnica y moral suficiente que les permita desempeñar
eficientemente su cargo.
- Poseer habilidades y encontrarse calificados para la toma de decisiones en los negocios,
la gestión de riesgos y el control.1
- Su comportamiento por acción u omisión debe estar alineado a lo establecido en el
Código de Ética de la institución.
- Crear ambientes agradables donde la opinión de los colaboradores sea respetada y
considerada.

1
Literal c) del artículo 3 de la Resolución N° SBS 272-2017.

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- Trabajar por y para nuestros clientes, su satisfacción es nuestra misión y obligación,

buscando satisfacer sus expectativas.
- Promover y valorar la actuación responsable, transparente y honesta con cada uno de
nuestros grupos de interés: accionistas, proveedores, reguladores, colaboradores,
clientes, consumidores y la comunidad en general.2

2
Numeral 2.6 del Código de Ética.

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CAPÍTULO II
ÓRGANOS DE GOBIERNO

2.3. De los Accionistas

2.3.1. Junta General de Accionistas de Accionistas (JGA)

La Junta General de Accionistas es el máximo órgano de gobierno, encontrándose

representada a la fecha por un único accionista que es la Municipalidad Provincial de
Arequipa, titular del 100% de las acciones con derecho a voto representativas del capital
social y la cual se rige por lo establecido en el Decreto Supremo Nº 157-90 EF y los Estatutos
de la Caja.

En tanto no participen otras personas naturales o jurídicas en el capital social de la Caja, el

Concejo Provincial de la Municipalidad de Arequipa, (conformado por el Alcalde y Regidores)
asumirá las funciones de la Junta General de Accionistas y ejerce los derechos de
accionista, por lo que no aplicará el inciso b) del Artículo 3° del Reglamento de Gobierno
Corporativo y de la Gestión Integral de Riesgos aprobado por la Resolución S.B.S. Nº 272-
2017.

2.3.2. Derechos de los accionistas

En virtud de lo señalado en el numeral anterior, se reconocen como derechos básicos de

nuestro accionista: el derecho a una participación efectiva y el acceso a información
confiable, oportuna y disponible, esto según la estipulado en la Ley N° 26887- Ley General
de Sociedades, norma por la cual se rige supletoriamente este órgano de gobierno.

2.3.2.1.Derecho a una participación efectiva

La Junta General de Accionistas celebra sus sesiones en la sede principal, con la finalidad
de facilitar la asistencia del total de miembros del Concejo y asegurar una participación
efectiva. De igual forma, podrá celebrarse en un lugar distinto a la sede principal, teniendo
que estar especificado el lugar en la convocatoria a la sesión.

La Junta Obligatoria Anual debe realizarse necesariamente una vez al año dentro de los tres
meses siguientes a la terminación del ejercicio económico anual.3

El Directorio está obligado a realizar la convocatoria para la Junta Obligatoria Anual, con
una anticipación no menor de diez (10) días calendario al de la fecha fijada para su
celebración, debiendo publicarse el respectivo aviso de convocatoria. En los demás casos,
la anticipación de la publicación será no menor de tres (3) días calendario.

Puede constar asimismo en el aviso, el lugar, día y hora en que, si así procediera, se reunirá la
Junta General en segunda convocatoria. Dicha segunda reunión debe celebrarse no menos de
tres (3) ni más de diez (10) días calendario después de la primera.

3
Ley N° 26887-Ley General de Sociedades, Sección Cuarta, Título Primero, Artículo 114.

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La Junta General no puede tratar asuntos distintos a los señalados en el aviso de convocatoria,
salvo en los casos permitidos por la Ley.

Complementariamente al aviso de convocatoria en el que se da a conocer los puntos de

agenda, así como el lugar y hora de celebración de la Junta General de Accionistas, la Caja
podrá hacer de conocimiento de los miembros de la Junta General de Accionistas la
convocatoria, a través de correos electrónicos u otras comunicaciones individualizadas.
Además, se pondrá a su disposición la información relativa a los puntos contenidos en la
agenda de la mencionada Junta.

Sin perjuicio de lo anteriormente señalado, podrán llevarse a cabo Juntas Generales de

Accionistas no presenciales bajo el marco de lo dispuesto en la Resolución de
Superintendente Nº 050-2020-SMV/02 y hasta noventa (90) días hábiles después de
culminada la vigencia del Estado de Emergencia Nacional4 decretada por el Gobierno de la
República del Perú, las cuales se realizarán de conformidad con los procedimientos
establecidos en la mencionada norma.

2.3.2.2.Derecho a información disponible, oportuna y confiable

La Caja pondrá a disposición del accionista, con la debida anticipación, la información

relacionada a los puntos contenidos en la agenda de la Junta General de Accionistas, y otra
información complementaria que ayude a los miembros de la Junta en su toma de
decisiones. La Junta General de Accionistas, deberá contar con la posibilidad de solicitar
información o informes adicionales o cualquier tipo de aclaraciones necesarias acerca de
los puntos a tratar en la Junta General de Accionistas. El Directorio está obligado a
proporcionárselos, salvo en los casos en que juzgue que la difusión de los datos solicitados
perjudique el interés social. Esta excepción no procede cuando la solicitud sea formulada
por accionistas presentes en la junta que representen al menos el veinticinco por ciento de
las acciones suscritas con derecho a voto.

2.3.3. Atribuciones de la JGA

a) Aprobar la Memoria Anual y los Estados Financieros auditados del ejercicio anterior.
b) Aprobar el destino de las utilidades de libre disposición, de conformidad con lo dispuesto
en el artículo 4° de la Ley 30607.
c) Aprobar aumentos y reducciones de capital, así como modificar el estatuto social.
d) Aprobar la disolución y liquidación de la Caja.
e) Aprobar la transformación, fusión, escisión o reorganización de la Caja.
f) Nominar a los miembros del Directorio, de acuerdo con las disposiciones de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (en adelante “SBS”), así como fijar la política de retribuciones y dietas de dicho
órgano, a propuesta del Directorio.
g) Acordar la enajenación en un solo acto de activos cuyo valor contable exceda el cincuenta
por ciento (50%) del capital de la sociedad.
h) Disponer investigaciones y auditorías especiales.

4
Estado de emergencia nacional decretado por las graves circunstancias que afectan la vida de las personas como
consecuencia del covid-19.

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2.3.4. Política de Dividendos

La Caja cuenta con una Política de Dividendos aprobada por su Junta General de
Accionistas, la cual establece los lineamientos generales a seguir para aprobar el destino de
las utilidades, con sujeción a lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 157-90 EF, Ley N°
26702, Ley N° 26887, Decreto Supremo N° 093-2002-EF y demás legislación aplicable.

2.4. Del Directorio

El Directorio es el más alto órgano de dirección de la Caja, ejerce la representación

institucional y no tiene facultades ejecutivas de conformidad con estipulado en el Artículo
20° del Estatuto Social de la Caja. Está encargado de formular y aprobar los lineamientos y
políticas en general, supervisar su ejecución y aprobar los Estados Financieros. Asimismo,
el Directorio es el responsable de velar por un adecuado Gobierno Corporativo, como eje de
integración entre los diferentes órganos de la Caja; garantizando la gobernabilidad y
sostenibilidad de la organización a largo plazo.

2.4.1. Composición del Directorio.

El Directorio de la Caja está compuesto de siete (7) Directores, los cuales son designados
o nominados de acuerdo con el D.S. 157-90-EF y sus modificatorias y la Resolución SBS N°
5788-2015 o norma que la sustituya, por un periodo de tres (03) años.

De acuerdo con el Artículo 6° del Reglamento de Gobierno Corporativo y de la Gestión

Integral de Riesgos, aprobado por Resolución S.B.S. Nº 272-2017, el Directorio de la Caja,
en tanto no se contraponga con sus normas específicas, deberá contar con un número
adecuado de Directores Independientes, el cual deberá en lo posible no ser menor a dos (2)
Directores. Para ser considerado independiente, el Director deberá cumplir con los criterios
de independencia establecidos por las normas legales correspondientes y por los criterios
de independencia establecidos por la Caja en el numeral 2.4.2. de la presente sección.

Se buscará consolidar la conformación de un Directorio con personas de reconocida

trayectoria, que conozcan o tengan experiencia en los diversos sectores de la actividad
económica en el Perú y otros países, garantizando la mayor diversidad posible de
conocimiento y experiencia.

2.4.2. Criterios de independencia de los Directores

Los directores independientes en la Caja, son aquellos seleccionados por su trayectoria

profesional, honorabilidad, suficiencia e independencia económica, que no han sido
designados por el Concejo Municipal.

El director independiente debe cumplir con los requisitos establecidos en el literal k del
artículo 2° Reglamento de Gobierno Corporativo y de la Gestión Integral de Riesgos,
aprobado por Resolución SBS N° 272-2017, que le resulten aplicables, los cuales se indican
a continuación:

a) Prestigio profesional.
b) Independencia económica.

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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c) No tener, o haber tenido en los últimos tres años consecutivos anteriores a su

designación, vinculación con la Caja, su administración, grupo económico o su
accionista principal, entendiéndose a estos últimos como aquellos que tienen la
propiedad del cinco por ciento (5%) o más de las acciones de la Caja.

La vinculación se define en las Normas especiales sobre vinculación y grupo económico,

aprobadas mediante Resolución SBS N° 5780-2015.

El Director independiente propuesto declara su condición de independiente ante la sociedad,

su accionista y directivos, a través de la declaración jurada de director independiente, la que
se adjunta como Anexo 1 – Formato de Revisión Anual del Estatus de Independencia de los
Directores -. La declaración debe ser suscrita al momento que el Director asume el cargo y
luego de cada año de permanencia en él.

El Director independiente cumplirá con las mismas funciones que los demás miembros del
Directorio. Adicionalmente, se apreciará el aporte que pudiera realizar con su visión del
negocio basada en la experiencia profesional y de manera objetiva.

• Número de directores independientes

En el caso de Caja Arequipa, se consideran directores independientes a los siguientes:

- El representante de la Cámara de Comercio.

- El representante del Clero.
- El representante de COFIDE.
- El representante de los Pequeños Comerciantes y Productores.

2.4.3. Criterios de selección de Directores

Los Directores de la Caja son designados y nominados de acuerdo a lo establecido en el

D.S. 157-90-EF y sus modificatorias y la Resolución SBS N° 5788-2015 y sus modificatorias
o norma que la sustituya.

2.4.4. Requisitos para ser Director

Los miembros del Directorio deben cumplir con los requisitos establecidos en la Ley General
del Sistema Financiero y de Seguros, así como contar con la idoneidad técnica y moral que
los califiquen para desempeñar el cargo de manera adecuada, y no deben estar incursos en
los impedimentos previstos en dicha Ley y en el Reglamento para la Elección de los
Representantes al Directorio de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, aprobado por
Resolución SBS N° 5788-2015, debiendo cumplir con los siguientes requisitos:

a) Cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 81° de la Ley General del Sistema
Financiero, la Ley General de Sociedades y el Estatuto Social de la Caja.
b) No estar incurso en ninguna de las causales de impedimento establecidas en la Ley ni
en el punto 2.4.5 del presente documento.
c) No contar con antecedentes negativos de gestión ni haber sido sancionado
administrativa o penalmente por ello; no haber incurrido en otros actos que impliquen
deshonestidad o conductas dolosas que pongan en riesgo la confianza del público u
otros actos que signifiquen la falta de idoneidad moral.
d) Demostrar idoneidad técnica, acreditando alternativamente:

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1) Haber obtenido el grado de bachiller o título profesional en economía, finanzas,

ingeniería, contabilidad, derecho o administración; de no ser el caso, acreditar
estudios concluidos de maestría o doctorado en alguna de dichas profesiones o
especialidades. Asimismo, deberá tener experiencia en cargos de nivel gerencial o
directivo mayor a tres (3) años en los últimos ocho (8) años en empresas o
instituciones con ventas anuales mayores a 850 unidades impositivas tributarias
(UIT); o,
2) Acreditar tener experiencia en cargos de nivel gerencial o directivo mayor a tres (3)
años en los últimos ocho (8) años en empresas del sistema financiero o en empresas
o instituciones vinculadas con dicho sistema.

2.4.5. Restricciones

No pueden ser Directores de la Caja:

a) Los incapaces;
b) Los quebrados;
c) Los que por razón de su cargo o funciones estén impedidos de ejercer el comercio;
d) Los funcionarios y servidores públicos, que presten servicios en entidades públicas
cuyas funciones estuvieran directamente vinculadas al sector económico en el que la
sociedad desarrolla su actividad empresarial, salvo que representen la participación del
Estado en dichas sociedades.
e) Los que tengan pleito pendiente con la sociedad en calidad de demandantes o estén
sujetos a acción social de responsabilidad iniciada por la sociedad y los que estén
impedidos por mandato de una medida cautelar dictada por la autoridad judicial o arbitral;
f) Los que sean Directores, administradores, representantes legales o apoderados de
sociedades o socios de sociedades de personas, que tuvieran en forma permanente
intereses opuestos a los de la sociedad o que personalmente tengan con ella oposición
permanente.
g) Los que, según los artículos 20º, 51º y 52º de la Ley Nº 26702, tienen impedimento para
ser organizadores o accionistas.
h) Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio
afectado por medidas cautelares.
i) Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro Único de Contribuyentes.
j) Los trabajadores de la propia empresa.
k) Los trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras empresas y
sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza.
l) Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa del sistema
financiero, tengan créditos vencidos por más de ciento veinte días (120), o que hayan
ingresado a cobranza judicial.
m) Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que ejerzan
influencia significativa sobre sociedades que tengan créditos vencidos por más de ciento
veinte (120) días, o que hayan ingresado a cobranza judicial en la misma empresa o en
otra del sistema financiero.
n) El Alcalde y los Regidores Municipales de acuerdo a la limitación establecida en el
artículo 10 de la Ley 30607.

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2.4.6. Conflicto de Interés

Un conflicto de intereses es aquella situación en la que un Director se enfrenta a distintas

alternativas de conducta con intereses incompatibles entre sí; debido, entre otras causas, a la
falta de alineamiento entre sus intereses y los de la Caja, tal como se establece en el
Reglamento del Directorio.

El miembro que tenga un interés en contrario al de la Caja debe manifestarlo y abstenerse de

participar en la deliberación y resolución concerniente a dicho asunto. El miembro del Directorio
que contravenga las disposiciones de este punto es responsable de los daños y perjuicios que
cause a la Caja y puede ser suspendido por el Directorio o removido por la entidad designante,
sin perjuicio de las responsabilidades penales, civiles y administrativas que pudieran
corresponder.

2.4.7. Reglamento del Directorio y Responsabilidades del Directorio

La Caja cuenta con un Reglamento de Directorio que contiene las políticas y procedimientos
para su funcionamiento, su estructura organizativa, así como las funciones y
responsabilidades del Directorio, el cual ha sido elaborado por la Caja, con el fin de asegurar
que el Directorio conozca y cumpla a cabalidad sus funciones, atribuciones,
responsabilidades y derechos.

2.4.8. Evaluación de Desempeño

El Directorio realizará anualmente una autoevaluación de su desempeño. El Comité de

Buen Gobierno Corporativo asistirá al Directorio en dicho proceso.

2.5. De la Gerencia

La Gerencia de la Caja actúa de manera mancomunada, y de acuerdo a lo establecido en

el Artículo 8 de la Ley N° 30607, conforma un solo órgano de gobierno denominado Gerencia
Mancomunada. Esta Gerencia, está conformada por la Gerencia Central de Negocios, la
Gerencia Central de Finanzas y Control de Gestión y la Gerencia Central de Administración
y Operaciones, con igual rango y nivel.

La Gerencia tiene como objetivo planear, organizar, dirigir y controlar la gestión económica,
financiera y administrativa de la Caja, según las normas legales vigentes, el Estatuto de la
Caja y las políticas dictadas por el Directorio. La Gerencia Mancomunada es designada para
el efecto por el Directorio. Asimismo, sus responsabilidades y atribuciones son definidas por
el Directorio, por los Estatutos de la Caja y la normativa legal vigente aplicable.

Para designar a un miembro de la Gerencia, la Caja deberá presentar previamente su

propuesta a la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FEPCMAC),
quien deberá determinar si el candidato está capacitado satisfactoriamente y reúne los
requisitos exigidos.

2.5.1. Responsabilidades de la Gerencia Mancomunada

Entre las responsabilidades generales que se le ha asignado a la Gerencia Mancomunada

señaladas en su Manual de Organización y Funciones, se pueden destacar las siguientes:

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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a) Asegurar que las actividades de la empresa sean consistentes con la estrategia del
negocio, el sistema de apetito por el riesgo, la cultura y valores corporativos, una
adecuada conducta de mercado, y las políticas aprobadas por el Directorio; así como
informar al Directorio, de manera periódica, los resultados de dicho aseguramiento.
b) Implementar una gestión integral de riesgos conforme a las disposiciones del Directorio.
c) Informar al Directorio respecto a nuevos productos y, en general, sobre iniciativas
gerenciales relevantes (cambios de sistemas, procesos, modelos de negocios
inversiones sustanciales, etc.), que puedan tener un impacto material en el perfil de
riesgo de la empresa.
d) Informar al Directorio, al menos trimestralmente, sobre la marcha económica de la
empresa.
e) Delegar funciones al personal de la empresa y velar por su cumplimiento.
f) Implementar las medidas que sean necesarias para que la empresa cuente con una
adecuada conducta de mercado.
g) Asegurar la veracidad de la información que proporcione al Directorio y a la Junta
General de Accionistas (JGA).
h) Cumplir los acuerdos del Directorio.
i) Ser solidariamente responsable con los gerentes que le hayan precedido, por las
irregularidades que éstos hubiesen cometido, si, conociéndolas, no las denunciasen por
escrito al Directorio al momento de asumir el cargo, o inmediatamente después de
conocerlas.
j) El ocultamiento de las irregularidades que observe en las actividades de la Caja.
k) El empleo de los recursos sociales en negocios distintos del objeto de la sociedad.
l) El cumplimiento de las leyes que regulan a la Caja como institución financiera y como
empresa, el Estatuto y los acuerdos del Directorio.
m) Las demás que le confiere el Estatuto y el Directorio.

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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CAPÍTULO III

COMITÉS DEL DIRECTORIO

2.6. Comités del Directorio

El Directorio para el mejor desempeño de sus funciones podrá constituir los comités que
considere necesarios, con la finalidad de mejorar el cumplimiento de sus disposiciones y evitar
la concentración de actividades. El Directorio será el encargado de establecer sus funciones,
designar y/o revocar el nombramiento de sus miembros y presidentes.

La Caja cuenta con los siguientes Comités del Directorio:

• Comité de Buen Gobierno Corporativo.

• Comité de Auditoría.
• Comité de Riesgos.
• Comité de Remuneraciones.

2.6.1. Comité de Buen Gobierno Corporativo

El Comité de Buen Gobierno Corporativo constituye un soporte del Directorio en su función

de fortalecer la cultura de buen gobierno corporativo en la Caja y de velar y supervisar un
adecuado cumplimiento de los principios y la aplicación de las mejores prácticas del Buen
Gobierno Corporativo en la Caja.

Debe estar conformado por al menos tres (3) Directores designados por el Directorio y por
la Gerencia Mancomunada. El cargo de Presidente del Comité será asumido por uno de los
miembros del Directorio que sea parte de este Comité.

Participa en este Comité la Gerente Legal como Secretaria del Comité.

Las funciones y más lineamientos del Comité de Buen Gobierno Corporativo, se encuentran
establecidas en el Reglamento del Comité de Buen Gobierno Corporativo.

2.6.2. Comité de Auditoría

El Comité de Auditoría tiene como propósito principal, vigilar que los procesos contables y
de reporte financiero sean apropiados, así como evaluar las actividades realizadas por los
auditores internos y externos.

Deberá estar conformado por al menos tres (3) miembros del Directorio, debiendo renovarse
cada tres (3) años al menos a uno de ellos. Al menos uno de los tres (3) miembros del Comité
deberá ser un director independiente.

El Presidente del Comité deberá ser un director independiente y no podrá presidir ningún
otro Comité.

Los integrantes del Comité deben contar con experiencia y estudios que los califiquen para
desempeñar el cargo, así como reunir las calidades de idoneidad técnica y moral que
resulten compatibles con el cargo a desempeñar.
APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021
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Participa en este Comité la Gerente de Auditoría Interna como Secretaria del Comité.

Las funciones y demás lineamientos del Comité de Auditoría han sido descritas en el
Reglamento del Comité de Auditoría.

2.6.3. Comité de Riesgos

El Comité de Riesgos tiene como propósito principal, velar por el cumplimiento de las
disposiciones señaladas en la normativa vigente, relacionada a la Gestión Integral de
Riesgos.

El Comité de Riesgos debe estar conformado por al menos cuatro (4) miembros titulares,
dos (2) o más de los cuales deben ser miembros del Directorio, nombrados por este órgano,
no debiendo desempeñar cargo ejecutivo en la Caja; y por la Gerencia Mancomunada. El
cargo de Presidente del Comité será asumido por uno de los miembros del Directorio que
sea parte de este Comité

Participa en este Comité la Gerente de Riesgos como Secretaria del Comité.

Este Comité debe organizarse como un Comité Integral, que debe abarcar las decisiones
que atañen a los riesgos significativos a los que esté expuesta la Caja.
Los integrantes del Comité de Riesgos deben tener los conocimientos y la experiencia
necesaria para cumplir adecuadamente sus funciones.

Las funciones y demás lineamientos del Comité de Riesgos, se encuentran desarrolladas

en el Reglamento del Comité de Riesgos.

2.6.4. Comité de Remuneraciones

Debe estar conformado por al menos cinco (05) miembros titulares, dos (2) o más miembros
deben ser miembros del Directorio, además de la Gerencia Mancomunada. El cargo de
Presidente del Comité será asumido por uno de los miembros del Directorio que sea parte
de este Comité.

Participa en este Comité el Gerente de Desarrollo Humano como Secretario del Comité.

El Comité de Remuneraciones tiene como objetivo, adoptar las mejores prácticas y políticas
en materia de atracción, retención, compensación y sucesión del talento humano, acorde a
la estructura orgánica y factores del entorno.

2.6.4.1. Política de remuneraciones

El Comité de Remuneraciones buscará uniformizar el sistema remunerativo de los

colaboradores de La Caja, debiendo estar acorde a la estrategia del negocio, a las políticas
internas, y a los objetivos a largo plazo, así como corresponder al tamaño, naturaleza y
complejidad de las actividades y servicios de la Caja, evitando en todo momento conflictos
de intereses y con una prudente asunción de riesgos.5

5
Numeral 2.1 del Reglamento del Comité de Remuneraciones

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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Las funciones y demás lineamientos del Comité de Remuneraciones se encuentran

desarrolladas en el Reglamento del Comité de Remuneraciones.

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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Capítulo IV
TRANSPARENCIA Y DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN

La Caja deberá garantizar que la información transmitida a todos los grupos de interés sea veraz,
completa, oportuna, clara, comprensible y que la divulgación de la misma cumpla con la normativa
legal aplicable. Por ello, se han considerado diferentes lineamientos sobre el uso y divulgación de
la información dentro del Código de Ética y el Reglamento de Normas Internas de Conducta para el
Tratamiento de Hechos de Importancia e Información Reservada, vigentes de la Caja.

2.7. Transparencia

La Caja deberá asegurar la transparencia de la información de sus órganos de gobierno y

colaboradores, en la interacción con sus diferentes grupos de interés. Debido a esto, el
Directorio de la Caja deberá asegurar que la institución cuente con un Código de Ética, el mismo
que debe ser de pleno conocimiento de los funcionarios y colaboradores.

Para dar cumplimiento al principio de transparencia de la información, la Caja cuenta con una
Unidad de Auditoría Interna (UAI), la misma que reporta directamente al Comité de Auditoría, al
Directorio y a la SBS. Así, la UAI deberá evaluar permanentemente que toda la información
generada o registrada por la actividad que desarrolla la Caja sea confiable y guarde sujeción
con la normativa.

Asimismo, la Caja cuenta con un Órgano de Control Institucional (OCI), que reporta al Directorio
y a la Contraloría General de la República, cuyo alcance de evaluación comprende la revisión
de la ejecución presupuestaria, así como de los procesos de adquisiciones y contrataciones,
con fines de mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas
pertinentes.

Adicionalmente a ello, la Caja como empresa listada en la Bolsa de Valores de Lima, cuenta con
un Reglamento de Normas Internas de Conducta para el Tratamiento de Hechos de Importancia
e Información Reservada, que permite el proceso de identificación, validación y comunicación
oportuna de los Hechos de Importancia y el tratamiento de la Información Reservada y/o
Privilegiada de la Caja ante la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), Bolsa de
Valores de Lima (BVL) y/o responsable del mecanismo centralizado de negociación respectivo,
según sea aplicable, de conformidad con la Ley del Mercado de Valores (LMV) y sus normas
reglamentarias.

2.8. Divulgación

La información es un activo crítico para la Caja, por lo que la divulgación indebida, aunque sea
por descuido, puede poner a la institución en desventaja, causando pérdidas financieras o daño
a su imagen, por lo que debe mantener ser la reserva y confidencialidad de la misma. Asimismo,
la información nunca deberá ser utilizada en beneficio propio o de un tercero, persistiendo esta
obligación inclusive después de terminada la relación con la Caja. Esta misma prohibición se
aplica a la información o material protegido por derechos de propiedad intelectual de la Caja.

Con el objetivo de proteger la información confidencial y de limitar la divulgación de la misma,

se han establecidos lineamientos y limitaciones en el Código de Ética; y respecto de la

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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información reservada o información privilegiada, en el Reglamento de Normas Internas de

Conducta para el Tratamiento de Hechos de Importancia e Información Reservada.

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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Capítulo V

CONDUCTA DE MERCADO

La Caja se encuentra alineada con el “Reglamento de Gestión de Conducta de Mercado” del

Sistema Financiero publicado por la SBS mediante la Resolución SBS N° 3274-2017, que establece
una serie lineamientos, criterios y políticas generales, con el fin de incorporar una adecuada
conducta de mercado en la cultura organizacional y estrategia de negocio.

Principios de conducta de mercado

a) Una adecuada conducta de mercado se manifiesta en su interacción con los usuarios, sus
prácticas de negocio, respeto de la oferta de productos y servicios, la transparencia de la
información y la gestión de sus reclamos.
b) La transparencia de la información es un mecanismo que busca mejorar el acceso a la
información de los usuarios y promover una efectiva revelación de información.
c) La adecuada gestión de reclamos involucra la administración de los ellos y su tramitación,
considerando una atención oportuna.
d) Las prácticas de negocio que aplican las empresas a sus usuarios respecto de la oferta de
productos y servicios debe involucrar:
i. El diseño considerando el respeto a los derechos reconocidos a los usuarios.
ii. Mecanismos de comercialización que no induzcan a errores respecto a las
características de los productos y servicios.
iii. Cumplimiento de las condiciones pactadas.
iv. Requerimientos de los usuarios consistentes con la naturaleza de los productos y
servicios ofrecidos.

Las funciones y demás lineamientos sobre Conducta de Mercado, se encuentran desarrollados en

la Política de Gestión de Conducta de Mercado, Manual de Gestión de Conducta de Mercado y el
Código de Buenas Prácticas de Conducta de Mercado.

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Capítulo VI

AUDITORÍA INTERNA

2.9. Introducción

La actividad de auditoría interna en la Caja, es una actividad independiente y objetiva de

aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la Caja,
ayudándola a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado, para
evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.

2.10. Misión

Promover la correcta y transparente gestión en la Caja, cautelando la legalidad y eficiencia en

sus operaciones, emitiendo recomendaciones oportunas con valor agregado, que contribuyan
con el cumplimiento de los objetivos institucionales.

Las funciones y demás lineamientos de la Unidad de Auditoría Interna, se encuentran

desarrolladas en el Manual de la Unidad de Auditoría Interna.

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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Capítulo VII

AUDITORÍA EXTERNA

La auditoría externa financiera realiza evaluaciones sobre la efectividad y operatividad del

sistema de control interno, especialmente con el propósito de evaluar el riesgo de que puedan
existir errores en la información financiera de la Caja.

La Junta General de Accionistas o el Directorio por delegación de ésta, designa a la sociedad

de auditoría externa, la cual mantiene una clara independencia con la Caja.

La Caja mantiene una política de renovación de su sociedad de auditoría externa.

El Directorio podrá acordar la contratación de la sociedad de auditoría externa, para la

realización de otros servicios diferentes a los de la propia auditoría de cuentas, lo que será
informado a la Junta General de Accionistas, incluyendo el porcentaje de la facturación que
dichos servicios representan sobre la facturación de la auditoría.

El Comité de Auditoría supervisa el trabajo de la sociedad de auditoría externa, así como el

cumplimiento de las normas de independencia legal y profesional.

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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Capítulo VIII

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

La Gestión Integral de Riesgos tiene como principal objetivo identificar, medir, tratar, monitorear,
comunicar y asignar responsabilidades a los distintos tipos de riesgos a los que se enfrenta la Caja;
buscando:

• Fortalecer la gestión de riesgos haciéndola consistente con las mejores prácticas y las
regulaciones tanto internas como las provenientes de los reguladores.
• Fomentar una cultura de difusión de los riesgos dentro de la Caja.
• Mantener una estructura de control de los riesgos.

Adicionalmente, la Gestión Integral de Riesgos incluye al control interno del que es parte integral.

La Gestión Integral de Riesgos expande y desarrolla los conceptos de control interno en una forma
más amplia y sólida, con un mayor énfasis en el riesgo. El objetivo de confiabilidad en la información
financiera del control interno, se encuentra principalmente referido a la confiabilidad de los estados
financieros. En la Gestión Integral de Riesgos, este objetivo es expandido para incluir todos los
reportes e informes generados por las empresas, tanto internos como externos. Entre ellos los
usados por la Dirección y la Gerencia, aquellos enviados a terceros, información entregada a los
reguladores, así como a accionistas y otros grupos de interés. El alcance también incorpora la
información no financiera.

Para lograr tener una adecuada gestión integral de riesgos, la Caja cuenta con un Manual de Gestión
Integral de Riesgos, cuyo alcance de aplicación es a nivel de toda la empresa. El objetivo del referido
Manual es servir como una guía, que permita a la Caja llevar a cabo una gestión integral de riesgos
acorde al tamaño y complejidad de operaciones que realiza. Este manual fue elaborado
considerando lo dispuesto por la SBS en la Resolución S.B.S N° 272-2017 y tomando como
referencia entre otros, al Marco Integrado para la Gestión de Riesgos Corporativos, publicado por
el Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO).

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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Capítulo IX

CUMPLIMIENTO NORMATIVO

2.11. Introducción

La Caja está sujeta al cumplimiento de una amplia variedad de normas legales y reglamentarias,
debido al tipo de operaciones que realiza. Para asegurar el adecuado cumplimiento de un marco
legal amplio, complejo y en continua evolución, el Directorio, en el marco de la normativa legal
aplicable, crea e implementa la función de Cumplimiento Normativo.

La función de Cumplimiento Normativo, es una función independiente que, a través de políticas y

procedimientos adecuados, detecta y gestiona el riesgo de incumplimiento de las obligaciones
regulatorias, tanto externas como internas que tiene la organización, además de poner en
conocimiento oportuno de las áreas responsables de la empresa, aquellas normas externas que
tienen un impacto directo en las funciones que ésta realiza, así como las normas internas vinculadas,
a fin de que se tomen las medidas necesarias para dar cumplimiento a dichas disposiciones.

Tomando en cuenta las normas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y basados
en las mejores prácticas del sistema financiero, la Caja cuenta con un Oficial de Cumplimiento
Normativo, el cual cuenta con nivel gerencial y es designado por el Directorio, de quien depende y
a quien le reporta de manera directa.

Asimismo, cuenta con un Manual de Cumplimiento Normativo, que tiene como objetivo definir las
políticas generales que sirven de marco y guía para la implementación de un adecuado Programa
de Cumplimiento en toda la empresa.

2.12. Objetivos

a) Prevenir, identificar y mitigar el riesgo de incumplimiento normativo en toda la Caja.

b) Planificar, ejecutar, controlar, evaluar y monitorear la función de cumplimiento
normativo.
c) Promover y velar por el adecuado cumplimiento de la normativa externa e interna que
le sea aplicable a la Caja.
d) Cumplir con los requerimientos regulatorios, las políticas y procedimientos,
monitoreando los controles operativos.
e) Orientar a los colaboradores sobre la política de cumplimiento normativo en la Caja.
f) Identificar, reportar y aplicar las acciones correctivas necesarias por incumplimiento
normativo.
g) Mitigar la ocurrencia de irregularidades o acciones que contravengan las operaciones
normales de la Caja.

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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REFERENCIA HISTÓRICA DE MODIFICACIONES

VER. REALIZADA POR FECHA DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO REVISIÓN

ELAB.
01 20-03-2018 Directorio

MODIF.
02 22-10-2018 Directorio

MODIF.
03 12-01-2021 Directorio

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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ANEXO 1 – FORMATO DE REVISIÓN ANUAL DEL ESTATUS DE INDEPENDENCIA DE

LOS DIRECTORES

Declaración Jurada del Director Independiente

Quien suscribe la presente, ___________________________________, de nacionalidad

_________________; identificado con ______________________________________, declaro
bajo juramento lo siguiente:

1) Que conozco la definición del cargo de “Director independiente” contenido en el Marco

de Gobierno Corporativo de Caja Arequipa, en virtud de la cual se considera como tal al
designado, en atención a sus condiciones personales y profesionales que puede
desempeñar sus funciones sin verse condicionado por relaciones con la Caja, sus
accionistas o sus directivos.
2) Que entiendo que el término Director Independiente es utilizado en el caso particular de
Caja Arequipa para identificar a aquellos directores que no se encuentran comprendidos
en alguno de los siguientes supuestos:
a. No soy empleado del accionista.
b. No tengo, o he tenido en los últimos (3) tres años, una relación de negocio comercial
o contractual, directa o indirectamente, y de carácter significativo con Caja Arequipa.
c. No soy cónyuge, ni tengo relación de parentesco en primer o segundo grado de
consanguinidad, o en primer grado de afinidad, con los miembros de la junta de
accionistas (Miembros del Concejo Municipal), miembros del Directorio o de la
Gerencia Central de Caja Arequipa.
d. No soy director o miembro de la alta gerencia de otra empresa en la que algún
Director o miembro de la Gerencia Mancomunada de Caja Arequipa sea parte del
Directorio.
e. No he sido en los últimos (3) tres años miembro de la Gerencia o empleado de Caja
Arequipa.
f. No he sido durante los últimos tres años socio o empleado del Auditor Externo.
3) Que no tengo condenas por delitos dolosos.
4) Que no tengo conflictos pendientes con Caja Arequipa, en calidad de demandante, ni
me encuentro sujeto a acción de responsabilidad social iniciada por ésta, ni impedido
por mandato de medida cautelar dictada por autoridad judicial o arbitral.
5) Que no me encuentro incurso directa o indirectamente en un proceso judicial que pueda
poner en peligro la reputación de Caja Arequipa.
6) Que, de encontrarme en uno de los supuestos anteriores, lo comunicaré al Presidente
del Directorio para que esté informado y cese mi consideración como Director
independiente.

Esta declaración tiene efecto respecto del ejercicio ________.

Arequipa, __ de_______de____,

FIRMA : ____________________
NOMBRE :
CARGO :

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021

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ANEXO 2 – FORMATO DE LA DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LOS MIEMBROS

DEL DIRECTORIO

Declaración de Cumplimiento de los Miembros del Directorio de Caja

Arequipa

Quien suscribe, _______________________________________, de nacionalidad

______________; identificado con _____________________________, miembro del Directorio
de Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa (en adelante, “La Caja”), según lo dispuesto
en la Resolución SBS N° 272-2017 que aprueba el Reglamento de Gobierno Corporativo y de
la Gestión Integral de Riesgos, declaro bajo juramento lo siguiente:

a) Conozco plenamente los estándares previstos en el Reglamento de Gobierno

Corporativo y de la Gestión Integral de Riesgos aprobado por la Resolución SBS N° 272-2017,
así como sus responsabilidades.
b) Conozco plenamente que La Caja cumple con los principios y lineamientos establecidos
en materia de gobierno corporativo.
c) Conozco plenamente la naturaleza y el nivel de riesgo que La Caja ha asumido.
d) Conozco plenamente que la Caja cuenta con una gestión de riesgos consistente con la
naturaleza, tamaño y complejidad de sus operaciones y servicios; la cual cumple con los
estándares previstos en la Resolución SBS N° 272-2017.
e) Conozco plenamente que la Gerencia ha ejecutado las políticas, procesos y controles,
incluyendo una adecuada gestión de riesgos y son consistentes con la estrategia de La Caja,
así como con los niveles de apetito y límites de riesgo.
f) Conozco plenamente la información presentada por la Gerencia, de los acuerdos e
informes del Comité de Auditoría, del Comité de Riesgos, del Comité de Remuneraciones, de
la Auditoría Interna, de la Auditoría Externa, del Oficial de Cumplimiento, del Oficial de
Cumplimiento Normativo, del Oficial de Conducta de Mercado, así como también de las medidas
correctivas que se hayan dispuesto, las que deben constar en las actas correspondientes.
g) Conozco plenamente que se han establecido todos los mecanismos necesarios para
que se lleven a cabo sesiones no presenciales, sin que ello llegue a afectar el cumplimiento de
las funciones y responsabilidades que se nos han asignado.

Arequipa, ____ de ________ de _____

FIRMA : ___________________________
NOMBRE :
DNI :
CARGO :

APROBACIÓN: Acuerdo N°03, Acta N° 01/2021 (Directorio) FECHA: 12-01-2021