TEMA 2: ELABORACIÓN DE

PLANES DE FINANCIACIÓN EN
EL COMERCIO ALIMENTARIO
1º CPA_CPNA_LuzSalvi_22-23
Pensemos

Robert Toru Kiyosaki (Hilo, Hawái, 8 de abril de 1947) es un empresario, inversor, escritor, 

conferencista y orador motivacional estadounidense de ascendencia japonesa. Es el fundador, 
consejero delegado y accionista mayoritario de Cashflow Technologies, corporación poseedora
de las licencias para la marca Padre Rico, Padre Pobre. Igualmente es el escritor de un total de
20 libros, pertenecientes a dicha marca, varios de ellos en coautoría con personalidades como 
Sharon L. Lechter y Donald Trump.
ÍNDICE
1. Plan de inversión inicial

2. Fuentes de financiación

3. Modalidades de adquisición de un local comercial

4. Búsqueda y selección de suministradores

5. Análisis de un préstamo mediante una hoja de cálculo

1- PLAN DE INVERSIONES
INICIAL
 1- PLAN DE INVERSIONES
INICIAL
1.1. ELEMENTOS DEL PLAN DE INVERSIONES
APLICACION
Los elementos del plan de inversiones iniciales son los siguientes: ES
INFORMÁTIC
AS

EQUIPOS
MAQUINARIA PARA
LOCAL Y PROCESOS
HERRAMIEN DE EXISTENCIAS
TAS INFORMACIÓ
N PROVISIÓN
DE FONDOS

ACONDICI
ONAMIEN ELEMENTOS
TO DE GASTOS DE
MOBILIARIO
LOCAL TRANSPORT CONSTITUCI
Y ENSERES
E ÓN Y PUESTA
EN MARCHA
1- PLAN DE INVERSIONES
INICIAL
1.1. ELEMENTOS DEL PLAN DE INVERSIONES

 El plan de inversión va a proporcionar al empresario una visión general de las unidades

monetarias necesarias para poder realizar la apertura del establecimiento comercial.

 Hay que ser muy realista a la hora de la valoración de todos los conceptos mencionados

anteriormente, ya que una mala previsión puede ocasionar una toma de decisiones

errónea.

 Hay que recordar que recuperar la inversión inicial no es un suceso inmediato, y que el

inicio de un negocio comienza generando gastos antes que ingresos.

1- PLAN DE INVERSIONES
EJEMPLO DE
INICIAL
INVERSIONES
1- PLAN DE INVERSIONES
CASO
INICIAL
PRÁCTICO
1- PLAN DE INVERSIONES
CASO
INICIAL
SOLUCIÓN PRÁCTICO
1- PLAN DE INVERSIONES
TAREA PARA
INICIAL
CASA
 Matías está pensando montar un supermercado de barrio en Veguellina con productos locales de la
zona. Tras su estudio de investigación y mercado, va a realizar un plan de inversión para saber cuánto
le costaría poner en marcha su negocio.
 Su amigo Juan con el que va a poner en marcha el negocio, le ha pasado los siguientes datos:

 Adquisición del local: 60.000 euros

 Ordenador e impresora: 1.000 euros
 TPV: 4000€
 Gastos de constitución: 3000 euros
 Existencias: 25.000 euros
 Otros gastos: 6.000 euros • Realiza un plan de inversión inicial en Excel
 Provisión de fondos: 3.000 euros • ¿Qué más gastos le añadirías al negocio?
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
 El plan de inversión ha permitido cuantificar las unidades monetarias necesarias para poder abrir el
establecimiento comercial.
 El siguiente paso es saber si contamos con ese dinero (financiación propia) y si no es así, considerar las
distintas posibilidades para conseguirlo (financiación ajena).
 A la suma de financiación propia más la financiación ajena conseguida se el denomina plan de financiación y su
importe coincidirá con el importe presupuestado en el plan de inversión.
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
 Para conocer el importe del plan de financiación inicial hay que rellenar la siguiente tabla:
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.1. FINANCIACIÓN
PROPIA
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.1. FINANCIACIÓN
PROPIA
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.1. FINANCIACIÓN
PROPIA

https://
www.youtube.com/watch?
v=5bs11eBNEco
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO

https://www.youtube.com/watch?v=b7klbN3qruc&t=2s
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO

1
AMORTIZACI
ON

COMISION

TAE
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO
PRÉSTAMO A LARGO PLAZO
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO

COMISION

TAE

https://plataformapyme.es/es-
es/Financiacion/
InstrumentosFinancieros/
Paginas/
ListadoInstrumentos.aspx
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO
EJEMPLO PRÉSTAMO A LARGO PLAZO

https://www.bbva.es/
empresas/productos/
financiacion/largo-
plazo.html
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO
EJERCICIO PRÉSTAMO A LARGO
PLAZO

• Realiza un listado de los 5 bancos más importantes

en España
• Busca dos préstamos a largo plazo en dos bancos
distintos y compara las condiciones de uno y otro.

• Muestra tu opinión acerca de cuál de los dos

elegirías y por qué

 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO
2
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO

3
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO
4

https://www.bbva.es/empresas/productos/
financiacion/cuenta-credito-
online.html#puedo-renovar-el-contrato
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN TAREA PARA
2.2. FINANCIACIÓN AJENA A LARGO
PLAZO
REALIZA LA SIGUIENTE ACTIVIDAD
Marta es una empresaria que necesita disponer siempre de un coche en
CASA
perfecto estado para su empresa.  Para ella, lo ideal es tener un coche
nuevo cada 3 años, ya que eso mejoraría la imagen de la empresa.
El problema es que comprar un coche nuevo cada 3 años, supone un coste
que Marta no se puede permitir. Cuando Marta acude al banco, este le
habla de opciones.
a) Recurrir a un leasing
b ) Recurrir a un renting.

1.¿Qué diferencias hay entre leasing y renting?

2. ¿Qué opción le recomendarías a Marta?
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO

1
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO

https://www.bancosantander.es/empresas/financiacion-avales/
para-tu-dia-dia/multiproducto
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
CRÉDITO COMERCIAL
2- FUENTES DE TAREA PARA
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO CASA
PLAZO

• Realiza un listado de los 5 bancos más importantes

en España
• Busca dos CUENTA DE CRÉDITO/PÓLIZA DE
CRÉDITO a CORTO plazo en dos bancos distintos
y compara las condiciones de uno y otro.

• Muestra tu opinión acerca de cuál de los dos

elegirías y por qué

 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
3
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
4
 2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO

5
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
2- FUENTES DE TAREA PARA
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO CASA
PLAZO

REALIZA LA SIGUIENTE ACTIVIDAD

Ana es una empresaria que necesita hacer una reforma muy importante en el local donde lleva a
cabo sus negocios. El problema de Ana es que hasta que las reformas no estén avanzadas no sabrá
el coste exacto de la misma, que puede variar desde los 30.000 hasta los 60.000 euros.
En cualquier caso, Ana no dispone del dinero ahora mismo y necesita ir al banco para pedir
financiación para poder realizar la reforma. Ante esta situación se le plantean dos opciones

a) Pedir un préstamo
b) Pedir un crédito bancario
1. ¿Qué diferencias hay entre el préstamo y el crédito bancario?
2.¿Qué opción le recomendarías a Ana? Justifica la respuesta.
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
2.3. FINANCIACIÓN AJENA A CORTO
PLAZO
VENTAJ INCONVENI
AS ENTES
Disposición del Tiene un coste
dinero de una elevado: intereses,
forma casi comisiones,
inmediata etcétera.
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
RESUMEN
2- FUENTES DE
FINANCIACIÓN
ACTIVIDADES PROPUESTAS
2- FUENTES DE
PARA
FINANCIACIÓN

FINALIZA
R….
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
PENSEMO
COMERCIAL

S…
¿CÓMO
PODEMOS
CONSEGUIR
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.1. COMPRA DE UN LOCAL COMERCIAL
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.2. ALQUILER DE UN LOCAL COMERCIAL
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.2. ALQUILER DE UN LOCAL COMERCIAL- CONTINUACIÓN
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.2. ALQUILER DE UN LOCAL COMERCIAL- CONTINUACIÓN
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.2. ALQUILER DE UN LOCAL COMERCIAL- CONTINUACIÓN
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.2. ALQUILER DE UN LOCAL COMERCIAL- CONTINUACIÓN
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.2. ALQUILER DE UN LOCAL COMERCIAL- CONTINUACIÓN
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.2. ALQUILER DE UN LOCAL COMERCIAL- CONTINUACIÓN

D:\365\Escritorio\IES RÍO ÓRBI

GO\1606_CPNA_Constitución d
e pequeños negocios alimentarios
\U.2. Elaboración de planes de in
versión en el comercio alimentari
o
 3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.3. LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.3. LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
3.3. LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3- MODALIDADES DE
ADQUISICIÓN DE UN LOCAL
COMERCIAL
ACTIVIDADES PROPUESTAS
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
SUMINISTRADORES
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
SUMINISTRADORES
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
SUMINISTRADORES
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
SUMINISTRADORES
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
SUMINISTRADORES
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
SUMINISTRADORES
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
SUMINISTRADORES
CASO
PRÁCTICO
4- BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE
CUADRO
SUMINISTRADORES
RESUMEN
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA HOJA DE CÁLCULO
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO: CASO
PRÁCTICO Calcula el pago constante de un préstamo de
10.000 euros a amortizar mediante el sistema
francés si el plazo de devolución es de 5 años
y el interés aplicado es el 6% anual.
Realiza el cuadro de amortización:
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO: SOLUCIÓN
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO: SOLUCIÓN
2. En Cinta de opciones: fórmulas,
seleccionamos financieras:
VA: Valor del préstamo= 10.000
NPER: Número de años de devolución del
préstamo=5
TASA: Interés= 0,06 (6%)
PAGO: Es la incógnita que resolveremos
mediante la hoja de cálculo =?
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO: SOLUCIÓN
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO: SOLUCIÓN

2373,96
 5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO: SOLUCIÓN
3. El cuadro de amortización (Se realiza con la hoja de cálculo)
• Año: 5 años
• Cuota: Cálculo realizado con la hoja de cálculo. Como las cuotas son constantes todos los años tienen
que pagar el prestatario el mismo importe
• Interés: Se calcula multiplicando el capital pendiente de amortizar del período anterior por la TASA
(fijada con F4). Por ejemplo,
 Año 1: 10.000 X 0,06=600€.
 Año 2: 8.226,04 x 0,06=493,56€.
Amortización: Se calcula como cuota – interés.
Por ejemplo, año 1: 2.373, 96-600=1.773,96;
año 2: 2.373,96 – 493,56=1880,40€
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA
HOJA DE CÁLCULO: SOLUCIÓN
• Amortización acumulada: es la suma de la amortización de ese período más la
amortización acumulada del período anterior.
• Deuda viva: Va- amortización acumulada.
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA HOJA DE CÁLCULO
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA HOJA DE CÁLCULO
5- ANÁLISIS DE UN PRÉSTAMO
MEDIANTE UNA HOJA DE CÁLCULO
BIBLIOGRAFÍA
- “GESTIÓN DE UN PEQUEÑO COMERCIO.” M. BEGOÑA MARÍN MARTÍNEZ. EDITORIAL PARANINFO.
1º EDICIÓN 2014

WEBGRAFÍA
H T T P: // WW W. E C O N O S U B L I M E . C O M / 2 0 1 9 /1 2 / T I P O S - F I N AN C I A C I O N - F U E N T E S - F I N A N C IE RA S- E M PR E SA . H T M L
H T T P: //W WW. E C ON O S U B L I M E . C O M / 2 0 2 1 / 0 2 / A C T I V I D AD - L E A S I N G - R E N T I N G - D I F E R E N C IA S. H T M L