Contabilidad Financiera y Gerencial (FI & CO)

Contabilidad Financiera y Gerencial (FI y CO) Visión General Unidad 3

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC R/3 FI Contabilidad Financiera CO Controlling PS Sistema de Proyecto WF Workflow IS Soluciones de Industria MM Gestión de Materiales HR Recursos Humanos SD Ventas y Distribución PP Planif. de Producción QM Gestión de Calidad PM Mantenimiento de Planta SM Gestión de Servicio Solución de Negocios Integrada Cliente/Servidor EC Controlling Empresarial AM Gestión Activos Fjos

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC Gestión Financiera (FI) Controlling (CO) R/3 FI Contabilidad Financiera CO Controlling PS Sistema de Proyecto WF Workflow IS Soluciones de Industria MM Gestión de Materiales HR Recursos Humanos SD Ventas y Distribución PP Planif. de Producción QM Gestión de Calidad PM Mantenimiento de Planta SM Gestión de Servicio Solución de Negocios Integrada Cliente/Servidor EC Controlling Empresarial AM Gestión Activos Fjos

Unidad 3, Parte 1 – Visión General Gestión Financiera (FI) Metas y Objetivos Audiencia Objetivo Componentes Contabilidad Gerencial (CO) Metas y Objetivos Audiencia Objetivo Componentes Comparaciones y Relaciones © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

June 2007 © SAP AG and The Rushmore Group, LLC Gestión Financiera (FI) R/3 FI Contabilidad Financiera CO Controlling PS Sistema de Proyecto WF Workflow IS Soluciones de Industria MM Gestión de Materiales HR Recursos Humanos SD Ventas y Distribución PP Planif. de Producción QM Gestión de Calidad PM Mantenimiento de Planta SM Gestión de Servicio Solución de Negocios Integrada Cliente/Servidor EC Controlling Empresarial AM Gestión Activos Fjos

Metas y Objetivos La gestión financiera esta diseñada para recolectar todos los datos necesarios para apoyar la preparación de los estados financieros para los usuarios externos © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Audiencia Objetiva Interna Ejecutivos Alta Gerencia Cuentas Staff de Administración Empleados Externa Autoridades Legales Bancos Auditores Accionistas Seguros Instituciones recaudadora de Impuestos Analistas Financieros © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Componentes de Gestión Financiera © SAP AG and The Rushmore Group, LLC Gestión Financiera (FI) Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Libro de Propósito Especial Activos Fijos Bancos Libro Mayor General

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC 2007 Controlling (CO) R/3 FI Contabilidad Financiera CO Controlling PS Sistema de Proyecto WF Workflow IS Soluciones de Industria MM Gestión de Materiales HR Recursos Humanos SD Ventas y Distribución PP Planif. de Producción QM Gestión de Calidad PM Mantenimiento de Planta SM Gestión de Servicio Solución de Negocios Integrada Cliente/Servidor EC Controlling Empresarial AM Gestión Activos Fjos

Metas y Objetivos La contabilidad gerencial esta diseñada de recolectar datos para la preparación y análisis de reportes utilizados por los usuarios internos June 2007 © SAP AG and The Rushmore Group, LLC 2007

Audiencia Objetiva Ejecutivos Alta Gerencia Gerentes de Departamento Contralor Contadores de Costos June 2007 © SAP AG and The Rushmore Group, LLC 2007

Componentes de Contabilidad Gerencial © SAP AG and The Rushmore Group, LLC Controlling (CO) Contab Elemento de Costo Contab Centros de Costo Controlling Costo de Producto Ordenes Internas Cál.Costo Basado en Actividad Contab Centros de Beneficio Análisis de Rentabilidad

Comparación Contabilidad Gerencial Contabilidad de Centros de Costo Contabilidad de Centros de Beneficio Cálculo de Costo del Producto Análisis de Rentabilidad Valoraciones Flexibilidad Gestión Financiera Contabilidad Externa Hola de Balance Estado de Pérdidas & Ganancias Requerimientos legales Estándares June 2007 © SAP AG and The Rushmore Group, LLC 2007

Reporte Comparativo © SAP AG and The Rushmore Group, LLC Gestión Financiera (FI) Reporte Externo Contabilidad Gerencial (CO) ReportesCostos Producto Reporte Interno Reportes de Centros de Costos Reportes Centros Beneficio Margen de Beneficio Cálculo de Liquidez Estado de Resultados Hoja de Balance Informe de Ingresos

Interrelacionados y estrechamente enlazados © SAP AG and The Rushmore Group, LLC Estado de Ingresos Hoja de Balance Gestión Financiera (FI) Documento Transacción Importe Cuenta G/L # Centro de Costo 1900012432 (CO) Documento Transacción Centro de Costo Elemento de Costo 20000657 Controlling 100 100 Banco Gast. sum. Centro de Costo 100

Gestión Financiera (FI) Fundamentos

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC Gestión Financiera (FI) R/3 FI Contabilidad Financiera CO Controlling PS Sistema de Proyecto WF Workflow IS Soluciones de Industria MM Gestión de Materiales HR Recursos Humanos SD Ventas y Distribución PP Planif. de Producción QM Gestión de Calidad PM Mantenimiento de Planta SM Gestión de Servicio Solución de Negocios Integrada Cliente/Servidor EC Controlling Empresarial AM Gestión Activos Fjos

Unidad 3, parte 2 – Visión General Libro Mayor Plan de Cuentas Hoja de Balance Activos Obligaciones / Pasivos Patrimonio Estado de Resultados Ingresos Gastos © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Libro Mayor Provee de un registro completo de todas las transacciones de negocio “aceptadas” desde el punto de vista contable Una transacción de negocios aceptada tiene las siguientes características Afecta la posición financiera de la empresa Medible en una moneda Afecta por lo menos dos cuentas contables Activo = Pasivo + Patrimonio Débitos = Créditos © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Plan de Cuentas La base del Libro Mayor es el Plan de Cuentas El Plan de Cuentas contiene una lista completa de todas las cuentas utilizadas en el Libro Mayor para una compañía dada Los reportes de gestión financiera son preparados desde los balances contenidos en el Plan de Cuentas del Libro Mayor © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Plan de Cuentas (continuación) Existen 5 clases de cuentas contenidas en un Plan de Cuentas Activos Pasivos Patrimonio Ingresos Gastos Existen 2 reportes contables importantes preparados desde el Plan de Cuentas del Libro Mayor General Hoja de Balance Estado de Resultados © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Hoja de Balance: Activo Cosas de valor que una compañía posee o controla y que los contadores han acordado medir en términos monetarios. Ejemplos de estas cuentas incluye: Caja Cuentas por cobrar (Deudores) Planta y equipo Inventario © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Hoja de Balance: Pasivo Cosas que una compañía debe o tiene que proveer servicios ha ser consolidados y que los contadores han acordado medir en términos monetarios. Ejemplos de estas cuentas incluyen: Cuentas por pagar (Acreedores) Notas pagables Bonos pagables Ganancias no devengadas © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Hoja de Balance: Patrimonio Es simplemente la diferencia matemática entre activo y pasivo. Incluye los importes monetarios recogidos de todas las transacciones, el ingreso neto adicionado desde la organización de la compañía, y una reducción por dividendos que han sido pagados a los accionistas. © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Estado de Ingresos: Ingresos Importes monetarios recogidos de los clientes consolidados con mercancías compradas o servicios prestados por nuestra compañía hacia nuestros clientes durante en año fiscal actual. © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Estado de Ingresos: Gastos Importes monetarios pagados a proveedores consolidadas por mercancías compradas por nuestra compañía o servicios prestados a nuestra firma por otras compañías durante el año fiscal actual. © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Gestión Financiera (FI) Estructuras Organizacionales

Integración de Procesos del Negocio © SAP AG and The Rushmore Group, LLC FI Datos Org

Datos Organizacionales Jerarquía en la cual las unidades organizacionales de una empresa son dispuestas de acuerdo con sus tareas y funciones Datos estáticos, raramente modificados La definición de unidades organizacionales es un paso fundamental, y un factor crítico en como la compañía será estructurada © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Unidad 3, Parte 3 – Visión General Estructuras Organizacionales Mandante Compañía Plan de Cuentas Sociedad FI Área de control de crédito © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Mandante Nivel jerárquico mas alto en un ambiente SAP Base de datos completa que contiene todas las tablas necesarias para crear un sistema de información totalmente integrado Los registros maestros son creados a este nivel © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Compañía Los estados financieros consolidados son creados en este nivel de compañía Una compañía puede incluir una o mas sociedades FI Todas las sociedades FI deben usar el mismo plan de cuentas y año fiscal No es requerida en la definición de una empresa (opcional) © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Sociedad FI Una entidad legalmente independiente La unidad organizacional más pequeña a la cual se le puede realizar contabilidad Las transacciones de negocios son procesadas en este nivel Las cuentas son gestionadas en este nivel Los estados financieros legales, tales como la hoja de balance y el estado de ingresos, son generados en este nivel usando balances del Libro Mayor © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Plan de Cuentas Listado de las cuentas (activos, obligaciones, patrimonio, ingresos, y gastos) que están contenidos en el Libro Mayor Un plan de cuentas debe ser asignado a cada sociedad FI para crear el Libro Mayor de esa compañía Varias sociedades FI pueden usar el mismo plan de cuentas © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Variante del Ejercicio Especifica el año fiscal contable para propósitos de informes Periodos especiales creados para ayudar en el proceso de ajuste trimestral o al final de ejercicio terminado antes de la preparación de los estados financieros Una variante de año fiscal individual es asignada a cada sociedad FI © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Area de Control de Crédito Unidad organizacional o área de responsabilidad creada para controlar los límites de crédito del cliente Una sociedad FI es asignada a una y solo un área de control de crédito Múltiples sociedades FI pueden ser asignadas a un área de control de crédito © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Consolidación y Áreas de Negocio Compañía Es una unidad organizacional en la Gestión Financiera que representa una unidad de negocios de acuerdo con los requerimientos de la ley comercial para un país en particular. Áreas de Negocios Unidad en una empresa que agrupa y combina productos tan homogéneamente como sea posible para el propósito de desarrollar una política de negocios unificada. © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC Mandante General Motors Corp GM. Plan de Cts Corp Var. Ejercicio Corpo GM. Crédito CA Áreas de Negocio Consolidación de Sociedades FI GMC Cadillac Chevrolet Carros Carros Camiones Camiones Camiones

Gestión Financiera (FI) Reglas

Reglas Definen los parámetros para los Datos Maestros y Transacciones Determinan la funcionalidad para los Datos Maestros y Transacciones Relativamente fijas Cambian con las modificaciones de políticas © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Unidad 3, Parte 4 – Visión General Reglas Grupos de cuenta BS – Grupo de Cuentas de Balance PL – Grupo de Cuentas de Estado de Resultados RA – Grupo de Cuentas de Reconciliación Variante de estados de campos Grupos de estados de campo Variante de ejercicio Versión de impuestos © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC Grupos de Cuenta Plan de ctas Grupo deCta Descripción Desde Hasta CHRT BS Cta Balance 100000 399999 CHRT PL Cta PyG 400000 999999 CHRT RA Reconciliación 110000 310000

… Entonces qué es una Cuenta de Reconciliación? Los asientos contables en los libros auxiliares (tales como ctas por cobrar o ctas por pagar) son automáticamente contabilizados concurrentemente a la cuenta de reconciliación correspondiente en el Libro Mayor De esta forma, el Libro Mayor es automáticamente actualizado y permanece en balance los totales de cuentas individuales del proveedor y cliente © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Grupo de Cuenta Identificador que controla qué campos deben ser ingresados cuando una cuenta es creada Determina un intervalo de números válidos para cada uno de los grupos (tipos) de cuentas del Libro Mayor que tienen atributos comunes Deben ser creadas antes de poder crear los registros maestros del Plan de Cuentas del Libro Mayor Se debe asignar cada cuenta a un grupo de cuenta apropiado © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC Grupo de Cuenta BS Control de Cuenta Gestión de cuenta Ingreso del documentos Detalles de Banco/financieros Cálculo de interés Joint venture Grupo de Cuenta Control de Cuenta Suprimir Ingreso Req. Ingreso Opt. Visualizar Moneda Tipo de Impuestos Cuenta de reconciliación …

Estado de campo El estado de campo controla cómo los datos de un campo serán ingresados cuando un registro maestro contable esta siendo usado en una transacción Determinar si un campo es requerido, opcional, suprimido, o solo visualizado Los controles de estado campo son también relevantes a una actividad específica — crear, modificar o visualizar © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Variantes del estado de campo © SAP AG and The Rushmore Group, LLC Grupo status campo Texto ZBSA Cuentas de Balance ZEXP Cuentas de Gastos ZGRI Cuentas de Gestión de Material (GR/IR) ZRCN Cuentas de Reconciliación ZREV Cuentas de Ingreso ZALL Cuentas de Todas

© SAP AG and The Rushmore Group, LLC Variantes del estado de campo Variante del estado de campo (V000) - Grupo ZBSA – Cuenta de Balance Datos Generales Asignaciones de cuenta adicionales Gestión de Materiales Transacciones de pago Contabilidad de activos Impuestos Datos generales Suprimir Ingreso Req. Ingreso Opt. Visualizar Numero de asignación Texto Referencia de factura …

Versión de Impuestos © SAP AG and The Rushmore Group, LLC País de Salida País Destino Clasificación de Impuestos del Cliente Países de la UE) Clasificación de Impuesto de Material

Unidad 3, Grupo 1 – Ejercicios Crear una Sociedad FI (C---) Copiar las cuentas del Libro Mayor a la Sociedad Definir cuenta de ingresos Crear grupos de cuenta Crear la variante de estado de campo Asignar una Sociedad FI a la variante de estado de campo © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

Unidad 3, Grupo 2 – Ejercicios Asignar la Sociedad FI al Plan de cuentas (C---) Asignar la Sociedad FI a la variante de ejercicio (K1) Crear Área de control de crédito (C---) Asignar la Sociedad FI al Área de control de crédito Asignar el Área de crédito permitido a la Sociedad Determinar la versión de impuesto © SAP AG and The Rushmore Group, LLC

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